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1、公司费用管理制度 公司费用报销管理方法 费用报销管理方法 第一章 总那么 第一条 为标准公司日常开支报销行为，严格审批费用开支，堵塞漏洞，杜绝不合理费用支出，特制定本方法。 第二条 本方法中的费用是指部门、职工日常工作中发生的各种业务支出。涉及采购、工程、投资等方面的拨款事项、资金往来事项不包含在本规定中。 第三条 费用管理采用“预算控制，分项管理，归口控制原那么，各级费用管理的责任承担者，都必须做到责任内容清楚，职权范围明确。 第四条 该方法适用于公司所有部门及全体员工。 第二章 费用管理根本原那么 第五条 责任明确原那么。对于差旅费、办公费、业务招待费等必须有经办人签字，以明确责任。 第六
2、条 费用划分原那么。不同的费用必须分别填写对应的报销单，不得混杂以一种名义报销。 第七条 费用清晰原那么。各报销单据上必须注明所属部门，否那么一律退回不得报支。 第八条 费用申请原那么。以下情况须事先办理申请、审批手续： 1员工出差； 2业务招待； 3外出参加会议及培训； 4专项业务费用的使用； 5办公物品及其他需要事先申请审批的事项。 以上事项，除招待费只需部门经理审批外，其他费用必须经分管行政工作的副总经理审批；支出低于5000元由分管行政工作的副总审批，5000元（含5000元）20230元由总经理审批，超过20230元（含20230元）报经理办公会议研究决定。未经审批的费用一律不得报支
3、。如遇特殊情况不能履行书面审批手续，必须事先通过 等方式请示获准。 第九条 及时报支入帐原那么。 为保证会计核算的正确性、及时性，费用报支原那么上当月费用当月报支。因出差等原因，最迟不超过业务完成后10个工作日。 费、电费、水费等费用，因情况特殊，当月费用次月报支。 第三章 费用支出预算管理 第十条 公司实行“费用支出按年度预算，分月调整预算执行方案的管理方法，即各部门每年年末根据年度工作方案，编制各部门下年度费用预算。每月月末，根据年度预算及各部门在工作中的实际情况，调整编制下月份的费用预算。预算一经确定，各部门须严格执行。 第十一条 各部门将编制好的费用预算报财务审计部，由财务审计部对各部
4、门的费用支出预算进行汇总和初步审核。财务审计部有权了解预算中各项费用的用途和开支理由，并对不合理的工程提出修改意见。 第十二条 财务审计部将初步审核后的年度预算提交经理办公会、董事会审批通过；月度预算提交总经理或其委托负责人审批。审批后的费用预算由财务审计部及各部门予以执行。 第十三条 根据可供安排使用的资金量，量入为出，财务审计部有调整及修改已批准预算的责任与义务，并将调整及修改的预算报经理办公会、董事会核批。 第四章 费用管理责任制 第十四条 业务经办人：为具体业务的经办人员。业务经办人必须对所办理经济业务的真实性、正确性负直接责任；对所填写的各类报销凭证的真实性、准确性、完整性负责，并签
5、名。 第十五条 业务审核人：为各项业务的部门领导。业务审核人须对所审核业务的真实性、合理性负直接责任，并签字证明。 第十六条 财务审核人：为公司财务负责人或经过其批准的被授权审核人。财务审核人对费用报销的合法性、合规性、金额的准确性负直接责任。 第十七条 审批人：为公司总经理及授权分管副总。审批人对费用报销的合法性、合理性负责。 第五章 费用使用及报销流程 第十八条 办理申请审批的根本流程。 经办人业务申请部门经理审核分管行政工作的副总经理。 支出超过5000元（含5000元）由总经理审批，超过20230元（含20230元）报经理办公会议研究决定。 第十九条 在费用报销时必须如实提供业务申请、
6、审批单，否那么不予报销。 第二十条 费用报销 1所有费用报销必须有经办人，各级签批人。直接经办事项所发生的费用必须以本人为经办人。 2报销的根本流程：经办人办理报销凭证部门经理业务审核财务审计部审核分管行政工作的副总经理或总经理审核。 其中，分管行政工作的副总对公司日常管理支出低于5000元具有审批权，日常管理支出超过5000元（含5000元）由总经理审批，超过20230元（含20230元）报经理办公会议研究决定。 第二十一条 报销费用必须以合理、合法、真实的凭证为依据。 1对外发生经济业务，支付款项必须取得合法的原始凭证，合法的原始凭证是指： （1）套印有税务部门监制章的发票或套印有财政部票
7、据监制章和解放军总后勤票据监制章的票据； （2）行政部门统一印制的事业性收费票据、统一收据及专用票据； （3）国家交通、水电等部门的专用票据。 2取得合法原始凭证时（包括定额发票），应要求对方单位如实填写并符合以下根本要求： （1）准确填写付款单位的全称及付款日期； （2）详细填写经济业务内容、单位、数量、单价、金额，不允许涂改，大小写必须相符； （3）票据上必须加盖有出具票据单位的“发票专用章或“财务专用章，且有收款人签名(或盖章)； （4）购物发票：出现购“办公用品、“计算机配件、“书籍等，必须附有加盖与票面相同印章的购货清单。 3取得的原始凭证不符合上述根本要求，出现以下情况，财务审计部
8、一律不予报销： （1）发票或收款凭证有涂改、挖补或模糊不清； （2）购物发票与验收单在数量、金额上不相符； （3）发票或收款凭证的收款工程与收款单位经营范围不相符； （4）发票或收款凭证属过期停用或伪造的； （5）套开票、连号票一律不予报销； （6）其他未符合合法原始凭证根本要求的不予报销； （7）以合法票据抵付不合法票据不予报销。 第二十二条 自制原始凭证必须有经办部门领导和经办人员签名。购置实物的原始单据，必须有验收证明，除经办人在凭证上签字外，还须由实物保管人员或使用人在原始凭证上签名或盖章。 第二十三条 公司规定了统一格式的自制原始单据，各部门必须按业务内容标准使用，按要求逐项填写清楚
9、，大写金额要求顶格填写。 第二十四条 所有票据票面不得有任何涂改、修补痕迹，且票面金额大小写一致。发现有错误的，须由原开出单位或部门重新开具，会计人员按有关规定有权核减报销单据金额。 第二十五条 办理财务报销手续前，原始单据必须按要求粘贴在原始凭证粘贴单上，经办人须在原始凭证上逐张签名（票面金额50元人民币）或汇总签名（票面金额50元人民币）。附件张数按单据自然张数计算（不包括原始单据粘贴单），用阿拉伯数字准确注明。 第二十六条 费用处理按工程及部门核算，统一报销时，需编制费用分割单。 第六章 监督检查 第二十七条 自觉接受公司指定审计人员的日常监督。 第二十八条 接受市审计部门的年度审计监督
10、，接受社会相关部门的相关审计监督。 第七章 罚那么 第二十九条 审核人、审批人对报销把关不严，费用控制不到位，给企业造成损失的，按相关法律及管理制度，追究责任。 第三十条 财务经办人须认真履行职责，严格执行财务制度的规定。对玩忽职守，将不符合报销要求的单据予以报销，追究责任。 第三十一条 违反报批手续、弄虚作假，虚报业务费用，侵占企业资产，经查属实的，除须全额退还（追缴）外，并视情节轻重和金额大小给予通报批评、罚款、降级降职、开除，直至追究法律责任。 第八章 附那么 第三十二条 本方法由公司财务审计部负责解释、修订。 第三十三条 本方法自下发之日起执行。 本文来自 (如果下载不了文档,请使用（谷歌,火狐等浏览器）或者切换为浏览器极速模式下载！文档不全请加客服微信：wu9907)1
