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1、创办资本管理方法第一章总则第三条财务管理方法的基来源则：1、执行国家、省、市有关法律法例和财务规章制度；2、厉行节俭，遏止豪侈浪费；3、量力而行，保证要点，兼备一般；4、合理设置会计工作岗位，科学区分办理经济业务的职责权限，坚持不相容职务（受权赞同、业务经办、会计记录、财富保存、稽核检查等职务）互相分别、权责分明、互相限制、互相监察；5、各项资本支出推行估算控制、分级负责、事先审批、过后报账的方法。第四条财务管理方法的主要任务：1、合理编制部门估算；2、兼备安排和使用各项资本；3、按期编制财务报告，照实反应指挥部估算执行状况；4、对年度估算进行控制、监察和绩效评论；5、增强国有财富的管理，防备
2、国有财富流失。第五条财务管理和会计核算推行领导及有关人员分级负责制，明确责任，各负其责。1、单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真切性、完好性负责。对本单位经济事项的财务活动担当直接领导责任，并与经办人（指经济事项中办理详细经济业务的包办人）一同担当直接责任；2、经办人对原始凭据的真切性、完好性负责。第六条财务人员在单位负责人及财务负责人的领导下负责管理财务活动，主要包含组织编制审查部门估算，会同业务部门申请各种财政资本；办理政府集中采买报批手续；管理国有财富；负责财务监察、拟订有关管理制度等。第七条财务人员依照国家一致的会计制度和相应的会计准则，依法设置会计科目，进行会计核算和会计监察。
3、达成各项财务管理工作。会计、出纳内部控制制度按国家有关规定进行。第八条凡未获得从业资格证书的人员，不得从事财务会计工作。第二章支出管理第九条全部资本支出由财务人员办理。各项支出依照以下规定执行：1、平时公用经费支出管理（1）办公费。办公用品的购买由综合管理部依据各业务部门的业务需要，编报办公用品购买请示报告卡，经综合管理部负责人审查，报单位负责人赞同后办理。属于政府采买的，由会计人员报市财政局采买。办公用品的领用推行进出库登记制度，由专人负责，各业务部门不得私自购买办公用品及办公设施。（ 2）电话费及水电费。综合管理部要增强电话费、水电费支出的平时管理，各部门发生电话费之外的其余信息花费自行负
4、担。（ 3）交通费。车辆维修费、燃料费、保险费、过桥过路费等交通花费，由综合管理部拟订专人负责，对各项花费严格控制，拟订详细管理方法。车辆燃料和维修费推行定点加油、定点维修的方法。由综合管理部依照程序审批后，财务人员一致结算。（ 4）差旅费。差旅费支出标准严格依照有关规定执行。严格控制出差人数及天数，旅行景区门票、景点车船票、进山票及旅行企业发票，一律不得报销。对违犯规定绕道旅行发生的花费一律自负。（ 5）会议费及培训费。各样会议（包含培训、论证会、评审会）须编制会议估算，执行事先审批程序；要严格控制会议规模和花费，报账时须附经济业务事先审批请示卡，会议通知、签到簿、支出明细单等。（ 6）款待
5、（招待）费。各业务部门发生款待业务时，预先经领导赞同后，报综合管理部一致办理。招待标准严格依照国家、省、市的有关规定执行。2、员工因公借钱采纳“按需借钱，实时清理，谁借钱谁负责”的原则，出差结束15日内结清借钱。3、花费支付方式包含银行存款支付和现金支付两种。指挥部支付方式以银行支付为主，确需以现金方式支付的，须预先征得财务人员赞同。现金使用范围以下：（ 1）确需用现金支付的个人劳务酬劳；（ 2）确需用现金支付给单位暂时聘任人员的花费；（ 3）按规定向个人支付的差旅费及补贴；（4）个别的确不具备支票支付的、金额在1000元以下的零星支出；（ 5）其余特别状况的支出项目。第三章固定财富管理第十条
6、要严格执行国有财富管理方法，保证国有财富保值增值，防备国有财富流失。固定财富是指一般设施单位价值在500元（含500元）以上，专用设施单位价值在800元（含800元）以上、使用年限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的财富。单价较低、使用年限在一年以上的有形财富以及低值易耗品，也要建立相应账目进行登记管理。综合管理处为固定财富的管理部门，要设置专人进行管理，登记固定财富账台账，成立健全进出库手续。第十一条各部门要明确固定财富的使用人、保存人和责任人。使用人、保管人和责任人调整或工作调换时，要进行财富和账簿移交。第十二条经过其余渠道拨入、受赠的国有财富，要按规定及有关手续登记入账。波及
7、固定财富的，要登记固定财富台帐。第十三条各种国有财富进行无偿调拨、销售、出让、转让、置换、报废、报损、对外捐献的，均须按规定程序执行报批手续。第十四条指挥部购买固定财富，在市财政局批复估算后，提交固定财富清单，报财富管理部门办理有关手续后一致购买。第四章财务审批审查报账程序第十五条关于重要经济业务活动推行领导事先审批制度。第十六条业务事项推行事先审批范围：（1）属于政府采买目录范围内的商品和服务支出、固定财富购买在上报市财政局审批前；（2）会议费（包含培训、论证会、评审会等）在下发会议通知前；（3）款待（招待）费在款待（招待）前；（4）政府采买目录之外支出在1万元以上（含1万元）的单项工程维修
8、（护）费、办公用品、专用资料费、印刷费、劳务费、拜托业务费、其余商品和服务支出等经济业务；（5）暂时性业务支出。事先审批环节：业务部门经办人填写请示报告卡，经部门负责人赞同，财务负责人审查后，报单位负责人审批。第十七条凡属于事先审批的经济业务一定经最后的审批程序达成后方可展开经济活动事项，不然不可以进入报账审批程序。第十八条各项支出一定获得切合国家法律规定的原始凭据。原始凭据的时间、项目、规格、名称、数目、单价、金额、印章一定填写清楚。依照物件、服务项目种类填写的原始凭据，一定附带出票单位财务章的明细单或POS签购单；属于事先审批项目的附请示报告卡。业务经办人对原始凭据的真切性负责，业务部门负
9、责人对原始凭据的真切性负连带责任。第十九条依据原始凭据填制的支出报销凭据，由经办人、业务部门负责人、财务负责人、单位负责人人署名后方可作为报销时的合法依照。经办人、业务部门负责人、财务负责人、单位负责人属不相容职务，不可以兼任。关于一次性支出在1万元以上的各种经济活动推行双经办人制度，报账时一定有两个经办人署名方可进入报账程序。第二十条报帐前，财务部门要对原始凭据进行审查、整理和粘贴。1、多张同类小型单据要粘贴在小型单据粘贴单上，粘贴后的凭据不得出现金属物件。2、依照一事一单、一类一单的原则，填写一致格式的报销凭据，报销凭证应载明所附原始凭据张数、用途、大小写金额、经办人、审批人署名等内容，业
10、务内容简短了然，数字书写要规范正确。3、自制原始凭据只好用于发放个人的各种补贴、奖金和单位内部来往，波及外单位人员时，要注明其身份证号码。第二十一条原始凭据记录的各项内容均不得涂改，原始凭据填写有错误的，应该由出具单位重开或许改正，改正处要加盖出具单位印章。原始凭据金额有错误的，应该由出具单位重开，不得在原始凭据上改正。第二十一条对不真切、不合理的报销凭据，财务部门有权不予接受；对于记录不正确、不完好、粘贴不规范及有关附件不全的原始凭据，一律予以退回，要求予以改正、增补。第二十二条财务审批审查报销严格依照规定程序进行。1、经手人填写花费报销单，并附齐原始单据。经手人对经济业务内容的真切性负责。
11、2、部门负责人对报销花费进行审查、署名，并对经济业务内容的真切性负连带责任。3、财务负责人对开销的资本渠道审批署名。4、单位负责人对报销花费进行审批。5、会计审查有关数据及发票、收条的合法性、真切性、完好性，并依据审批后的单据制作记帐凭据。6、出纳复核有关数据后签发支票或支付现金。第五章财务监察和责任追查第二十三条的财务活动进行财务人员依据国家有监察和指导。关法律、法例和财务规章制度，对指挥部第二十四条财务监察的主要内容包含对各项支出的范围和标准进行审查；对国有财富的管理和使用进行检查；对违犯财务规章制度的问题进行检查纠正。第二十五条未实时获得对方付款而未获得对因公出差借钱最长不但位发票的，需对方单方单位物件和服务的得超出三个月；属购买物件和服务的，因位开具证明，并在三个月内结清；属已，一定在三个月内结清。第二十六条关规定，担当相成心违犯本方法的，按应责任。照“谁经办、谁负责”的原则，依占有第六章附则第二十七条本方法如与上司规定相反抗的，以上司规定为准。第二十八条本方法自下发之日起执行。
