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1、自考风险管理复习资料简洁版风险管理复习资料第一章风险管理导论1、风险和不确定因素的区别和联系？答：区别（1）不确定因素一对未来经济活动的结 果具有无知性。（2）风险一一对未来经济活动的结果具有 已知性。联系：理论中两者严格区分；但实务中，不确 定因素经过概率转换为风险因素研究。2、风险的要素和特征答：风险三要素：风险因素、风险事故、风险损 失。风险与风险因素、风险事故、损失密切相关，它 们构成了风险存在与否的基本条件。（1）风险因素，是每时促使或引起风险事故发 生的条件，以及风险事故发生时，致使损失增加、 扩大的条件。根据其性质，一般把风险因素分成实 质风险因素、道德风险因素、心理风险因素三种
2、。（2）风险事故，又称风险事件，是指引起损失 的直接或外在的原因，它是使风险造成损失的可能 性转化为现实性的媒介。（3）损失，是指非故意、非计划、非预期的经 济价值减少的事实。损失能够分为直接损失和间接 损失两种。三者关系：风险因素引起风险事故，风 险事故导致损失风险的特征客观性、偶然性、可变性。3、四个重要概念静态风险：是指由于自然力的不规则作用，或者 由于人们的错误或失当行为而招致的风险。动态风险：是指以社会经济的变动为直接原因的 风险，一般由人们欲望的变化、生产方式和生产技 术以及产业组织的变化等所引起。纯粹风险：是指那此只有损失没有获利机会的风 险。（大部分由静态风险引起）投机风险：是
3、指那此既有损失可能也有获利机会 的风险。（大部分由动态风险引起）4、风险管理的必要性（原因）答：风险要进行管理，主要基于以下两个原因：一 是人类的安全需求，二是风险的代价。人类的需要 能够分为五个层次：生理需要、安全需要、社交需 要、自尊需要、自我实现需要。风险的代价包括: 风险事故的代价、风险因素的代价、处理风险的费 用。5、试述风险的代价（风险损失的货币化付出，消极 化影响）答：（1）风险事故的代价：（2）风险因素的代价：（3） 处理风险的费用：6、简述风险管理的内容（过程）？答：风险管理过程的四个实质性阶段是一一风险识 别、风险衡量、风险处理、风险管理效果评价。（1）风险识别：是指风险管
4、理人员经过对大量来 源可靠的信息资料进行系统了解和分析，认清经济 单位存在的各种风险因素，进而确定经济单位所面 临的风险及其性质，并把握其发展趋势。（2）风险衡量：是对某种特定的风险，测定其风 险事故发生的概率及其损失程度。是在风险识别的 基础上进行的。（3）风险处理：是指针对经过风险识别和风险衡 量之后的风险问题采取行动或不采取行动，它是风 险管理过程的最后一个关键性阶段。（4）风险管理效果评价：是指对风险处理手段的 适用性和效益性进行分析、检查、修正和评估。第二章风险管理计划I小的成本换取最大的安全保1、风险管理的目标？ 答：（一）总目标： 障。(二)具体目标：损前目标和损后目标。损前目标
5、：(1)经济目标。尽量减少不必要的费用支出和损失，尽可能使风险管理计划成本降 低。(2) 安全系数目标。是将风险控制在可 承受的范围内。(3) 合法性目标。企业并不是独立于社 会之外的个体，它受到各种各样法律规章的制约。(4) 社会公众责任目标。损后目标：(1)生存目标。损失后风险管理第一目标是生存。生产、市场、一个企业基本生存要素有四个 资金、管理。(2) 持续经营目标；(3) 获得能力目标；(4) 收益稳定目标；(5) 发展的目标；(6) 社会责任目标。第三章风险识别1、风险识别的概念？答：风险识别是指在风险事故发生之前，人们运用 各种方法系统地、连续地认识所面临的各种风险以 及分析风险事
6、故发生的潜在原因。包括：感知风险,即了解客观存在的各种风险；分析风险，即分析引 起风险事故的各种因素。2、风险识别的目的？ 答：（1） 了解客观风险因素和致损因素（2）便于进行风险管理的第二阶段风险衡根据概率转化成价值（3）便于衡量风险损失的大小直接损失，间接损失;（4）便于确定风险管理的实施方案（控制型、财务型）；（5）根据不同时期的特点和状况选择最优方案。3、风险识别的特点？答：连续性：考虑风险在各时期的量变和质变； 系统性：不能单独考虑局部的风险因素，而是全方 位的考虑（整体化）；制度性：企业按科学管理模5、风险识别的方法？答：（1）感知风险：组织图分析法；财务 报表分析；流程图分析；标
7、准调查表法；. 投入产出分析（2）分析风险：清单法；威胁分析法; 事故树分析法；风险因素分析法。6、组织图分析法？（简答）组织图分析适用于种类企业的风险识别, 是企业感知风险的最一般、而又必要的方法之一。 它的一个重要特点是能够提示企业关键人物对企业 经营的影响。7、财务报表分析法？（简答）适用于任何一个单位团体，侧重于传统 的会计报表分析。经过“资产负债表”、“损益表”、“现 金流量表”分析。&流程图分析法？（选择）答：（1）适用：侧重于工业企业和商业企业的业务 循环程序。（2）特点：专业性强，流程图设计水平较高；广 泛的被企业彩分析各类风险。（3）流程图分析存在明显的局限性，由于这个原 因，流程图分析应该和风险识别的其它方法一起使 用。因此，流程图像财务报表一样，只能识别风险 是否存在，而不能提示损失概率和损失程度。第四章企业风险分析1、企业的财产权益答:（1）权益就其本质来说就是对所有权的拥有。具体而言，包括抵押权、质押权、置权。（2）员工的人身损失大致可分为:1）收入能量损失;
