《建议书之审计意见和建议》由会员分享，可在线阅读，更多相关《建议书之审计意见和建议（4页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、审计意见和建议【篇一：关于如何做好内部审计工作的建议】关于如何做好内部审计工作的建议2010年12月 7日至 12月16日，我参与了山西燃气产业集团有限 公司的内部审计工作。通过几天的工作、观察和了解，结合自己在 内审工作的一些体会，对于如何做好内审计工作有一些初步的想法 提供给您，希望能为集团公司的内部审计工作起到一定的作用。 第一、做好审计前的准备工作 从燃气公司本部的审计情况来看，审计前的准备工作不充分是较为 明显的。审计组的第一天上午几乎就是坐着等资料，财务资料迟迟 不能提供，耗费了宝贵的时间。我认为，在审计小组进驻前就应提 前形成审计工作底稿。集团公司的内部审计工作底稿内容比较详细，
2、编制完成预计需要一 至两天的时间，从而挤占了审计及分析的时间。将审计工作底稿在 审计进驻前提前完成，使审计组带着问题针对性地进行审计，可以 提高审计效率并减轻企业负担和抵触情绪。下达审计通知书后，我 认为可以利用企业报送的电子数据，如报表、序时账、科目余额表、 往来明细表、往来余额表、固定资产折旧表等在进驻前构建起审计 工作底稿框架，避免在进驻后再做这些审计基础工作。进驻前通过对审计工作底稿的分析，可以发现其中存在的问题或需 要提供的手续或资料，从而有针对性地进行逐项 检查，可以使审计工作更有效率和效果。第二、注重企业信息的日常搜集工作 集团所属企业日常的各种信息，都是内审人员需要关注的，在日
3、常 工作中，就应该重视企业经营、投资等各方面的信息变化。1、获取 nc 系统的即时监控权限用友nc系统具有远程实时监控功能，利用它可以随时查看所属企业 的电子会计记录。我认为，可以要求相关部门为审计部设置该项权 限，从而可以及时获取我们需要的各项财务数据，满足我们对财务 数据准确性、及时性和完整性的要求而不必再向企业索取数据。2、获取集工作总结、预算等内部资料 集团公司和各级企业的工作总结，是了解各企业不同时期全面情况 的书面资料，对于了解企业运行，把握审计重点等都有着重要的意义。同时，预算资料反映了企业下一年度的经营思路，对于把握审 计重点也有着非常重要的意义。3、获取财务决算审计报告、管理
4、建议书等外部资料 国资委对于财 务决算审计要求比较详细，除审计报告外还需提供管理建议书、财 务专项说明等等，加强与决算事务所的沟通，了解其决算审计中发 现的问题对于内审工作也有着借鉴意义。第三、形成规范的内部审计流程 对于内部审计工作，应形成规范的审计流程，个人认为可以有以下 步骤：稿的基本框架。2、分析工作底稿，找出审计的工作重点，列出需要提供的合同等各 类资料。3、下达审计通知书进驻企业。（1）、听取企业情况汇报。（2）、核实重点问题。（3）、完善审计工作底稿。（4）、详细翻阅凭证、协议等资料。4、汇总情况形成初步意见。5、与企业交换意见。6、向集团公司汇报审计情况。第四、建立工作底稿标准
5、制度 内部审计工作底稿，由于主要是提供给内部决策做参考，因此不应 同于事务所粗略型的审计工作底稿，而应力求在底稿中详细备注。 此次使用的这套工作底稿非常好，针对不同项目均有不同的规定， 非常详细。这次将所审项目尤其是投资和往来均做了详细备注，从 而可以帮助阅读者省却了翻阅原始资料，方便了阅读。下一步我认 为还可以将工作中对各项目做得较好的情况汇总成一套底稿，作为 审计工作底稿的标准参照，从而统一标准，提高效率。第五、加强重点业务的事中监督 象本次对燃气公司的审计，目的之一就是要从企业创建初期就开始 了解，开始发现问题并解决问题。今后对于重点业务的监督，可再 提前一步，从项目前期的可行性论证阶段
6、开始便开始关注，并进行 事中监督，从而避免事后监督出现的不能全面了解和不能及时控制 情形的出现。第六、密切与集团以及所属企业财务等相关部门的联系工作 密切与集团以及所属企业财务及其他相关部门的关系，对于我们开 展工作、增进相互了解，创造良好外部环境有着非常重要的意义。 第七、加强自身审计力量目前，集团内部审计主要采取的是委托审计方式，委托事务所进行 审计并出具报告。尽管委托事务所审计存在客观性强、人际关系缓 冲空间大等优点，但同时也有它的缺点：1、不能培养内审人员独当一面的能力； 2、如果主审人员发生变化， 势必存在新人重新了解企业的过程。因此，加大内审队伍培养非常 必要，事务所可以起到一定的
7、帮、传、带作用，但不应完全依靠事 务所，必须有内审人员的直接参与。第八、加强业务学习和交流财务工作是一个非常综合、知识更新非常快的行业，审 计工作更突出它的手段的多样性，因此增强业务学习，加强业务交 流的重要性不言而喻。另外，对于工程招投标、基建等其他专业知 识，也可以通过与专家的交流中得到学习。以上是我对如何做好集团公司内审工作的一点思考，不足之处请多 包涵。衷心祝愿集团公司法律审计部越来越好！二oo年十二月十六日【篇二：审计 站征求意见建议信】国家大容量第一计量站党的群众路线 教育实践活动征求意见建议函尊敬的审计组同志： 根据上级关于开展党的群众路线教育实践活动的安排部署，按照“照镜子、正
8、衣冠、洗洗澡、治治病”的总要求，为准确聚焦“四风”问题，推动实践教育活动扎实深入开展，请您对我站领导班子和领 导班子成员在反对 “四风”、贯彻落实中央八项规定、省委十项规定、践行党的群众路线等方面存在的问题提出宝贵的意见和建议，我站 将对收集到的意见和建议仔细研究，认真查找问题并进行整改，切 实转变作风，以进一步推进我站健康、有序的发展。请您将填写完的意见建议书投放在我站三楼楼梯缓步台旁边党的群 众路线教育实践活动意见箱内。联系人：段永祺 电 话：57660980（传真）附件：意见建议书站党的群众路线教育实践活动领导小组办公室 2014.4.11 意见建议书 注：1、给站领导班子或领导班子成员
9、提的意见建议，请在对应选项 后的空格内画“w 或直接填写领导班子成员姓名。填写内容较多时可写在背面或另附 纸张。2、可以通过电话和电子邮件反映意见和建议：电话： 57660980； 电子邮箱：* 站党的群众路线教育实践活动领导小组办公室【篇三：审计意见书】联创光电科技股份有限公司审计意见书*审字第号关于*年度财务报表的审计意见*（单位）：*年*月*日至*年*月*日，我们审计组对你单位资产、负债、损益情况 进行了审计。同时延伸审计了*、*等各所属单位。审计过程中得到 了你们的积极支持和配合，工作进展顺利。根据*（法律法 规）第*条和其他有关法律法规，现提出如下审计意见：一、审计认定的资产负债和损益情况经审计，你单位年末实际资产总额为xx元，净调减xx元，其中存货净调减 xx 元，；年末实际负债为xx元，净调增xx元，其中应付帐款净调增 xx 元，；年末实际所有者权益为 xx 元，净调增 xx 元，其中盈余公积净调增 xx 元，。年度实际利润为 xx元，净调增xx元，其中产品销售收入净调增xx元，成本和费用净 调减 xx 元。二、审计评价意见三、责令纠正的违反财经法规问题四、对内部控制制度的改进建议 附：审定资产负债表、损益表联创光电科技股份有限公司公司审计部（盖章） 年 月 日
