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1、资金管理制度1、本公司所有资财均属投资者所有，受到国家法律保护。禁止任何人以任何借口，不经过正当审批手续，非法调走或挪用资金，财务部门有权制止这些违法行为，拒绝支付款项。如不加制止，造成事实，财务部负责人应负连带责任。2、资金分级管理，按资金用途，各级审批权限：A：固定资产（生产性固定资产）的购置权限（1）使用部门提出申请报告；（2）厂长、财务部主管初审；（3）总经理审批。B：低值易耗品购置审批权限及程度（1）总值500元以下（含500元）a.申请人提出购置清单，单位或部门负责人签署意见；b.财务部审核；c.总经理、副总经理或厂长审批。（2）总值500元以上a.申请人提出购置清单，部门负责人签
2、署意见；b.财务部审核；c.总经理审批。C：费用报销审批权限及程度（1）500元以下（含500元）a.报销人填写报销单证；b.部门负责人签署意见；c.财务部审核；d.总经理或副总经理、厂长审批；e.到财务部报销。（2）500元以上a.报销人填写报销单证；b.部门负责人签署意见；c.财务部审核；d.总经理审批；e.财务部报销。D：因公借款审批程序（1）500元以下a.借款人先填写借款申请单；b.部门负责人审核；c.财务部签署意见；d.总经理、副总经理、厂长审批；e.到财务部借款。（2）500元以上a.借款人填写借款申请单；b.部门负责人签署意见；c.财务部签署意见；d.总经理审批；e.到财务部借
3、款。注：因公借款，经手人必须在事毕后3-5天内（如购物出差回来等）办理报帐手续。严禁私人占用公款。原则出差借款（现金量）在万元以上应两人同行。3、公司支付任何款项，必须凭合法的有效发票或有关收费凭证，并经办人签名或盖章确认，注明付款理由，按审批权限报有关领导批准后，财务部审核签字后，方可办理支付款项业务。4、凡属预付款项，由经办人提出书面申请，按审批权限报有关领导批准后，连同合同或有关文件交财务部审核，总经理签字后方可办理付款，但在该项业务完结，经办人必须取得对方正式发票合法的收款凭证，交由财务部结清往来帐目，否则造成损失由经手人负责。5、工作人员因工作失职，所造成的罚款或其他经济损失，应由责任者本人负责，公司拒绝接受任何解释。小编寄语：会计学是一个细节致命的学科，以前总是觉得只要大概知道意思就可以了，但这样是很难达到学习要求的。因为它是一门技术很强的课程，主要阐述会计核算的基本业务方法。诚然，困难不能否认，但只要有了正确的学习方法和积极的学习态度，最后加上勤奋，那样必然会赢来成功的曙光。天道酬勤嘛！
