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1、 工程某公司财务部管理制度第一条 财务部工作职能岗位设置：会计、出纳。主要职能：1、 处理公司的各项工程核算、资金调度、费用间控、财务管理工作。2、 贯彻公司的财务制度，制定、监视落实各项财务方案。3、 协同业务部门管理往来账款。4、 协调当地工商税务机关关系。5、 按时提供各种财务报表。第二条 岗位职责一会计人员岗位职责1、 严格遵守国家各项财务制度，维护财经纪律。正确组织公司的会计核算与财务管理工作。2、 按规定记账、算账、结账，做到手续完备，容真实，数字准确、账目清楚，日清月结，按期报账。3、 合理使用资金，加强资金管理，做好结算工作，控制好费用开支，提高资金利用效率。4、 定期清查财产
2、物资，查明有无盘盈、盘亏、毁损、变质现象，及时进展处理，按规定办理财产物资的收发、领退、报废。5、 组织好凭证的传递程序，明确规定有关人员需办理的手续，及时反映和监视经济业务的发生或完成情况，加强经营管理上的岗位责任制。6、 正确填制和严格审核会计凭证，为账簿记录提供可靠依据，及时、正确地登记各种账簿。7、 定期对账，做到账证相符、账账相符、账物相符、账款相符。8、 按期结账，以便提供为编制有关会计报表所需数字，保证报表的完整性、正确性、及时性、可比性。9、 妥善保管会计凭证、账簿、报表等档案资料，防止丧失毁损。10、 定期检查、分析经营情况，及时提出建议，使会计工作同其他经济管理工作分工协作
3、，相互配合，共同完成经济管理工作的任务。二出纳人员工作职责1、 严格按照我国有关现金管理和银行结算制度管理好货币资金。2、 根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔、序时登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。现金的账面余额要同实际库存现金核对，银行存款的账面余额要及时与银行对账单核对。把握好账户余额防止空投。月末编制“银行存款余额调节表。3、 保管好库存现金，每日盘点库存现金，库存现金不能超过规定的限额，不得坐支和挪用现金，不得以白条抵库。金库密码要，金库钥匙不得转交他人。4、 妥善保管好印章，严格按照规定用途使用印章，不得一人保管支票所用印章。不得签发空白支票和远期支票，支票上必须写明收款单
4、位、支票用途、规定的限额和签发日期。5、 严格管理空白发票、空白收据和空白支票，专设登记簿登记，认真办理领用手续。6、 支付各种款项前，必须审核原始票据，严格审查每项经济容是否符合事实，手续是否完备和合法，金额是否正确，是否符合审批程序，是否有经理签字。对于不符合规定的款项有权拒付。7、 不得将银行账户借给任何单位和个人办理结算套取现金。不得将企业的现金收入作为个人储蓄存入银行套取利息。8、 收到现金要开收据，收到支票后要认真检查填写金额是否有误、文字是否正确、日期是否逾期、盖章是否齐全、字迹是否涂改，并及时存入银行。第三条 现金管理1、 设置“现金日记账，每日终了，由出纳员根据发生业务结出余
5、额与库存现金核对。2、 出纳人员到银行提取现金，应当填写?现金支票使用登记簿?(表一)，写明用途、金额，经负责人批准前方可提取。3、 现金的支出必须有付款凭据如借款单，发票等，由负责人签字方可付款，凡能用支票支付的款项不得支付现金。4、 现金借款必须由经办人员填写?借款申请单?表二，经审批签字前方可办理。借款后必须在三日报销清账(工程部可根据工程情况十日报销清账)，如不能按期归还或出现损失，由经办人负责。第四条 银行存款管理1、 设置“银行存款日账,每日终了，由出纳员根据发生业务结出余额，并将余额报知负责人。2、 月份终了，对企业账面余额与银行对账单余额之间的差额，必须逐笔查明原因及时处理。3
6、、 办理信汇、电汇、票汇、转账支付等付出款项，一律凭请款单办理，请款单必须由经办人员、财务人员、负责人签字方可办理。4、 根据已获批准签订的合同，严格按合同规定的期限付出，不得早付、迟付，不得改变支付方式和用途，非经收款单位正式委托，亦不准改变收款单位。5、 银行必须有足够的存款可供支付，不准签发空头或空白的支款凭证，企业指定专人签发支款凭证，非指定人员不得签发。支付大额款项时需由公司执行董事签字同意。6、 公司员工因工作需要领用支票，必须凭审批后的?请款单?，并要在?转帐支票使用登记簿?表三上签字，登记支票、金额、收款人。7、 领用支票后，必须在三日报销请账，不得转借他人使用。特殊原因不能限
7、期报账的，应到财务说明原因限期报账，否那么超期不报者不再借用支票并给予相应处分。第五条 财务资料管理1、 公司的营业执照、税务登记证、开户许可证、会计凭证、会计账簿、会计报表、税务申报表、核算报告、现金转账支票使用登记簿、人名别应收账款明细卡等要件要登记归档。2、 财务专用章由会计保管，名章由出纳保管，发票专用章由会计保管，发票由出纳保管。3、 会计凭证的容及填制要求： a） 凭证日期：一般应按实际受理经济业务的日期填列。 b） 凭证编号：应按月编制自然数列顺序。c） 凭证摘要：应简明扼要，真实反映经济业务的容，不得含混 不清，过于简单。d） 会计科目：应按有关规定设置。 e） 凭证金额：必须
8、与原始凭证相符。 f） 所附原始凭证数，要与原始凭证相符。g） 有关人员的签名或盖章：出纳、会计、交款人必须在相关会计 凭证上签名或盖章。 h） 会计人员填制记账凭证时，必须附有容完备的原始凭证。4、 会计凭证应按月、按编号顺序装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据数，由有关人员签名盖章。5、 原始凭证的根本要：a原始凭证的容必须具备：凭证的名称；填制凭证的日期；填制凭证公司名称或者填制人；经办人员的签名或者盖章；承受凭证公司名称；经济业务容；数量、单价和金额。b从外公司取得的原始凭证，必须盖有填制公司的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或者盖章。自制原始凭证必须有经办公司
9、领导人或者其指定的人员签名或者盖章。对外开出的原始凭证，必须加盖本公司公章。c凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符。购置实物的原始凭证，必须有验收证明。支付款项的原始凭证。必须有收款公司和收款人的收款证明。d一式几联的原始凭证，应当注明各联的用途，只能以一联作为报销凭证。一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸发票和收据本身具备复写纸功能的除外套写，并连续编号。作废时应当加盖作废戳记，连同存根一起保存，不得撕毁。e发生销货退回的，除填制退货发票外，还必须有退货验收证明；退款时，必须取得对方的收款收据或者汇款银行的凭证，不得以退货发票代替收据。f职工公出借款凭据，必须附在记帐凭证
10、之后。收回借款时，应当另开收据或者退还借据副本，不得退复原借款收据。6、 会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经企业负责人批准。7、 会计人员工作调动或者因故离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。没有办清交接手续的，不得调动或者离职。8、 接替人员应当认真接收移交工作，并继续办理移交的未了事项。9、 会计人员办理移交手续前，必须及时做好以下工作：a已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应当填制完毕。b尚未登记的帐目，应当登记完毕，并在最后一笔余额后加盖经办人员印章。c整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料。d编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、会计帐簿、
11、会计报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其他会计资料和物品等容；关于电算化资料，移交清册中列明会计软件及密码、会计软件数据磁盘磁带等及有关资料、实物等容。10、 会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交。一般会计人员交接，由会计主管人员负责监交；财务部负责人、会计主管人员交接，由公司领导人负责监交。11、 移交人员在办理移交时，要按移交清册逐项移交；接替人员要逐项核对点收。a现金、有价证券要根据会计帐簿有关记录进展点交。库存现金、有价证券必须与会计帐簿记录保持一致。不一致时，移交人员必须限期查清。b会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须完整无缺。如有短缺，必须查清原因，并
12、在移交清册中注明，由移交人员负责。c银行存款余额要与银行对帐单核对，如不一致，应当编制银行存款余额调节表调节相符，各种财产物资和债权债务的明细余额要与总帐有关余额核对相符；必要时，要抽查个别的余额，与实物核对相符，或者与往来公司、个人核对清楚。d移交人员经管的票据、印章和其他实物等，必须交接清楚；移交人员从事会计电算化工作的，要对有关电子数据在实际操作状态下进展交接。12、 财务部负责人、会计主管人员移交时，还必须将全部财务会计工作、重大财务收支和会计人员的情况等，向接替人员详细介绍。对需要移交的遗留问题，应当写出书面材料。13、 交接完毕后，交接双方和监交人员要在移交注册上签名或者盖章，并应
13、在移交注册上注明：公司名称，交接日期，交接双方和监交人员的职务、，移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。移交清册一般应当填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份。14、 接替人员应当继续使用移交的会计帐簿，不得自行另立新帐，以保持会计记录的连续性。15、 会计人员临时离职或者因病不能工作且需要接替或者代理的，财务部负责人、会计主管人员或者公司领导人必须指定有关人员接替或者代理，并办理交接手续。临时离职或者因病不能工作的会计人员恢复工作的，应当与接替或者代理人员办理交接手续。移交人员因病或者其他特殊原因不能亲自办理移交的，经公司领导人批准，可由移交人员委托他人代办移交，但委托人应当承当本规那么
14、第二十三条规定的责任。16、 公司撤销时，必须留有必要的会计人员，会同有关人员办理清理工作，编制决算。未移交前，不得离职。公司合并、分立的，其会计工作交接手续比照上述有关规定办理。17、 移交人员对所移交的会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他有关资料的合法性、真实性承当法律责任。18、 建立会计档案保管清册，对会计档案逐年登记，保证档案的连续性。第六条 固定资产管理1、 企业生产用使用年限一年上的资产，非生产用使用年限两年以上且单价2000元以上的资产为固定资产。价值缺乏2000元，且不低于1500元，使用周期长并在使用过程中保持原有物质形态的资产也做固定资产。各类固定资产折旧年限为：房屋及建筑
15、物35年，机械设备10年，电子设备5年，运输工具8年，其它设备5年。残值率为5。2、 公司固定资产折旧方法采用平均年限法，按固定资产原值和分类折旧年限计算确定。其计算公式如下：年折旧率=(1-预计残值率)折旧年限月折旧率年折旧率12月折旧额固定资产原值月折旧率固定资产以预计残值率3提取折旧，按月计提。正常经营期间，月份开场使用的固定资产，当月不计提折旧，月份减少或者停用的固定资产，当月仍计提折旧，从下月起停顿计提折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折旧，提前报废的固定资产不补提折旧。3、 按固定资产的类型建立固定资产明细账，按使用单位建立固定资产卡片，对固定资产的购入、出售、清理、报废要办理会计手续，填制?固定资产购入申请表?表四、?固定资产 出售/清理/报废处置单?表五，不得私自调用。4、 公司固定资产实行归口分级管理制度。财务部门负责验收、登记、建立卡片和核算工作；使用部门负责固定资产的保管、维修、保养工作，以保证财产的完整和平安。公司所有固定资产的增、减变化，包括调出、调入，借出、借入，租出、租入及公司部单位资产转移，都必须报到公司财务部办理相关手续，填制?固定资产 调/借/租出/入情况表?表六以保证“账、卡、物三者相符。5、 固定资产必须每年盘点一次，填制?固
