《XX工程职业技术学院基建修缮工程项目审计规定.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《XX工程职业技术学院基建修缮工程项目审计规定.docx（6页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、XX工程职业技术学院基建修缮工程项目审计规定第一条为了加强对基建、修缮及其他工程项目的管理，保证 工程质量和工程造价的合理性，根据教育系统基建、修缮工程 项目审计实施办法制定本规定。第二条本办法所称基建、修缮工程项目，是指学院各类经费 投资的基本建设、修缮工程及其他工程项目。第三条本办法所称基建、修缮工程项目审计，是指项目投资 经济活动开始至项目竣工验收，审计部门对基建、修缮工程项目 有关的投资的真实性、合法性和效益进行的审计监督。第四条后勤管理部门制定的年度基建、修缮计划及计划调整 方案，学院其它有关部门确定的其他工程项目计划，均应及时报 送审计部门备案。第五条基建、修缮工程项目的审计范围包
2、括：（一）工程项目立项；（二）工程项目招标、投标；（三）基建、修缮工程合同；（四）工程项目预、结（决）算；（五）与基建、修缮工程项目有关的其它经费支出；（六）需要审计的其它事项。第六条基建、修缮工程项目开工前审计的主要内容:（一）项目开工前的各项审批手续是否完备、合法；项目的 投资来源是否合法，资金是否纳入学院或本单位的年度计划，当 年资金是否落实；（二）项目的规模和设计标准是否与可行性研究报告文件相 符，有无超规模、超标准问题；（三）工程招标、投标以及签订的合同是否符合规定，手续 是否完备、合法，所签订合同或协议中的责权利、质量、工期、 取费、等级、拨付款办法、奖罚、保修及时效等内容是否全面
3、合 规；（四）由上级部门批准立项的，须按规定向上级部门报送 有关材料，申请办理开工前审计手续，并按规定同时实行概（预） 算执行情况审计。第七条 基建、修缮工程项目事中审计的主要内容：（一）工程项目主材规格、质量、价格是否按合同或协议执 行；（二）工程项目所需材料的签证是否齐全、真实；（三）隐蔽工程是否经过验收、工程量是否准确；（四）工程变更是否合理合规、资料是否齐全。第八条 基建、修缮工程均需进行项目竣工决算审计。基建、 修缮工程项目竣工决算审计的主要内容：（一）项目竣工决算报表及说明书是否真实、全面、合法；（二）工程项目是否按批准的设计文件完成，是否符合竣工验收条件；（三）结算依据是否符合合
4、同规定，结算资料和手续是否齐 全，有无肢解工程或重复结算的情况，各项清理工作是否全面、 彻底等；（四）工程套用定额是否与工程定额标准相符，套项及价格 是否合理，计取各项费用及执行文件、选用定额版本是否准确、 合规；（五）工程拨款与合同规定是否相符；（六）工程项目设备和材料等物资是否按要求采购，验收、 保管是否符合规定。第九条基建、修缮工程项目实行必审制度。在审计部门审计 之前，先由后勤部门初审，然后报审计部门审定。第十条审计部门开展基建、修缮工程项目审计，可直接进行 审计或委托社会审计机构审计，也可以采取聘用有关专业人员审 计，项目管理部门应积极配合。基建修缮工程项目实施过程中， 项目主管部门
5、应按照审计要求及时掌握相关资料，并进行审核， 保证资料的齐全和真实可靠。所发生的外部审计费用按照合同相 关规定支付。第十一条 基建、修缮工程项目审计的一般程序：（一）基建、修缮工程项目的审计，不下达审计通知书；（二）进行事前、事中跟踪审计；（三）对项目结算书进行初审；（四）对审计意见书、审计报告、初审工程的结算书组织复 核;（五）审计部门负责人审定审计意见书、审计报告；（六）审计资料的整理和归档。第十二条 隐蔽工程施工时，必须事先书面通知审计部门。在 审计部门验收之前不得封闭。第十三条 审计部门在对基建、修缮工程项目进行审计时，有 权要求被审计对象限期提供下列文件、报表和资料：（一）项目批准建
6、设的有关文件、设计文件、历次调整概算 文件；（二）工程招投标（议标）文件，招标答疑书面资料，施工 合同、补充合同或施工协议，主要材料、设备的采购合同、清单 及出入库资料；（三）施工企业资质证明及取费证书；（四）全套施工图及设计变更资料；（五）施工记录、工程形象进度签证；（六）隐蔽工程验收记录；（七）竣工验收报告和验收结论材料、竣工图；（八）材料收方单，材质验收单；（九）工程量计算书；（十）自项目建设之日起的工程进度报表和财务报表、工程 竣工决算报表，以及其它与基建、修缮有关的资料等;（十一）国家有关基建工程项目管理法规和当地政府发布的 工程预算定额及其配套的有关取费文件等。（以上材料施工单位确
7、实不掌握的由项目管理部门提供）第十四条学院内部审计机构实施的决算审计，一般在收到全 部资料后30日内审计完毕，并作出审计结论。第十五条委托外部审计的基建、维修工程项目的规定：（一）基建修缮工程在工程竣工后一个月内（大型工程三个 月内），施工单位必须将审计资料送到后勤管理部门。无故延期 送审的，审计处按送达时间顺延审计。（二）审计处在收到完整的送审资料后，要及时送交委托审 计机构进行审计，一般项目在一个月内（大型工程项目在三个月 内）完成审计工作。审计时间不包括审计协调的时间。（三）审计部门将审计报告送交后勤管理部门和财务部门， 办理工程项目结算。第十六条责任追究（一）后勤、审计部门的人员，由于严重不负责任，导致重 大经济损失的，按有关规定追究相关责任人的责任；（二）基建、修缮工程项目经审计，审减额达到30%的，该施 工单位不得再承接学院的任何工程项目。第十七条 基建、修缮工程项目应按审计部门确认的工程价款 结算，未经审计，财务部门一律不得付款。第十八条在基建、修缮工程审计时，对查出的违反财经法规 的行为和损害本部门、本单位权益的行为及其有关责任人，应当 按照有关规定进行审计处理并向有关部门单位提出处理、处罚的 意见和建议。第十九条本办法由审计处负责解释。第二十条本办法自X年X月X日起施行。
