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1、XX服饰有限公司第1页；共3页发出日期批准日期LYMJUL-18-07X总内容：存货管理控制流程目的规范存货的收入、发出和日常管理程序、完善操作流程，以使账实相符、减少误差，确保存货账目真实、准确、完整。范围包括XX公司各部门，如生产部、仓库、各自营店辅等。定义月结：即对该月的数据进行结账，它是财务工作中的一种处理程序。盘点：即对货物进行实地点数的盘查，它是保持库存记录准确性的一种途径，是月结的手段之一。流程1. 存货入库1.1仓库对需入库货物的数量、质量进行检验，审核采购清单、送货单、产成品交付清单及 剩余存货的退料清单，并与实物核对无误后验收入库、办理登帐、立卡，并在对方的相关单据上 签字
2、确认。1.2仓库在系统中打印入库单入库单要有采购经办人员、仓库人员等有关责任人签字确认。1.3财务部需检验所有送货、入库手续是否齐全，是否有经办人、负责人签字。1.4无法入库保管而需直接运抵使用现场的存货：公司采购、质检、仓库或使用部门的有关 人员必须在现场验收，经办人员需在对方的送货单上签字确认。2. 存货出库2.1所有存货需先申请，仓库保管人员按审核后的单据发货。发货后即时打印出库单，由双 方签字确认。2.2门卫凭出门证并核实相关单据后放行。2.3财务部需检查所有领料单、出库单等手续及签字是否齐全。3. 登记存货账簿、表3.1仓库人员在确认存货系统的出入库凭证准确无误后，月初打印上月的存货
3、进销存明细 表，负责人审核签字并传给财务部。3.2财务部门审核采购发票、退料清单和入库单等相关单据是否真实、准确，对出入库单特 别需检查是否连号。经审核无误后方可进行成本核算、编制记账凭证，并存货分析报表；4. 仓库保管工作规程4.1仓库人员要遵守仓库保管规程按科学的方法，分类管理；仓库部门负责人要定期检查， 并做好检查记录，及时处理安全隐患。4.2仓库部门根据存货的库存收发情况，每月编制存货使用及结存情况报表。仓库参照此内容：存货管理控制流程发出日期LYMJUL-18-07批准日期X总表，进行存货状态分析，对异常情况报警明示。同时需定期报告需采购的储量。4.3仓库需定期组织计划、采购、生产、
4、营销、财务等部门共同研究降低提高）库存方案。4.4仓库需建立备查账，登记借货、暂存、代收等各种非正常收发的情况。5. 存货盘点5.1分类盘点：仓库部门根据存货的品种，定期分类盘点存货，对不同类别的存货采取不同 时点（每天、周、月、季）自行清查，并将清查的结果与财务部门的账表数据核对。如发现存货 发生短缺、毁损、灭失，要及时向上级管理部门及领导汇报。5.2公司根据实际情况，每年至少进行两次全面盘点（年中、年末盘点），并出具残次冷背 存货报告单。存货全面盘点工作由财务部组织，仓库部门、使用部门负责实物盘点，填写盘点表， 并与系统库存清单核对计算出盈亏，由不相容部门（人员）监督、审核、签字。不相符的
5、要查明 原因，提出处理意见，报相关领导审批后处理。6存货处置6.1公司对清查中发现的盘盈、盘亏、毁损以及经过技术鉴定需报废的存货，按授权权限范 围由公司领导批准处置。6.2公司对三年以上无动态的存货，由采购、质量、生产、营销、财务等部门共同组成的联 合小组审核后，列入闲置存货并分析造成闲置的原因，提出防范措施及处置意见。6.3公司联合小组根据市场情况或评估结果，确定闲置存货基础价格，建议转让、出售、出 租等方式解决闲置存货问题。由公司领导批准后，办理消库手续。7、存货核算7.1财务部门按照公司规定的存货计价方法，正确核算存货的实际成本，半成品、产成品。 应按正确的存货计算方法结转生产成本，编制
6、存货管理报表，由财务部门负责人负责审核存货成 本的准确性并签字。7.2财务部门审核存货增减变动原始凭证，符合审批权限且报账手续齐全的予以入账，不符 合审批权限或手续不全的，经办部门更正后入账，并在有效单据上加盖财务专用章。对在途货物、 货到票未到的，要视情况，在月末暂估入账。7.3财务部根据存货的市场价值，核对账面价值后，按月计提存货跌价准备。内容：存货管理控制流程发出日期LYMJUL-18-07批准日期X总流程图说明需等于上期库存。包括采购进入、车间成品调入、其它店辅调入包括车间领用、成品销售、调给其它店辅。月结以盘点为主，也可以账面数替代。附件1. 存货入库单、出库单、质检单、验布报告。2. 产成品交付清单、生产剩余存货退料单。3. 月度存货进、出、存汇总表。4. 存货清查表。5. 存货报废审批单。
