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1、2010上半年预算执行情况分析报告暨下半年生产经营预测编制部门：集团财务管理部目 录一、上半年预算执行情况及分析3（一）营业收入情况及分析3（二）营业成本情况及分析7（三）期间费用情况及分析10（四）利润总额情况及分析12二、下半年生产经营预测14（一）铝行业15（二）电力行业16（三）金融行业16（四）化工行业17（五）其他行业17三、预算工作中存在的问题和应对措施19（一）预算运行环境变化带来的不确定因素增多，给预算执行造成困难。19（二）预算编制的准确度不高、效率较低，影响了预算管理在实现经营目标中的指导作用。20（三）预算管理制度未得到全面执行，预算的执行与控制缺乏有效的监控手段。21
2、2010上半年预算执行情况分析报告暨下半年生产经营预测2010年上半年，按照集团公司打造竞争优势、提高盈利能力的工作要求和推进“四大转变”、寻求“六大突破”的工作目标，在宏观经济总体持续向好的形势下，集团的经济运行继续保持平稳较快发展，生产经营同比去年实现根本性好转，盈利能力增强，主要预算指标完成情况较好。各行业运行特点：火电多发稳发，实现扭亏增盈；水电利用二季度良好水情多发抢发，弥补一季度干旱影响，总体保持应有效益；铝业产能完全释放，保持了良好的生产销售势头，氧化铝扭亏增盈，电解铝略有盈利；金融行业受股市低迷影响，效益下滑幅度较大；化工行业产品平均售价上升，实现扭亏增盈；煤*产销两旺，保持了
3、稳健的盈利能力；水泥建材受市场需求和审批投产时间影响，产销量受到一定限制，效益未能达到预期；建筑业业多数项目处于前期阶段，尚未进入实质性开发；集团总部受累参股水电效益大幅下滑影响，投资收益减少。上半年，实现营业收入110.03万元，完成年预算51.03%，同比增长96.85%；实现利润总额6.64万元，完成年预算37.75%，同比增长120.24%；营业成本完成86.75万元，完成年预算52.20%，同比增长98.35%；期间费用完成15.87万元，完成年预算42.52%，同比增长25.62%。一、 上半年预算执行情况及分析（一） 营业收入情况及分析上半年，集团公司实现营业收入110.03万元
4、，超同期预算10.65万元，完成年预算51.03%。 各行业板块中，铝业营业收入52.65万元，超同期预算9.57万元，完成年预算52.36%，是集团公司第一大收入来源; 电力行业营业收入24.39万元，超同期预算4.76万元，完成年预算61.31%，完成情况最好; 金融行业营业收入8.49万元，较同期预算少2.56万元，完成年预算38.41%，完成情况最差。各行业收入预算执行情况如下：单位：万元序号行业类别上半年预算执行情况年预算值年预算 完成率完成值预算值增减额1铝业 52.65 43.08 9.57 100.55 52.36%2电力 24.39 19.62 4.76 39.77 61.3
5、1%3金融 8.49 11.05 -2.56 22.10 38.41%4化工 8.10 8.78 -0.68 17.00 47.67%5其他 16.40 16.84 -0.44 36.19 45.32%合并 110.03 99.37 10.65 215.61 51.03%影响营业收入预算执行情况因素分析：1、 铝行业上半年，铝行业实现营业收入52.65万元，超同期预算9.57万元，完成年预算52.36%，主要受销量增加、售价上涨影响。销售方面，随着铝产能的全面释放，1-6月, 铝产品销量118.77万吨，较同期预算增加6.05万吨，增加收入0.91万元。其中：氧化铝销量增加6.07万吨，增加收
6、入0.92万元; 电解铝销量减少178吨，减少收入0.01万元。价格方面，一季度铝价走高，二季度受市场因素影响出现下跌，但上半年平均铝价仍高于预算，带动收入增加1.17万元。2、 电力行业上半年，电力行业实现营业收入24.39万元，超同期预算4.76万元，完成年预算61.31%，主要是上网电量增加影响。受益于年初南方旱情影响，火电发电形势普遍好于预期，5月，随着丰水期的到来，水电的发电量也在5-6月大幅提高，总体来看，电力企业的生产和销售任务上半年完成情况较好，1-6月，实现上网电量72.3亿千瓦时，超同期预算11.68亿千瓦时，增加收入4.34万元。3、 金融行业 上半年，金融行业实现营业收
7、入8.49万元，较同期预算少2.56万元, 完成年预算38.41%，主要是年初对金融市场估计不足，及受政策环境变化影响。虽大力开拓营销渠道，但在A股市场前期震荡整理，后期单边下滑，成交量不断萎缩的形势下，收入较同期预算少2.56万元。4、 化工行业上半年，化工行业实现营业收入8.10万元，较同期预算少0.68万元, 完成年预算47.67%，主要受销量减少、售价上涨综合影响。销售方面，受一季度气候反常、北方春寒影响，化工产品销售受阻，销量低于预期，减少收入0.92万元；价格总体呈上涨形势，带动收入增加0.23万元。5、 其他行业上半年，其他行业实现营业收入16.40万元，较同期预算少0.44万元
8、, 完成年预算45.32%，主要受以下因素影响：焦炭企业受销量增加、价格上涨影响，增加收入1.04万元；水泥产业受销量减少、价格上涨影响，减少收入1.82万元；建筑业业受建设项目实质性开工滞后、施工项目集中在下半年结算进度款等因素影响，减少收入0.22万元。 （二） 营业成本情况及分析上半年，集团公司营业成本86.75万元，超同期预算9.94万元，完成年预算52.20%, 其中主营业务成本86.53万元，超同期预算9.98万元，完成年预算52.24%。各行业主营业务成本预算执行情况如下：单位：万元序号行业类别上半年预算执行情况年预算值年预算 完成率完成值预算值增减额1铝业 44.48 35.6
9、7 8.80 85.33 52.13%2电力 18.72 15.17 3.55 30.35 61.70%3金融 0.64 - 0.64 - 年初无预算4化工 7.34 8.27 -0.93 16.28 45.08%5其他 15.34 17.43 -2.09 33.70 45.53%合并 86.53 76.54 9.98 165.65 52.24%影响主营业务成本预算执行情况因素分析：1、 铝行业上半年，铝行业主营业务成本44.48万元，超同期预算8.8万元，完成年预算52.13%，铝业是集团公司第一大收入来源，因此成本同比超额也最多，主要受销量增加、原料价格上涨、原料单耗变动变化影响。销售方面
10、，1-6月, 铝产品销量118.77万吨，较同期预算增加6.05万吨，增加成本1.19万元。原料价格方面，与预算比有升有降，总体上涨，增加成本0.89万元。其中：氧化铝单位成本增加24.32元/吨，增加成本0.15万元; 电解铝单位成本增加400元/吨，增加成本0.74万元。原料单耗方面，与预算比有所下降，减少成本0.37万元（其中电耗降低0.14万元、其他原料降低0.23万元）。2、 电力行业上半年，电力行业主营业务成本18.72万元，超同期预算3.55万元，完成年预算61.70%，主要受上网电量增加、煤价上涨影响。销售方面，1-6月，实现上网电量72.3亿千瓦时，超同期预算11.68亿千瓦
11、时，增加成本2.84万元。主要是火电企业上网电量增加12.985亿千瓦时，增加成本2.84万元，水电企业上网电量减少1.31亿千瓦时，因水电成本主要是折旧等固定成本，变动成本较少，影响不大。原料价格方面，受社会用电需求增长影响，电煤供应偏紧，区内外煤价均有不同程度上涨，平均增长约55元/吨，增加成本0.69万元。3、 化工行业上半年，化工行业主营业务成本7.34万元，较同期预算少0.93万元，完成年预算45.08%，主要是销售方面，较同期预算少1.87万吨，减少成本0.58万元; 贸易产品销售较预算减少约0.5万元。原料价格方面，主要受磷酸、普钙、硫酸价格上涨影响，化工产品单位生产成本增加，共
12、增加成本约0.2万元。4、 其他行业上半年，其他行业主营业务成本15.34万元，较同期预算少2.09万元，完成年预算45.53%，主要是：（1）焦炭企业量价齐增，增加营业成本0.78万元; （2）水泥企业因销量大幅减少，成本相应减少1.15万元; （3）建筑业业受建设项目实质性开工滞后影响，成本支出较预算相应减少2.32万元;（4）燃料公司主要受销量较同期预算增长23.16%影响，成本增加1.94万元。（三） 期间费用情况及分析上半年，集团公司期间费用15.87万元，较同期预算少2.51万元，完成年预算42.52%。各行业期间费用预算执行情况如下：单位：万元序号行业费用项目上半年预算执行情况年
13、预算值年预算 完成率完成值预算值增减额1铝业销售费用0.41 0.44 -0.03 1.04 39.62%管理费用1.00 1.33 -0.33 2.73 36.65%财务费用2.26 2.50 -0.24 5.03 45.00%期间费用小计3.68 4.28 -0.60 8.80 41.77%2电力销售费用0.00 0.00 0.00 0.00 管理费用1.58 1.27 0.31 2.54 62.04%财务费用2.99 3.18 -0.20 6.38 46.86%期间费用小计4.57 4.46 0.11 8.92 51.19%3金融销售费用4.46 0.00 4.46 0.00 年初无预算管理费用0.00 5.82 -5.82 11.65 实际无财务费用0.00 0.00 0.00 0.00 期间费用小计4.46 5.82 -1.36 11.65 38.32%4化工销售费用0.09 0.09 0.00 0.17 49.65%管理费用0.26 0.38 -0.11 0.86 30.50%财务费用0.18 0.16 0.03 0.31 58.36%期间费用小计0.53 0.62 -0.09 1.35 39.39%5
