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1、威海市国家税务局所得税科威国税所便函20121号威海市国家税务局所得税科关于下发企业资产损失所得税税前扣除备案资料示范格式的通知各市区国家税务局：为进一步落实好国家税务总局关于发布企业资产损失所得税税前扣除管理办法的公告（国家税务总局公告2011年第25号），规范企业资产损失所得税税前扣除管理，市局制订了企业资产损失所得税税前扣除备案资料示范格式，供各单位参照使用。应用过程中存在的问题，请及时向市局反馈。 二一二年一月四日企业资产损失所得税税前扣除备案资料示范格式1、 损失（清单申报）税前扣除申报表2、 损失（专项申报）税前扣除申报表3、企业 资产损失专项申报报送资料目录4、资产损失所得税税前
2、扣除报送要求附件1: 损失（清单申报）税前扣除申报表填报日期： 年 月 日 单位：元纳税人名称纳税人识别号单位地址财务负责人办税员联系电话企业性质法人 分支机构 纳税方式就地 汇总 资产损失类型金额备注非货币资产损失存货正常损耗固定资产正常清理损失生产性生物资产正常死亡损失债券、股票、期货、基金及金融衍生 产品买卖损失其他合计纳税人（公章）税务机关受理专用章： 年 月 日备注： 1、企业发生的属于清单申报的资产损失，需要填报此申报表。2、企业发生上述资产损失，应分类别按照本企业会计核算科目列出明细清单留存备查。3、本表一式二份，一份交企业作为申请受理凭据，一份由主管税务机关专档留存。附件2：
3、损失（专项申报）税前扣除申报表填报日期： 年 月 日 单位：元纳税人名称纳税人识别号单位地址财务负责人办税员联系电话企业性质法人 分支机构 纳税方式就地 汇总资产损失类别货币性资产损失现金损失银行存款损失应收及预付款项非货币性资产损失存货损失固定资产损失无形资产损失 在建工程损失生产性生物资产损失投资损失债权性投资损失股权（权益）性投资损失其他损失损失实际确认年度资产损失情况说明（包括损失发生的原因、对损失的认定、处理等，本栏次不够填写可附页）：根据国家税务总局公告2011第025号第 条第 款，经本企业自核， 申请 类资产损失税前扣除 元。企业法人代表声 明本人知悉并保证本企业提供的资产损失
4、税前扣除申请资料真实、完整、准确，并承担因资料虚假而产生的法律和行政责任。企业法人代表签名： （公章） 年 月 日主管税务机关受 理 意 见（受理专用章）年 月 日备注：1、企业发生的属于专项申报的资产损失，需报送此申报表。2、企业发生上述资产损失，应根据资产损失类别报送附报资料。3、此表按资产损失小类填报，一类事项填写一张表；同一小类资产损失由于不同原因形成的资产损失，应在“资产损失情况说明”栏次分别说明，债权性损失一个债务人填写一张表。4、本表一式二份，一份交企业作为申请受理凭据，一份由主管税务机关随同申报资料留存。企业资产损失税前扣除管理台账企业名称： 单位：元申报方式资产类别资产实际发
5、生年度申报金额受理日期复核金额追补以前年度所属分局备注金额所属年度清单申报非货币性资产损失 存货正常损耗 固定资产正常清理损失 生产性生物资产正常死亡发生的损失 债券、股票、期货、基金以及金融衍生产品损失 专项申报货币性资产损失 非货币性资产损失 投资损失 其他损失 资产损失所得税税前扣除报送要求 一、企业申报时限。企业在进行企业所得税年度汇算清缴申报时，可将资产损失申报材料和纳税资料作为企业所得税年度纳税申报表的附件一并向税务机关报送，资产损失数额较大的可提前报送资产损失材料，经主管税务机关批准延期申报的除外。二、受理流程。受理部门（由各单位根据管理工作需要自行确定，可以为税源管理科、也可以
6、为税政管理科）应认真核对企业申报的资料是否齐全，资料齐全的，在企业报送的 损失（专项申报）、（清单申报）税前扣除申报表上加盖主管税务机关受理专用章；若企业申报资料不齐全的，应当要求其补报资料。企业拒绝补报的，税务机关有权不予受理。 三、资料报送要求。企业应在提供的复印件材料上注明“复印件与原件一致”字样，并加盖公章。有条件的企业可通过专业技术机构（如税务师事务所、会计师事务所等中介机构）对资产损失进行评审，出具评审报告。下面红色部分是赠送的总结计划，不需要的可以下载后编辑删除！2014年工作总结及2015年工作计划（精选）XX年，我工区安全生产工作始终坚持“安全第一，预防为主，综合治理”的方针
7、，以落实安全生产责任制为核心，积极开展安全生产大检查、事故隐患整改、安全生产宣传教育以及安全生产专项整治等活动，一年来，在工区全员的共同努力下，工区安全生产局面良好，总体安全生产形势持续稳定并更加牢固可靠。一、主要工作开展情况(一)认真开展安全生产大检查，加大安全整治力度。在今年的安全生产检查活动中，工区始终认真开展月度安全检查和日常性安全巡视检查记录，同时顺利完成公司组织的XX年春、秋季安全生产大检查和国家电网公司组织的专项隐患排查工作。截止日前，工区先后共开展各类安全检查71次，查出事故隐患点22处，均进行了闭环处理。通过检查活动，进一步夯实了工区的安全生产基础。(二)顺利完成保电专项工作
8、。本年度工区共进行专项保电工作10次，累计保电天数达到90余天，通过工区全员的共同努力，顺利完成春节保电、国庆保电、七一保电、特高压投送电保电、500kv沁博线保电等一批重要节假日的保电工作。(四)工作票统计及其他工作情况。截止11月15日，我工区连续实现安全生产1780天;全年共办理工作票50张，其中第一种工作票 24张，含基建单位8张;第二种工作票26张。工作票合格率100%，执行情况较好。全年工区所辖线路跳闸次数共计0次，线路跳闸率为0次/(百公里年)。(四)安环体系标准化建设本年度在公司统一的部署下，工区积极参与安环体系标准化建设工作，先后派员参加安环体系标准化培训2次，迎接公司开展安
9、环体系内审工作三次，先后审查出问题共计20余处，先后进行了闭环整改。截止日前，工区已初步建立起了标准化安环工作体系，在今后工作中，工区将进一步完善各项工作流程，努力确保体系工作符合外审相关要求。(五)强化安全生产责任制的落实。工区高度重视安全生产工作，根据年初制定的安全工作目标，按照公司统一要求，工区各级人员均签订安全生产责任书，强化各级人员安全责任意识，一级一级，层层抓落实。建立和完善安全生产责任体系，严格执行安全生产规程、规范和技术标准，加大安全投入，加强基础管理，加大安全培训教育力度。努力实现工区安全工作规范化管理。(六)加强安全生产教育培训工作，着力增强安全防范意识。为了进一步加强全区
10、安全防范意识，提高安全技能，我们先后制定并顺利实施了XX年工区安全技能培训计划与方案、XX年“安全生产月”活动实施方案，明确了活动的指导思想、活动主题、活动时间、活动组织形式和要求。组织开展安全生产岗位资格，安全技术和安全管理培训，突出抓好一线青工和安全责任人培训教育，着力提高安全意识，不断增强自身安全技能培训，提高工区安全生产管理水平，实现安全生产。工区组织培训一线员工百余人次，先后组织工区所有生产人员参加安规培训以及登高架设取证以及复审培训工作，并对其进行考核，不合格者要求重新培训学习，考核合格后后方能上岗作业。对新进员工做好三级安全教育，特别是岗位培训，安全教育培训，并对其进行严格考核合
11、格后方能上岗作业。(七)加强安全生产应急管理工作，提高预警防范和处置事故灾难的能力。突出预防为主，着力做好事故超前防范的各项工作，这是我工区安全生产工作的重要方针。一年来，我工区不断完善安全生产应急预案，加强各类事故以及可能危及安全生产的自然灾害的预测、预报、预警、预防工作的同时，进一步强化应急救援队伍的管理，建立应急值班制度，提高突发事故处置能力。工区举行了XX年迎峰度夏应急演练，有效提高了工区应急处置能力。先后圆满完成XX年迎峰度夏，防汛保供电等任务。二、存在的主要问题(一)施工线路遗留问题较多，线下遗留树木和违建房屋不断增多，处理复杂。(二)电力设施破坏、线下施工、异物等时刻威胁着线路的
12、安全运行。施工周期较长的线下作业项目日益增多，各种超大机械施工较多，给线路运行造成很大的隐患，由于很难与施工方签订安全协议，工区在处理此类事件的时候很被动，各种隐患不在预控之中。截止目前，工区共存在线下施工点22处，为保证线路安全运行，与施工方签订施工协议书3处，下发施工安全告知书13份，张贴警示标志共计5处。(三)工区员工的安全意识、理论技能水平有待提高。随着线路的日益增多，生产任务繁重，我工区青工人数偏少且安全素质有待提高，对工区的安全生产提出了严峻的考验。三、2015年安全生产工作思路下一年，我工区将继续坚持“安全第一，预防为主，综合治理”的方针。强化安全生产管理和监督，建立安全生产长效
13、机制，遏制安全事故，推动工区安全生产进一步持续好转。为此，我们将突出“四抓”做好安全生产工作。一是抓基层基础。按照“重基层、打基础、强监管”的工作思路，建立完善工作制度、设置基础台帐、健全监管网络，充分发挥安全监管职能，使安全生产关口前移、重心下沉，筑牢安全生产第一防线。二是抓隐患治理。切实加强和解决安全生产薄弱环节和突出问题，坚持隐患排查治理活动常态化，针对工区安全生产工作的新情况、新问题，及时完善监管办法，落实监管措施，做到月月普遍排查，每周重点排查，真正把事故隐患消灭在萌芽状态。三是抓重点防范。重点要放在线下作业大型机械的监管，防范线路外力破坏，积极争取主动，努力使各种线下外部作业项目完全处于工区的可控状态之中，强化隐患排查，落实整改措施，及时消除安全隐患，确保安全
