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1、学号 0913004468649 毕 业 论 文论文（作业）题目 关于顺平县乡镇企业筹融资问题的几点思考姓 名 专 业 乡镇企业管理 入学时间 09秋 教学点 指导教师 2011年 4 月 26 日内容摘要近年来，乡镇企业在国民经济中的地位和作用越来越得到社会各界的普遍认可，已经成为我国经济增长和发展的主要动力。目前，筹、融资难成为制约乡镇企业发展的瓶颈，也阻碍了农村金融的发展，要采取诸如加快乡镇企业信用担保机制建设等具体措施之外，更为重要的是加强总体对策研究，乡镇企业自身强化信用意识，提高乡镇企业的经营创新能力，也是至关重要的。随着乡镇企业运行环境的重大变化和乡镇企业自身矛盾的长期蓄积和释放
2、，乡镇企业实现阶段性转变的要求也日益强烈。同时要鼓励银行、特别是信用社在充分论证的基础上，参照国有企业改革的经验，帮助企业渡过资金难关，加大对社会信用环境的治理力度，实行结构性减税措施，对于乡镇企业从事新技术、新产品开发和农业产业化龙头项目，按照有关政策适当降低税率，实行轻税政策。更为重要的是，要下大力气减少收费，优化乡镇企业的运行环境，消除乡镇企业的各种不合理负担，积极扶持乡镇企业的发展，促进乡镇企业发展的阶段性转变。 关键词：乡镇企业 筹融资难 信用评级 目 录一、乡镇企业融资难的现状1（一）获得信贷支持少1（二）直接融资渠道窄1（三）自有资金缺乏1二、乡镇企业融资难的原因1（一）乡镇企业
3、规模小、资信较差1（二）商业银行规模与中小企业规模的严重不对称2（三）政府部门支持力度不够2（四）对企业信用评级缺位2三、解决乡镇企业融资难问题的对策2（一）改革银行信贷管理制度,适当下放基层支行贷款审批权限2（二）乡镇企业进行经营方式和经营体制改革3（三）建立和完善中小企业融资的信用担保体系3（四）建立财政有限补偿机制及各种优惠政策 4（五）政府营造良好政策环境并建立完善的支持体系 4关于顺平县乡镇企业筹融资问题的几点思考20世纪九十年代中后期，随着我国市场化程度的提高以及国内外贸易环境的变化，乡镇企业在经济运行中发挥着越来越重要的作用，如充当经济增长引擎、创造就业机会、活跃市场以及优化调整
4、产业结构等等。近年来，乡镇企业在国民经济中的地位和作用越来越得到社会各界的普遍认可，已经成为我国经济增长和发展的主要动力。但是，由于其自身的特殊性，乡镇企业的发展受到各方面的制约，而融资问题首当其冲。目前，筹、融资难已经成为制约乡镇企业发展的一个突出问题。乡镇企业融资对商业信用的依赖程度有所提高，乡镇企业发展面临着较差的商业信用环境的困扰，需要加快乡镇企业信用制度的完善和信用环境的治理。一、乡镇企业融资难的现状（一）获得信贷支持少因贷款交易和监控成本高等原因，我县银行不愿对民营企业放贷。同时，民管企业因资信等级低，缺乏抵押资产，融资成本高等原因，难以得到银行资金支持。（二）直接融资渠道窄由于证
5、券市场门槛高，创业投资体制不健全，公司债发行的准入障碍，我县中小企业难以通过资本市场公开筹集资金。据中国人民银行2003年8月的调查显示，我国中小企业融资供应的98.7%来自银行贷款，即直接融资仅占1.3%。 （三）自有资金缺乏我县非公有制企业从无到有、从小到大、从弱到强，企业发展主要依靠自身积累、内源融资，从而极大地制约了企业的快速发展和做强做大。据国际金融公司研究资料，业主资本和内部留存收益分别占我国私营企业资金来源的30%和26%，公司债券和外部股权融资不足1%，从而极大地制约了企业的快速发展和做强做大。二、乡镇企业融资难的原因（一）乡镇企业规模小、资信较差我县乡镇企业普遍存在“散、小、
6、差”的特点，财务信息不对称，优质项目少，企业家队伍素质偏低，信用观念较差，难以获得银行的整体授信。多数乡镇企业为家庭式的作坊企业,设备老旧,管理落后,缺乏先进的经营理念,且账务不规范,影响金融部门对小企业的经营状况进行监督。目前,银行都实行贷后监督机制和谁放贷谁负责的原则,由于小企业的财务报表没有统一的权威认定,不少企业甚至没有专业的会计人员,报表也是家庭流水式的,缺乏科学性和真实性。这样就造成了银行信贷人员无法了解企业实际经营状况的局面,对企业还贷能力“不托底”,这也是银行不愿意向小企业贷款的原因之一。同时现阶段在我县很多小企业中存在的“三高”问题,也是其获得信贷资金难的重要因素。目前,有些
7、小企业呈现高污染、高排放和高耗能的“三高”特点,这与国家近年来出台的节能减排,大力发展低碳经济的政策相违背,所以使他们很难获得金融机构的信贷支持。 （二）商业银行规模与中小企业规模的严重不对称国有商业银行都是大银行，但是中小企业在规模上一般都是比较小的。国有商业银行大量的信贷资金投入到了国有大型企业中，减少中小企业可供使用的信贷资金，从而造成了一方面中小企业嗷嗷待哺，另一方面银行里面“钱满为患”的奇怪现象。银行机构自身思想不够解放，对少数效益佳、信誉好的优质企业趋之若鹜，对乡镇企业一味强调企业资质，怕担风险，客观上又缺乏适销对路的信贷新产品和新工具，导致出现“好企业好银行争，差企业求贷无门”的
8、强烈反差。银行信贷管理体制相对滞后，过于谨慎，还有一些不合理的金融法规正在制约着中小企业的民间借贷。（三）政府部门支持力度不够我县仍然保留着计划经济的观念，长期以来，国家扶持政策一直实行向大企业倾斜，尽管这些年来国家政策有所改变，但并没有发生实质性的变化。特别是国家现阶段对国有企业实行大规模的优惠政策，而对中小企业仍然不能享受这些优惠政策。在我国，中小企业虽然采取了差别利率、两免三减或第一年免征所得税等税收优惠政策，但由于中小企业是小规模纳税人，在生产经营过程中，本应享受的优惠政策往往实际最终无法实现。（四）对企业信用评级缺位我县农村信用环境不理想，它的形成有国家经济政策和信贷政策方面的原因，
9、也有企业管理者自身道德因素的原因，是经济扩张、政策失控、个人行为等因素综合作用的结果。目前，金融机构对企业的信用评级十分重视，但是我县一部分乡镇企业认为不值得在信用评级上花费资金；另一部分认为在日常生产中用不上，没有必要去做信用评级；甚至有一些企业根本就没有听说过信用评级。由此可见，自身信用问题并没有引起企业的足够重视，而银行在贷款的审批发放中，企业信用等级是重要的考核指标之一。信用等级较低， 自然抗风险能力较弱，乡镇企业的银行贷款受到限制。三、解决乡镇企业融资难问题的对策（一）改革银行信贷管理制度，适当下放基层支行贷款审批权限建议国有商业银行放宽对下级行特别是县一级分支机构投放权限的限制，实
10、行评级、授信、授权有机统一。完善信用评级制度，强化贷款现场检查，以能够按时还本付息为发放贷款的主要标准。对中小企业评级授信后，在授信额度内给基层支行充分的贷款发放权，减少贷款审批环节、加快审批速度，适应中小企业及个体经营者贷款需求小额、快速、频繁的特点。积极创新贷款投放方式，满足小企业及个体经营者合理的资金需要。在有效防范贷款风险的同时，探索有利于银企双赢的贷款担保发放形式。对小企业既要发放担保贷款，也要适当发放信用贷款，还可结合中小企业的实际创新开展在诸如税款返还担保、保单抵押、债券抵押、应收货款抵押以及以基础建设施工项目收费权益为质押等多种贷款发放形式。 （二）乡镇企业进行经营方式和经营体
11、制改革首先，我认为乡镇企业在产品的选择上，必须要结合企业自身的经济实力、经营特点、地域特点，进行准确的市场定位；发挥自身的优势，生产出具有自身特色、能够满足某一特定细分市场需求的产品。同时，也要全面考察企业所处行业的发展前景，在投入一个新的项目之前，应做项目投资分析，而不能盲目进行。第二、建立健全现代企业制度，提高企业管理水平，树立良好的形象和信誉。一方面，乡镇企业要建立健全企业内部的各项制度，淘汰落后的管理方式，按现代企业制度要求，逐步由家族式的管理转向现代企业的科学管理，有效地提高企业的经营管理水平。另一方面，对一个企业来说，良好的信誉是制胜的关键。企业自身需要加强内部的信用管理，培养信用
12、调查、分析、监督方面的人才，从而提高企业自身的融资能力。第三、提高企业技术创新水平。乡镇企业中有很多传统产业，要提高企业的竞争力，就要使自己的产品有特色，这就需要有创新意识，并且依靠科技进步，提高技术创新水平，提高产品科技含量。同时还要注意市场的变化，开发新的产品，满足市场的需要，从而创造良好的内部融资环境。 （三）建立和完善中小企业融资的信用担保体系应根据我国的实际情况以及国外的先进经验和做法，坚持“政策化资金、法人化管理、市场化运作”的基本原则。形成一个以政府担保为主，其他担保形式并存的中小企业信贷担保体系。成立多种形式的信贷担保机构，开辟多种渠道筹集担保基金；由政府、社会中介组织、企业和
13、银行共同建立中小企业贷款担保基金，建立政府贷款担保基金，为经过其评估发展良好的中小企业提供政府担保；建立中小企业共同担保基金，由政府加以引导，调剂各企业间的担保资源。鼓励企业间实行会员制的联保，从而形成完善的中小企业担保体系。同时，金融机构要改进服务，简化中小企业贷款抵押手续，降低标准和条件，可适当扩大有效财产的抵押范围允许以固定资产和无形资产为抵押。担保资金实行政府财政启动，各方出资，风险共担，利益共享。（四）建立财政有限补偿机制及各种优惠政策中央和地方政府应该依法运用积极的财政扶持政策，确保对乡镇企业的财政投资的力度并且使其逐年增加。政府应每年从财政预算中划拨一定的资金，作为企业融资和风险
14、补偿专项基金，主要用于对需要扶持的中小企业发放免息、贴息和低息贷款，对银行及担保公司进行风险补偿以及对出现资金危急的企业进行应急性救助。还可以将来自于乡镇企业税收总额一定比例的资金用于担保机构的风险补偿基金，形成一种扶持征收扶持的良性循环，更好地服务于中小企业的健康发展。尤其是在目前乡镇企业生存艰难的环境下，政府应该尽快出台相关的优惠和减免的具体政策，放大政府的输血功能并“放水养鱼”。让企业可以很好地活起来。（五）政府营造良好政策环境并建立完善的支持体系1、为乡镇企业营造良好的政策环境要积极引导我县国有商业银行破除观念的束缚，坚持以市场为导向，以效益为准则，彻底消除“信贷歧视”，在信贷政策和贷款总量上给予调整。应改革现行的贷款审批程序，形成合理的制度安排，对一些规模相对较大、信誉较好的乡镇企业可实行授信制度，允许基层
