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1、总 公 司 会 计总公司财务及会会计处理准则则一、应收帐款及及应收票据第一条 总公公司财务部需需要分别为各各分公司设立立一应收帐款款明细帐，每每天就分公司司寄来的销货货日报表，分分别依其每日日总金额，登登录其应收帐帐款的增减情情况。第二条 每月月底总公司财财务部应编制制帐龄分析表表如表二所示示，并与各分分公司会计员员寄来的应收收帐款明细核核对无误后，于于次月6日呈呈送总经理。第三条 总公公司财务部应应将每天收到到的票据及现现金，于当天天下午立即转转存银行，或或请银行委收收。并将应收收票据明细分分别登录于各各该到期日的的应收票据明明细表如下表表表三所示。第四条 营业业部会计分别别于当日下午午下班
2、寄销货货日报表，总总公司财务部部于第3日收收到后，应即即编制销货日日报总表如下下表表四所示示。二、银行存款及及现金收支第五条 总公公司财务部需需每天编制现现金银行存款款收支日报表表如表表五所所示。呈送总总经理核阅。本本表的收入栏栏，应包括托托收票据的转转入部分。第六条 本公公司除各分公公司的零星支支出外，其他他各大项支出出及采购货款款，一律由总总公司财务科科统一办理付付款。每月33日前为请款款截止日，115日前财务务科需要审核核、整理完毕毕并编妥传票票，呈送总经经理核阅，每每月20日为为付款日。三、零用金第七条 总公公司财务部需需指这专人，负负责总公司的的零用金保管管与支付总公公司的零用金金额
3、，暂定为为5万元正。将将来视实际状状况，再行斟斟酌调整。第八条 有关关零用金的保保管、支付与与补充，概依依本公司零用用管理办法的的规定办理。四、薪资第九条 财务务科除整理总总公司人员薪薪资外，并于于收到各营业业所的薪资表表，于28日日前送呈总经经理核准，并并于当天将各各分公司的薪薪资，分别转转汇各分公司司的帐户。第十条 财务务部负责总公公司人员的薪薪资发放，并并应遵守薪资资保密的规定定。五、损益结算与与报表编制第十一条 财财务部负责总总公司及全公公司的损益结结算与报表编编制。次月66日前，财务务科需将下列列表呈送总经经理核阅。（一）总公司损损益表如表六六表七所示（二）全公司汇汇总损益表如如表八
4、所示（三）营业分析析月报表如表表九所示六、利润中心奖奖金分配表第十二条 财财务科负责审审核各营业所所的利润计算算表与利润中中心奖金分配配表如表十所所示，并分别别于4月、77月、10月月、及1月66日前，呈送送总经理核阅阅。表一：报表名称完成期限性质1销货日报总表3日后日报2现金银行存款收收支日报表当日日报3帐龄分析表次月6日月报4总公司损益表次月6日月报5全公司汇总损益益表次月6日月报6各季资产负债表表次季第1个月66日季报7利润中心奖金分分配表次季第1个月66日季报附表二帐 龄 分分 析 表年月单位（1）上月应收收 帐款（2）本月销货货（3）本月收款款（1）（2）（3）（44）本月应收收帐款
5、应收帐款比率实际销货销项总额合计现金支票退货折让合计月月月合计合计本月应奖励营业业所会计员：1、 2、 3、 本月应惩处营业业所会计员：1、 2、 3、 总经理： 复核： 制表表：表三：应收票据明细表表到期： 年年 月 日 缴款单编号收款日客户名称付款银行号码 帐号票面金额兑款日入款银行备注月日月日合计 昨日结存本日收入（缴款款单）本日到期本日结存 主管： 制表：表四：销货日报表 年 月 日单位（1）昨日结存存（2）本日销货货（3）本日收款款（1）（2）（3）本日日结存实际销货销项总额合计票据现金退货折让合计 合计本日销货栏及本本日收款栏：上半栏填写写当日销货金金额，下半栏栏填写当月累累计金额
6、。核准： 复复核： 制表：表五：现金银行存款收收支日报表年 月 日收入支出传票摘要银行存款现金传票摘要银行存款现金合计合计现金银行存款结结存表银行别昨日结存收入支出本日结存备注主管： 制表：未来7日现金预预测表本日本日银行存款将到期应付票据据将入帐应收票据据推算银行存款表六月份进货及转拨拨明细表型号品名单位进货营业所营业所营业所转拔数量单价金额数量转拨价金额转拨毛利数量转拨价金额转拨毛利数量转拨价金额转拨毛利总毛利表七损 益 表年 月会计科目本月本年累计说明金额金额销货总额1、工厂2、国内厂商3、国外厂商销货退回销货折让销货净额销货毛利营业费用1、运费2、邮电费3、水电费4、出差费5、交通费6、交际费7、修缮费8、文具印刷9、杂费10、书报杂志志
