货物贸易外汇管理政策与实务银行企业版

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1、附件1: 货品贸易外汇管理试点指引操作规程(银行、公司版)一、公司主体管理项目名称法规根据管理内容管理原则注意事项名录登记1.中华人民共和国外汇管理条例(国务院令第532号);2.货品贸易外汇管理试点指引、货品贸易外汇管理试点指引实行细则(国家外汇管理局公示第2号);3.保税监管区域外汇管理措施(汇发52号);4.保税监管区域外汇管理措施操作规程(汇综发166号)。货品贸易外汇管理试点指引实行细则(如下简称细则)第三、四条规定的材料。1.属地管理原则,即公司受注册所在地国家外汇管理局分支局(如下简称外汇局)监管,应当到注册所在地外汇局办理有关业务(下同)。2.有关材料与否完整、真实。1.名录登

2、记属行政许可项目,其办理程序、办理时限等应当符合行政许可有关规定。2.金融机构不得为不在名录公司办理贸易外汇收支业务。3.个人对外贸易经营者的名录登记比照具有对外贸易经营权公司办理。4.外汇局审核有关材料无误后,通过货品贸易外汇监测系统(如下简称监测系统)为公司登记名录,并设立辅导期标记。完毕名录登记后,外汇局为公司办理监测系统网上业务开户。5.外汇局通过监测系统自动向金融机构发布全国公司名录信息。6.已完毕外汇登记手续的保税监管区域公司(如下简称区内公司)需要从事对外贸易的,应凭保税监管区域外汇登记证,到所在地外汇局签订货品贸易外汇收支业务办理确认书(如下简称确认书),办理名录登记手续。7.

3、外汇局长期留存贸易外汇收支公司名录登记申请书、确认书原件以及其她材料复印件备查。名录变更细则第五条规定的材料。1.属地管理原则。2.有关材料与否完整、真实。1.外汇局审核有关材料无误后,通过监测系统变更公司的名录登记信息。2.对于因注册地址变更导致公司所属外汇局发生变更的,外汇局还应当通过监测系统进行公司所属外汇局代码变更操作。3.外汇局留存有关材料复印件5年备查。 名录注销除公司积极申请注销名录外,外汇局可通过下列方式拟定公司存在符合细则第七条规定的状况,并注销其名录:(1)定期通过工商、商务管理部门网站或运用其她方式获取被工商管理部门注销或吊销营业执照的公司以及被商务主管部门取消对外贸易经

4、营权的公司信息,据此注销有关公司名录;(2)为区内公司办理保税监管区域外汇登记注销手续后,及时注销有关公司名录;(3)定期通过监测系统查询持续两年未发生贸易外汇收支业务的公司信息,据此注销有关公司名录;(4)现场核查时通过公司名录登记信息所列联系方式无法与其获得联系的,及时注销有关公司名录。属地管理原则1.外汇局通过监测系统注销公司名录,并撤销该公司网上业务开户。2.注销名录后,经申请再次被列入名录的公司,视为新列入名录公司纳入辅导期管理。3.公司积极申请注销名录的,外汇局留存有关材料复印件5年备查;外汇局强制注销公司名录的,留存外汇局拟定公司存在规定状况的有关材料5年备查。二、数据解决项目名

5、称法规根据管理内容管理原则注意事项进出口货品报关单错误数据修正1.中华人民共和国外汇管理条例(国务院令第532号);2.货品贸易外汇管理试点指引、货品贸易外汇管理试点指引实行细则(国家外汇管理局公示第2号)。1.进出口货品报关单错误数据指报关单数据入库时,因核心要素为空、代码类数据项在监测系统基本代码表中不存在而无法对的入库的报关单数据。2.对于存入报关单错误数据表的错误数据,公司可通过下列方式修正:(1)提交下列材料原件及加盖公司公章的复印件,到外汇局办理手工修正:进口货品报关单或出口货品报关单;外汇局规定提供的其她材料。(2)到海关办理相应数据的修改或删除手续,通过部门数据互换自动完毕监测

6、系统数据修正。3.对于已对的入库的报关单数据,公司如需修改或删除,应当到海关办理相应数据的修改或删除手续后,再通过部门数据互换自动完毕监测系统数据修正。外汇局按下列原则对进出口货品报关单错误数据进行手工修正:(1)报关单核心要素不全的,修改补全有关数据;(2)监测系统基本代码表缺失的,书面向总局申请,由总局审核并在监测系统中设定相应代码后,再修改有关数据。1.进出口货品报关单错误数据由监测系统在报关单数据入库时自动校验并存入报关单错误数据表。2.报关单数据核心要素涉及公司代码、进出口日期、贸易方式、成交币种和成交总价;代码类数据项涉及贸易方式和币种。3.进出口货品报关单错误数据类型涉及:(1)

7、公司代码为空;(2)进口日期为空;(3)出口日期为空;(4)贸易方式为空;(5)币种为空;(6)成交总价为空或零;(7)超代码范畴。4.外汇局应定期清理监测系统错误数据表中的进出口货品报关单错误数据。对于无法修正的错误数据,外汇局可定期删除。5.可修改的进出口货品报关单要素涉及:公司代码、进出口日期、贸易方式、商品明细记录的成交币种和成交总价。6.外汇局留存有关材料复印件5年备查。贸易收付汇错误数据修正同上1.贸易收付汇错误数据指外汇局在平常管理或现场核查过程中发现的与公司贸易收付汇实际业务状况不符的收付汇数据。2.外汇局通过监测系统,将错误数据及错误因素告知有关金融机构。金融机构应当告知公司

8、进行数据修改或删除,再将修正后的信息及时报送外汇局。外汇局按下列原则对贸易收付汇错误数据进行解决:(1)错误数据属于贸易外汇监测范畴的,通过金融机构从源头修改并重新报送有关数据,经由数据互换自动完毕监测系统数据修正;(2)错误数据不属于贸易外汇监测范畴的,在监测系统中直接删除有关数据。贸易收付汇数据存在错误的因素重要涉及监测系统所采集收付汇数据的公司代码、收付汇日期、币种、金额、交易编码、收付汇性质等信息与实际业务状况不符。三、出口收入待核查账户管理项目名称法规根据管理内容管理原则注意事项出口收入待核查账户开立与管理1.中华人民共和国外汇管理条例(国务院令第532号);2.货品贸易外汇管理试点

9、指引、货品贸易外汇管理试点指引实行细则(国家外汇管理局公示第2号);3.境内外汇账户管理规定(银发1997416号)。1.金融机构为公司开立出口收入待核查账户(如下简称待核查账户)时,应通过外汇账户信息交互平台,查询该公司与否已在开户地外汇局进行基本信息登记;对于基本信息已登记的公司,金融机构可直接为其开立待核查账户。2.金融机构为公司开户后,应于次日按照外汇账户管理信息系统报送数据的规定将有关数据及时报送外汇局。1.公司贸易外汇收入应当先进入待核查账户,金融机构应按规定为公司开立待核查账户。2.待核查账户资金按活期存款计息。待核查账户纳入外汇账户管理信息系统,代码为1101。出口收入待核查账

10、户收支管理1.金融机构在为公司办理外汇资金入账前要根据国际收支记录申报规则认真审核收汇资金性质,无法判断的要及时与公司联系,规定公司阐明,并将公司贸易外汇收入划入待核查账户。2.公司一笔收汇既有货品贸易也有服务贸易的,其中货品贸易部分应当进入待核查账户,服务贸易部分金融机构在审核相应合同、发票后可根据公司规定直接结汇或进入常常项目外汇账户;公司暂无法辨别资金性质和相应金额或无法提供服务贸易相应单证的,整笔资金应一并进入待核查账户。 3.代理出口业务应当由代理方收汇。代理方收汇后可凭委托代理合同将外汇划转给委托方,也可结汇将人民币划转给委托方;委托方收取代理方外汇划出款项时,无需进入其待核查账户

11、。4.转让信用证项下贸易收汇,金融机构应当根据转让信用证有关商定判断款项归属,并按照“谁出口谁收汇”的原则进行解付,其中属于第二受益人的出口收汇应直接划入第二受益人的待核查账户。5.货品贸易项下人民币收入不进入待核查账户,可直接划入公司的人民币户。6.出口贸易融资业务项下资金,在金融机构放款及公司实际收回出口货款时,均无需进入公司待核查账户,可直接划入公司常常项目外汇账户。7.金融机构应按规定对交易单证的真实性及其与贸易外汇收支的一致性进行合理审查后,方可为公司办理待核查账户资金结汇或划出手续。1.待核查账户的收入范畴涉及符合细则第十条规定的贸易外汇收入(不含出口贸易融资项下境内金融机构放款及

12、境外回款);支出范畴涉及结汇或划入公司常常项目外汇账户,以及经外汇局登记的其她外汇支出。2.待核查账户内资金不得互相划转。3.待核查账户中的外汇资金必须先划入公司常常项目外汇账户后方可用于对外支付货款、还贷等支出;待核查账户资金直接结汇的,相应人民币可按实际支付需要使用。1.由于公司错误阐明或金融机构工作失误导致资金错误入待核查账户的,应辨别下列状况解决:(1)贸易项下收汇误入常常项目外汇账户的,金融机构可根据公司阐明,为其办理该笔收汇划入待核查账户手续;(2)服务贸易项下收汇误入待核查账户的,金融机构可根据公司阐明及有关合同、发票等有关单证,直接为其办理从待核查账户结汇或划出手续;(3)出口

13、贸易融资款误入待核查账户的,金融机构可直接为公司办理从待核查账户结汇或划出手续;(4)资本项目项下收汇误入待核查账户的,金融机构凭外汇局出具的货品贸易外汇业务登记表(如下简称登记表)为公司办理从待核查账户划出手续。2.待核查账户中的外汇不能用于质押人民币贷款、外汇融资或理财业务。3.公检法等执法部门可以依法凭强制执行令等直接从待核查账户划款。四、公司报告管理项目名称法规根据管理内容管理原则注意事项贸易信贷业务报告1.中华人民共和国外汇管理条例(国务院令第532号);2.货品贸易外汇管理试点指引、货品贸易外汇管理试点指引实行细则(国家外汇管理局公示第2号)。1.A类公司30天以上(不含)的预收货

14、款或预付货款、B类和C类公司在监管期内发生的预收货款或预付货款,公司应当在收款或付款之日起30天内,通过监测系统公司端向外汇局报告相应的估计出口或进口日期、估计出口或进口相应的预收或预付金额等信息。2.A类公司90天以上(不含)的延期收款或延期付款、B类或C类公司在监管期内发生的30天以上(不含)的延期收款或延期付款,公司应当在出口或进口之日起30天内,通过监测系统公司端向外汇局报告相应的估计收款或付款日期、延期收款或延期付款相应的报关单金额等信息。3.上述1、2规定范畴以外的贸易信贷业务,公司可根据实际状况,在货品进出口或收付款业务实际发生后30天内,积极通过监测系统公司端向外汇局报告。4.

15、对于按上述1、2规定应当报告的贸易信贷业务,公司未在货品进出口或收付款业务实际发生之日起30天内通过监测系统公司端向外汇局报告的,应提交下列材料到所在地外汇局现场报告:(1)状况阐明(阐明未能及时通过监测系统公司端网上报告的因素、需报告的事项和具体内容);(2)外汇局规定的有关证明材料。1.属地管理原则。2.外汇局对公司报告的贸易信贷业务进行非现场监测。3.公司未按规定进行报告的,外汇局可按下列原则解决:(1)对于按规定应当报告而未报告的,若因公司自身因素导致,可按规定移送外汇检查部门或将其列为B类公司;(2)对于因逾期到现场报告的,外汇局审核有关材料无误后将报告数据录入监测系统。对于按规定应当报告的业务,若因公司自身因素导致逾期,可按规定移送外汇检查部门或将其列为B类公司; (3)对于公司报告信息错误且严重影响其外汇收支与进出口匹配状况的,可移送外汇检查部门或将其列为B类公司。1.对于已报告贸易信贷业务信息,在货品进出口或收付款业务实际发生后30天内,公司可通过监测系统公司端进行数据修改或删除操作;在货品进出口或收付款业

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