《2022-2023年证券专项考试题库及答案（350题）第103期》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022-2023年证券专项考试题库及答案（350题）第103期（154页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、2022-2023年证券专项考试题库及答案（350题）1. 单选题 下列关于信用利差的说法中，正确的有（ ）。 .信用利差随着经济周期（商业周期）的扩张而缩小 .信用利差随着经济周期（商业周期）的收缩而扩张 .信用利差随着经济周期（商业周期）的扩张而扩张 .信用利差随着经济周期（商业周期）的缩小而缩小 A 、B 、C 、D 、考点 信用利差的概念、特点、影响因素及其计算解析 信用利差随着经济周期（商业周期）的扩张而缩小，随着经济周期（商业周期）的收缩而扩张。故本题选A选项。2. 单选题 甲上市公司向控股股东支付2000万元购买其子公司A公司80的股权，A公司所有者权益账面价值2000万元，公允
2、价值2200万元，甲公司资本公积金额为400万元，其中资本公积一股本溢价为240万元，资本公积一其他资本公积为160万元，问下列会计处理正确的是（ ）。A 甲公司确认长期股权投资的初始成本为1600万元B 甲公司确认长期股权投资的初始成本为2000万元C 甲公司确认长期股权投资的初始成本为1760万元D 甲公司冲减资本公积400万元考点 长期股权投资及合营安排解析 同一控制下控股合并形成的长期股权投资，以合并日被合并方所有者权益账面价值为基础计量，长期股权投资初始投资成本为200080=1600，A正确，BC错误；同一控制下控股合并，合并对价与初始投资成本之间的差额应当调整资本公积（资本溢价或
3、股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，则调整留存收益。因此，本题中只能调整资本公积240万元，资本公积-其他资本公积为160万元不可调整，D错误。 3. 单选题 风险承受能力较低的特点会出现在家庭生命周期的_阶段，一般建议投资组合中增加_比重（ ）。A 衰老期；债券等安全性较高的资产B 形成期；债券等安全性较高的资产C 成熟期；股票等风险资产D 成长期；股票等风险资产考点 生命周期各阶段的理财规划解析 养老护理和资产传承是衰老期的核心目标，此时家庭收入大幅降低，储蓄逐步减少，风险承受能力较低。该阶段建议进一步提升资产安全性，将80%以上资产投资于储蓄及固定收益类理财产品，同时购
4、买长期护理类保险。B项，形成期家庭有一定风险承受能力，应配置高收益类金融资产；C项，成熟期财富积累加快，应保持资产稳定收益回报，进一步增加固定收益类资产的比重，减少持有高风险资产；D项，成长期成员收入稳定，风险承受能力提升，应注重保持资产的流动性，适当增加固定收益类资产。故本题选A选项。4. 单选题 以下哪些事项需要优先股股东参与股东大会并进行表决（ ）。.修改公司章程.增加注册资本超过10.公司合并.发行优先股A .B .C .D .考点 非上市公司股份公开转让解析 略。 5. 单选题 在筹划公众公司重大资产重组的阶段，交易各方初步达成实质性意向或者虽未达成实质性意向，但出现下列哪些情况时，
5、公众公司应当及时向全国股份转让系统申请股票暂停转让？（ ）.相关信息已在媒体上传播.预计相关信息难以保密.公司股票转让出现异常波动.公司股票转让出现波动A .B .C .D .考点 非上市公众公司并购解析 非上市公众公司重大资产重组管理办法第11条规定，在筹划公众公司重大资产重组的阶段，交易各方初步达成实质性意向或者虽未达成实质性意向，但相关信息已在媒体上传播或者预计该信息难以保密或者公司股票转让出现异常波动的，公众公司应当及时向全国股份转让系统申请股票暂停转让。6. 单选题 当某金融机构的资产负债久期缺口为正时，如果市场利率上升，则该机构的流动性将（ ）。A 无法确定B 保持不变C 减弱D
6、增强考点 久期分析、风险价值、压力测试、情景分析的基本原理和适用范围解析 利用久期分析法分析流动性时，有：（1）当久期缺口为正值时，如果市场利率下降，则资产价值增加的幅度比负债价值增加的幅度大，流动性也随之增强；如果市场利率上升，则资产价值减少的幅度比负债价值减少的幅度大，流动性也随之减弱。（2）当久期缺口为负值时，如果市场利率下降，流动性也随之减弱；如果市场利率上升，流动性也随之增强。（3）当久期缺口为零时，利率变动对投资机构的流动性没有影响。故本题选C选项。7. 单选题 以下属于可以向证监会提出免于以要约收购方式增持股份的情形有（ ）。.收购人与出让人能够证明本次转让是在同一实际控制人控制
7、的不同主体之问进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益.因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致当事人在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30.因继承导致在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30A .B .C .D .考点 上市公司收购解析 .属于适用简易程序免于发出要约收购方式增持股份的情形。.属于免于提交豁免申请，直接办理股份转让和过户的情形。8. 单选题 以下关于上市公司发行股份购买资产说法正确的有（ ）
8、。.上市公司破产重整的重大资产重组，涉及发行股份购买资产的，其发行股份价格由相关各方协商确定后，提交股东大会作出决议.发行股份购买资产的首次董事会决议公告后，董事会在6个月内未发布召开股东大会通知的，上市公司应当重新召开董事会审议发行股份购买资产事项，并以该次董事会决议公告日作为发行股份的定价基准日。.发行股份购买资产事项提交股东大会审议未获批准的，上市公司董事会如再次作出发行股份购买资产的决议，应当以该次董事会决议公告日作为发行股份的定价基准日。.定价基准日可以为董事会决议公告日、股东大会决议公告日，也可以为发行期首日A .B .C .D .考点 上市公司重大资产重组解析 .2014年10月
9、23日，证监会令第109号修订的上市公司重大资产重组管理办法废止了2008年11月11日证监会公告（2008）44号关于破产重整上市公司重大资产重组股份发行定价的补充规定，新修订的重组办法取消了破产重整协商定价的规定。.考核的是2008年4月16日，证监会公告200814号关于规范上市公司重大资产重组若干问题的规定第三条的规定。.发行股份购买资产的定价基准日是董事会决议公告日，不同于上市公司非公开发行股份的定价基准日。 9. 单选题 证券市场供给的决定因素有（ ）。 .上市公司质量 .上市公司数量 .上市公司声誉 .投资者需求 A 、B 、C 、D 、考点 证券市场的供求关系分析解析 证券市场
10、供给的决定因素：（1）上市公司质量：直接或间接影响证券市场的供给。最根本因素是上市公司质量与经济效益状况；（2）上市公司数量：直接决定证券市场供给。故本题选C选项。10. 单选题 下列关于中小非金融企业集合票据的表述中，错误的是（ ）。A 任一企业集合票据待偿还余额不得超过该企业净资产的40%B 任一企业集合票据募集资金额不超过1亿元C 中小非金融企业发行集合票据，应在银行间市场交易商协会注册，一次注册、一次发行D 单支集合票据注册金额不超过10亿元人民币考点 企业债券解析 ABD三项，银行间债券市场中小非金融企业集合票据业务指引第5条规定，企业发行集合票据应遵守国家相关法律法规，任一企业集合
11、票据待偿还余额不得超过该企业净资产的40%。任一企业集合票据募集资金额不超过2亿元人民币，单支集合票据注册金额不超过10亿元人民币。C项，第4条规定，企业发行集合票据应依据银行间债券市场非金融企业债务融资工具注册规则在交易商协会注册，一次注册、一次发行。11. 单选题 以下情形中，创业板上市公司需要对半年度报告进行审计的有（ ）。.拟在下半年分配股票股利.拟在下半年实行公积金转增股本.拟在下半年以盈余公积弥补亏损.因最近两个年度的财务会计报告均被注册会计师出具否定意见的审计报告其股票被暂停上市后的首个半年度报告A .B .C .D .考点 持续信息披露解析 根据深圳证券交易所创业板股票上市规则
12、（2014年修订）第6. 8条第2项规定，公司半年度报告中的财务会计报告可以不经审计，但有下列情形之一的，公司应当聘请 会计师事务所进行审计：拟在下半年进行利润分配、公积金转增股本或者弥补亏损的；因最近2个年度的财务会计报告均被注册会计师出具否定或者无法表示意见的审计报告其股票被暂停上市的中国证监会或者本所认为应当进行审计的其他情形。12. 单选题 证券业从业人员诚信信息中的基本信息不包括（ ）。A 执业注册记录B 家庭背景信息C 教肓经历D 证券业从业经历考点 职业规范解析 基本信息的具体内容包括：姓名、性别、出生日期、出生地、国藉、身份证或护照编号、居住地址及联系电话、从业机构、职务或工作
13、岗位、工作地址及联系电话、执业注册记录、教肓经历、工作经历、证券业从业经历。13. 单选题 对客户进行风险承受能力评估的依据主要包括（ ）。 .财务状况 .风险认识 .流动性要求 .投资经验 A 、B 、C 、D 、考点 客户风险承受能力的评估方法解析 风险承受能力评估依据至少应当包括客户年龄、财务状况、投资经验、投资目的、收益预期、风险偏好、流动性要求、风险认识以及风险损失承受程度等。故本题选A选项。14. 单选题 下列属于非经常性损益的是（ ）。A 生猪屠宰企业根据政府的有关规定获得国家冻肉储备补贴B 软件企业的增值税退税C 固定资产减值准备D 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
14、当期净损益考点 资产减值解析 略 15. 单选题 根据证券法和国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知的要求，公开发行企业债券应符合的条件有（ ）。.股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司和其他类型企业的净资产不低于人民币6000万元.累计债券余额不超过企业净资产（不包括少数股东权益）的40%.最近3年没有重大违法违规行为.筹集资金的投向符合国家产业政策A .B .C .D .考点 企业债券解析 根据证券法第16条和国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知的规定，公开发行企业债券应符合的条件除四项外，还包括：最近3 年平均可分配利润（净利润）足以支付债券1年的利息；债券的利率由企业根据市场情况确定，但不得超过国务院限定的利率水平；已发行的企业债券或者其他债务未处于违约或者延迟支付本息的状态；国务院规定的其他条件。 16. 单选题 与客户面谈沟通时，从业人员需要注意的问题有（ ）。 .在面见客户
