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1、2010上半年预算执行情况分析报告暨下半年生产经营预测编制部门:集团财务管理部目 录一、上半年预算执行情况及分析3(一)营业收入情况及分析3(二)营业成本情况及分析7(三)期间费用情况及分析10(四)利润总额情况及分析12二、下半年生产经营预测14(一)铝行业15(二)电力行业16(三)金融行业16(四)化工行业17(五)其他行业17三、预算工作中存在的问题和应对措施19(一)预算运行环境变化带来的不确定因素增多,给预算执行造成困难。19(二)预算编制的准确度不高、效率较低,影响了预算管理在实现经营目标中的指导作用。20(三)预算管理制度未得到全面执行,预算的执行与控制缺乏有效的监控手段。21
2、2010上半年预算执行情况分析报告暨下半年生产经营预测2010年上半年,按照集团公司打造竞争优势、提高盈利能力的工作要求和推进“四大转变”、寻求“六大突破”的工作目标,在宏观经济总体持续向好的形势下,集团的经济运行继续保持平稳较快发展,生产经营同比去年实现根本性好转,盈利能力增强,主要预算指标完成情况较好。各行业运行特点:火电多发稳发,实现扭亏增盈;水电利用二季度良好水情多发抢发,弥补一季度干旱影响,总体保持应有效益;铝业产能完全释放,保持了良好的生产销售势头,氧化铝扭亏增盈,电解铝略有盈利;金融行业受股市低迷影响,效益下滑幅度较大;化工行业产品平均售价上升,实现扭亏增盈;煤*产销两旺,保持了
3、稳健的盈利能力;水泥建材受市场需求和审批投产时间影响,产销量受到一定限制,效益未能达到预期;建筑业业多数项目处于前期阶段,尚未进入实质性开发;集团总部受累参股水电效益大幅下滑影响,投资收益减少。上半年,实现营业收入110.03万元,完成年预算51.03%,同比增长96.85%;实现利润总额6.64万元,完成年预算37.75%,同比增长120.24%;营业成本完成86.75万元,完成年预算52.20%,同比增长98.35%;期间费用完成15.87万元,完成年预算42.52%,同比增长25.62%。一、 上半年预算执行情况及分析(一) 营业收入情况及分析上半年,集团公司实现营业收入110.03万元
4、,超同期预算10.65万元,完成年预算51.03%。 各行业板块中,铝业营业收入52.65万元,超同期预算9.57万元,完成年预算52.36%,是集团公司第一大收入来源; 电力行业营业收入24.39万元,超同期预算4.76万元,完成年预算61.31%,完成情况最好; 金融行业营业收入8.49万元,较同期预算少2.56万元,完成年预算38.41%,完成情况最差。各行业收入预算执行情况如下:单位:万元序号行业类别上半年预算执行情况年预算值年预算 完成率完成值预算值增减额1铝业 52.65 43.08 9.57 100.55 52.36%2电力 24.39 19.62 4.76 39.77 61.3
5、1%3金融 8.49 11.05 -2.56 22.10 38.41%4化工 8.10 8.78 -0.68 17.00 47.67%5其他 16.40 16.84 -0.44 36.19 45.32%合并 110.03 99.37 10.65 215.61 51.03%影响营业收入预算执行情况因素分析:1、 铝行业上半年,铝行业实现营业收入52.65万元,超同期预算9.57万元,完成年预算52.36%,主要受销量增加、售价上涨影响。销售方面,随着铝产能的全面释放,1-6月, 铝产品销量118.77万吨,较同期预算增加6.05万吨,增加收入0.91万元。其中:氧化铝销量增加6.07万吨,增加收
6、入0.92万元; 电解铝销量减少178吨,减少收入0.01万元。价格方面,一季度铝价走高,二季度受市场因素影响出现下跌,但上半年平均铝价仍高于预算,带动收入增加1.17万元。2、 电力行业上半年,电力行业实现营业收入24.39万元,超同期预算4.76万元,完成年预算61.31%,主要是上网电量增加影响。受益于年初南方旱情影响,火电发电形势普遍好于预期,5月,随着丰水期的到来,水电的发电量也在5-6月大幅提高,总体来看,电力企业的生产和销售任务上半年完成情况较好,1-6月,实现上网电量72.3亿千瓦时,超同期预算11.68亿千瓦时,增加收入4.34万元。3、 金融行业 上半年,金融行业实现营业收
7、入8.49万元,较同期预算少2.56万元, 完成年预算38.41%,主要是年初对金融市场估计不足,及受政策环境变化影响。虽大力开拓营销渠道,但在A股市场前期震荡整理,后期单边下滑,成交量不断萎缩的形势下,收入较同期预算少2.56万元。4、 化工行业上半年,化工行业实现营业收入8.10万元,较同期预算少0.68万元, 完成年预算47.67%,主要受销量减少、售价上涨综合影响。销售方面,受一季度气候反常、北方春寒影响,化工产品销售受阻,销量低于预期,减少收入0.92万元;价格总体呈上涨形势,带动收入增加0.23万元。5、 其他行业上半年,其他行业实现营业收入16.40万元,较同期预算少0.44万元
8、, 完成年预算45.32%,主要受以下因素影响:焦炭企业受销量增加、价格上涨影响,增加收入1.04万元;水泥产业受销量减少、价格上涨影响,减少收入1.82万元;建筑业业受建设项目实质性开工滞后、施工项目集中在下半年结算进度款等因素影响,减少收入0.22万元。 (二) 营业成本情况及分析上半年,集团公司营业成本86.75万元,超同期预算9.94万元,完成年预算52.20%, 其中主营业务成本86.53万元,超同期预算9.98万元,完成年预算52.24%。各行业主营业务成本预算执行情况如下:单位:万元序号行业类别上半年预算执行情况年预算值年预算 完成率完成值预算值增减额1铝业 44.48 35.6
9、7 8.80 85.33 52.13%2电力 18.72 15.17 3.55 30.35 61.70%3金融 0.64 - 0.64 - 年初无预算4化工 7.34 8.27 -0.93 16.28 45.08%5其他 15.34 17.43 -2.09 33.70 45.53%合并 86.53 76.54 9.98 165.65 52.24%影响主营业务成本预算执行情况因素分析:1、 铝行业上半年,铝行业主营业务成本44.48万元,超同期预算8.8万元,完成年预算52.13%,铝业是集团公司第一大收入来源,因此成本同比超额也最多,主要受销量增加、原料价格上涨、原料单耗变动变化影响。销售方面
10、,1-6月, 铝产品销量118.77万吨,较同期预算增加6.05万吨,增加成本1.19万元。原料价格方面,与预算比有升有降,总体上涨,增加成本0.89万元。其中:氧化铝单位成本增加24.32元/吨,增加成本0.15万元; 电解铝单位成本增加400元/吨,增加成本0.74万元。原料单耗方面,与预算比有所下降,减少成本0.37万元(其中电耗降低0.14万元、其他原料降低0.23万元)。2、 电力行业上半年,电力行业主营业务成本18.72万元,超同期预算3.55万元,完成年预算61.70%,主要受上网电量增加、煤价上涨影响。销售方面,1-6月,实现上网电量72.3亿千瓦时,超同期预算11.68亿千瓦
11、时,增加成本2.84万元。主要是火电企业上网电量增加12.985亿千瓦时,增加成本2.84万元,水电企业上网电量减少1.31亿千瓦时,因水电成本主要是折旧等固定成本,变动成本较少,影响不大。原料价格方面,受社会用电需求增长影响,电煤供应偏紧,区内外煤价均有不同程度上涨,平均增长约55元/吨,增加成本0.69万元。3、 化工行业上半年,化工行业主营业务成本7.34万元,较同期预算少0.93万元,完成年预算45.08%,主要是销售方面,较同期预算少1.87万吨,减少成本0.58万元; 贸易产品销售较预算减少约0.5万元。原料价格方面,主要受磷酸、普钙、硫酸价格上涨影响,化工产品单位生产成本增加,共
12、增加成本约0.2万元。4、 其他行业上半年,其他行业主营业务成本15.34万元,较同期预算少2.09万元,完成年预算45.53%,主要是:(1)焦炭企业量价齐增,增加营业成本0.78万元; (2)水泥企业因销量大幅减少,成本相应减少1.15万元; (3)建筑业业受建设项目实质性开工滞后影响,成本支出较预算相应减少2.32万元;(4)燃料公司主要受销量较同期预算增长23.16%影响,成本增加1.94万元。(三) 期间费用情况及分析上半年,集团公司期间费用15.87万元,较同期预算少2.51万元,完成年预算42.52%。各行业期间费用预算执行情况如下:单位:万元序号行业费用项目上半年预算执行情况年
13、预算值年预算 完成率完成值预算值增减额1铝业销售费用0.41 0.44 -0.03 1.04 39.62%管理费用1.00 1.33 -0.33 2.73 36.65%财务费用2.26 2.50 -0.24 5.03 45.00%期间费用小计3.68 4.28 -0.60 8.80 41.77%2电力销售费用0.00 0.00 0.00 0.00 管理费用1.58 1.27 0.31 2.54 62.04%财务费用2.99 3.18 -0.20 6.38 46.86%期间费用小计4.57 4.46 0.11 8.92 51.19%3金融销售费用4.46 0.00 4.46 0.00 年初无预算管理费用0.00 5.82 -5.82 11.65 实际无财务费用0.00 0.00 0.00 0.00 期间费用小计4.46 5.82 -1.36 11.65 38.32%4化工销售费用0.09 0.09 0.00 0.17 49.65%管理费用0.26 0.38 -0.11 0.86 30.50%财务费用0.18 0.16 0.03 0.31 58.36%期间费用小计0.53 0.62 -0.09 1.35 39.39%5