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1、I-1 附录一会计师报报告罗兵咸永道会计计师事务所香港中环太子大厦二十二二楼电话传真腾讯控股有限公公司高盛（亚洲）有有限责任公司司列位董事敬启者： 以下是本所就腾腾讯控股有限限公司（贵贵公司）及及贵集团（定定义见本附录录第I节附注1）截至二零零一年、二二零零二年与与二零零三年年十二月三十十一日止各年年度及截至二二零零三年与与二零零四年三月月三十一日止止三个月（有关期间）的财务报报表（财务务报表）作作出之报告， 以加载贵公司就就筹备贵公司司股份于香港港联合交易所所有限公司主主板上市而于于二零零四年年六月七日刊发的售售股章程（售股章程）。贵公司于一九九九九年十一月月二十三日以以Keywoord T
2、eechnollogy LLimiteed的名称在在英属处女群岛（英属属处女群岛）注册成立立，其后于一一九九九年十十二月二十九九日易名为OICCQ.comm Limitedd、于二零零零一年六月七七日易名为TTencennt (BVVI) Liimitedd，并于二零零零四年二月月十一日易名为腾讯讯控股有限公公司。于二零零零四年二月月二十七日，贵贵公司将注册册地点更改为为开曼群岛，并根根据开曼群岛岛公司法注册册为豁免有限限公司。如本附录第I节节附注1及3(a)，以以及本售股章章程本集团团历史及架构构一节所述述，贵集团的业务原透过深深圳市腾讯计计算器系统有有限公司（腾讯计算器器）进行。该该公司乃
3、贵公公司若干属中华人民共共和国（中中国）公民民的股东（注册股东）在一九九九八年于中国国成立的有限限责任公司。为使使若干海外公公司可对贵集集团业务作出出投资，贵集集团成立贵公公司及其首家家全资附属公司，而而大部份权益益由注册股东东按彼等在成成立腾讯计算算器时所持有有的相近股权权比例拥有。贵公司司的非中国投投资者其后认认购贵公司额额外股权。有有关期间的财财务报表包括括贵公司、其全资附附属公司、腾腾讯计算器及及深圳市世纪纪凯旋科技有有限公司（世纪凯旋科科技） 的财务报表。由由于贵公司透透过与贵公司司的全资附属属公司、腾讯讯计算器、世世纪凯旋科技技及注册股东订立的的合约安排控控制，将绝大大部份腾讯计计
4、算器及世纪纪凯旋科技经经济风险及回回报转移予贵公司，故故此腾讯计算算器及世纪凯凯旋科技以附附属公司方式式综合计算入入帐。I-2 附录一会计师报报告有关贵公司在本本报告日期所所直接及或或间接拥有权权益的附属公公司，以及在在中国因会计目的综合入帐帐的公司的详详情，请参阅阅本附录第II节附注1。所有该等等附属公司及及因会计目的综合入帐的公公司的性质与与香港注册的的私人公司基基本相同。贵集团属下所有有公司均以十十二月三十一一日为财政年年度结算日。由由于贵公司及及其于英属处女群岛注册册成立的附属属公司于其注注册成立注注册所在司法法权区并无法法定审核规定定， 故此贵公司及该该等附属公司司自注册成立立日期以
5、来并并无编撰任何何经审核财务务报表。贵集团在中国注注册成立的成成员公司以及及彼等的核数数师详情载于于本附录第II节附注1。该等公司的经审核核帐目乃按中中国企业适用用的相关会计计原则和财务务规定（中中国会计准则则）编撰。就本报告而言，贵贵公司董事已已根据国际财财务报告准则则（国际财财务准则）编编撰有关期间贵公司的财务务报表及贵集集团的综合财财务报表（国际财务准准则帐目），而而贵公司董事事对国际财务准则帐帐目须负全责责。本所已根根据香港会计计师公会（会计师公会会）颁布的的核数准则，就有关期间间的国际财务务准则帐目进进行独立审核核。本附录第第I节所载财务务资料（财财务报表）乃根据国国际财务准则则帐目
6、而编制制，并不需作作任何调整。本本所已审阅该该等国际财务务准则帐目，并按会会计师公会颁颁布的售股股章程及申报报会计师的的审核指引进进行其它必要要的额外程序。于有关期间，贵贵公司董事须须负责编撰真真实及公允的的国际财务准准则帐目。在在编撰国际财务准则帐目时时，必须选择择和贯彻采用用合适的会计计政策。贵公司董事对财财务报表须负负全责。本所所的责任是根根据审阅结果果对财务报表表提出独立意见，并汇报本本行的意见。本所认为，按国国际财务准则则编撰的财务务报表真实及及公允反映贵贵公司及贵集集团于二零零一年、二零零零二年与二零零零三年十二二月三十一日日及二零零四年年三月三十一一日的财务状状况及贵集团于有有关
7、期间的综综合业绩及现现金流量。I-3 附录一会计师报报告(I) 财务报报表综合损益帐截至十二月三十十一日止年度度截至三月三三十一日止三三个月附注二零零一年年二零零二年年二零零三年年二零零三年年二零零四年年人民币千元人民民币千元人民民币千元人民民币千元人民民币千元收入移动及通信增值值服务 . . . . . . . . . 37,9960 1998,8188 467,369 884,2977 142,817 互联网增值服务务 . . . . . . . . . . . . . 9444 40,8819 2229,6900 33,0012 1004,5866 网络广告 . . . . . . .
8、. . . . . . . . . . . . . 7,735 119,1888 32,8841 6,818 88,215 其它 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 22,437 4,2822 5,0557 8666 1,9335 4 49,0776 2633,107 734,9957 1224,9933 257,553 收入成本 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 (18,0044) (71,6774) (2229,5448) (336,3399) (877,368) 毛利 . . .
9、 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 44 31,0032 1991,4333 505,409 888,6544 170,185 其它经营（开支支）收入净净额 . . (82) (2422) (1,226) 36 188 销售及市场推广广开支 . . . . . . . . . (4,3312) (19,4337) (555,9677) (122,313) (23,044) 一般及行政开支支 . . . . . . . . . . . . . (166,297) (28,860) (112,011) (16,6652) (34,0774) 经营盈
10、利 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 10,3441 1422,894 336,2205 599,725 113,0085 融资（开支）收入净额 . . . . . . 7 (125) 871 22,004 (257) 931 除税前盈利 . . . . . . . . . . . . . . . . . 100,216 143,7765 3338,2099 59,4468 1114,0166 税项 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 112 (3,0058) (16,0113) (2
11、2,123) (6,7712) 年内期内盈利利 . . . . . . . . . . . . . 13 10,2116 1400,707 322,1196 577,345 107,3304 每股盈利 基本（人民民币） . . . . . . . . . . . . 15 0.0099 0.1004 0.2244 0.042 00.085 摊薄（人民民币） . . . . . . . . . . . . 15 0.0088 0.1004 0.2244 0.042 00.085 建议股息 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 144 10,3334 28
12、8,935 不适用不适适用建议每股股息（人人民币） . . . . . . 14 0.0008 0.0023 不适适用不适用I-4 附录一会计师报报告综合资产负债表表 贵集团于三月于十二月三十一一日三十一日日附注二零零一年年二零零二年年二零零三年年二零零四年年人民币千元人民民币千元人民民币千元人民民币千元资产非流动资产固定资产 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16 16,8668 38,851 880,1399 87,9961 成立世纪凯旋科科技的按金 . . . . . . . . . . . 27(f) 11,00
13、00 流动资产应收帐款 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18 8,5000 59,0094 999,726 130,7726 应收股东款项 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 227(e) 82 822 82 882 预付款项、按金金及其它应收收款项 . . . . 19 3369 2,945 335,8722 46,1174 初步为期超过三三个月的定期期存款 . . . . 20 67,4440 233,311 48,1441 现金及现金等价价物 . . . . .
14、 . . . . . . . . . . . . . 211 39,7723 455,254 325,5586 3229,3322 48,674 174,8815 4884,5777 554,455 总资产 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 65,5442 2133,666 575,7716 6442,4166 权益及负债流动负债其它应付帐款及及应计费用 . . . . . . . . . . . 22 5,2733 3,6115 59,301 556,5711 应付股东款项 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 227(d) 8,9199 应付关连人士款款项 . . . . . . . . . . . . . . . . . . 277(c) 1,4999 应付股息 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14 1,9663 应付所得税 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
