《大连理工大学21秋《内部控制与风险管理》离线作业2答案第69期》由会员分享，可在线阅读，更多相关《大连理工大学21秋《内部控制与风险管理》离线作业2答案第69期（12页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、大连理工大学21秋内部控制与风险管理离线作业2-001答案1. 货币资金内部控制的原则包括( )。A.职责分工和职务分离B.严格收支分开及收款入账C.实行支出款项的严格授权批准程序D.实施内部稽核E.实行定期轮岗制度参考答案：ABCDE2. 内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括( )要素。A.控制环境B.风险评估C.会计系统D.控制程序参考答案：B3. 内部报告的使用阶段的起点是内部报告的( )A.向指定位置和使用者的传递B.确定报告指标C.搜集整理内外部信息D.全面评估参考答案：A4. 内部控制要达到的最直接也是最根本的目标是( )A.资产安全目标B.财务报告及相关信息真实完整目标C.
2、提高经营的效率和效果目标D.促进企业实现发展战略目标参考答案：C5. 下列不属于公司内部信息的是( )。A.公司的战略性经营目标B.人力资源政策C.法律法规信息D.财务政策及程序参考答案：C6. ( )，我国第一部企业内部控制基本规范由五部委联合发布。A.2006年6月6日B.2006年9月28日C.2006年7月15日D.2008年6月28日参考答案：D7. 风险管理目标包括( )。A.损失发生前的风险管理目标B.损失发生后的风险管理目标C.损失发生中的风险管理目标D.收益发生前的风险管理目标E.收益发生后的风险管理目标参考答案：AB8. 内部监督的基本要求包括( )。A.监督人员应具有独立
3、性B.监督人员应具有胜任能力C.关注关键控制D.监督人员应评估相应的风险水平参考答案：ABC9. 日常监督的具体方式包括( )。A.获得内部控制执行的证据并对内外信息进行印证B.数据记录与实物资产的核对C.内外部审计定期提供建议D.管理层对内部控制执行的监督E.内外信息印证参考答案：ABCDE10. 职务分离控制要求不相容职务必须进行分离，常见的不相容职务包括( )。A.业务授权与执行职务相分离B.业务执行与记录职务相分离C.财产保管与记录职务相分离D.经营责任与记账责任相分离E.财产保管与财产核对职务相分离参考答案：ABCDE11. 内部控制系统阶段是内部控制发展的第一阶段。( )T.对F.
4、错参考答案：F12. 企业中内部控制最为疏忽和薄弱的环节一般是( )。A.合同管理B.采购管理C.生产管理D.销售管理参考答案：A13. 完善的内部环境对内部控制运行至关重要，同时通过内部控制的深入和创新，可以改善和优化内部环境。( )A.正确B.错误参考答案：A14. 建立健全和有效实施内部控制是( )的责任。A.董事会B.高级管理层C.注册会计师D.内审部门参考答案：A15. 内部控制水平与( )在1%的显著性水平下显著正相关。A.企业规模B.上市公司成立年限C.前三名董事长、董事薪酬总额情况D.前三名总经理、副总经理薪酬总额情况参考答案：ACD16. 信息系统内部控制的目标有( )。A.
5、促进企业有效实施内部控制B.提高企业现代化管理水平，减少人为操纵因素C.增强信息系统的安全性、可靠性和合理性D.确保相关信息的保密性、完整性和可用性E.为建立有效的信息与沟通机制提供支持保障参考答案：ABCDE17. 对内部控制是一种全员控制理解错误的是( )A.被动地遵守内部控制的相关规定B.内部控制强调全员参与，人人有责C.企业的各级管理层和全体员工都应当树立现代管理理念，强化风险意识D.以主人翁的姿态积极参与内部控制的建立与实施，并主动承担相应的责任参考答案：A18. 下列属于经营预算的有( )。A.销售预算B.现金收支预算C.生产预算D.研究与开发预算E.采购预算参考答案：ACE19.
6、 通常表明企业财务报告内部控制可能存在重大缺陷的是( )。A.企业决策失误，导致并购不成功B.董事、监事和高级管理人员舞弊C.管理人员或技术人员纷纷流失D.媒体负面新闻频现参考答案：B20. 人力资源管理审计是预防和控制高管人员使用和退出风险的最有效机制之一，其具体内容包括( )。A.检查和评价与人力资源管理有关的内部控制制度的适当性与有效性B.利用会计指标和非会计指标判断人力资源管理信息的可靠性和有效性C.对企业人力资源管理者的责任审计，包括企业负责人任期内的人力资源资产的增减变动情况，任期内人力资源资产有关增长指标的完成情况，人力资源资产的利用情况等D.人力资源管理效益审计E.企业高管人员
7、(尤其是第一责任人)离职前，不需要根据有关法律法规的规定进行工作交接或离任审计参考答案：ABCD21. 预算编制的方法包括( )。A.固定预算法B.弹性预算法C.滚动预算法D.零基预算法E.概率预算法参考答案：ABCDE22. 内部报告的使用阶段的起点是内部报告的( )A.确定报告指标B.搜集整理内外部信息C.向指定位置和使用者的传递D.全面评估参考答案：C23. 评价工作底稿保存期为5年。( )A.错误B.正确参考答案：A24. 资产安全目标包括( )。A.确保资产在外形上的完整性B.确保资产在使用价值上的完整性C.确保资产在价值量上的完整性D.确保资产在价值上的完整性E.确保资产在数量上的
8、完整性参考答案：BC25. 某企业决定研究开发一种新产品，并要求财务部门编制预算，这种预算属于( )A.资本预算B.经营预算C.现金收支预算D.注重结果参考答案：A26. 小型企业因业务量较少，应适当合并减少部分岗位。出纳人员可适当兼任收入、费用、债权债务账目的登记工作。( )A.正确B.错误参考答案：B27. 内部环境是企业实施内部控制的基础，在内部环境的诸多方面中，重中之重的是( )A.治理结构B.机构设置及权责分配C.内部审计D.人力资源政策参考答案：A28. 风险评价的标准不包括( )。A.损失的范围B.正常损失期望C.可能的最大损失D.最大可能损失参考答案：A29. 绩效考评系统各要
9、素之间存在相互依存的关系，那么作为绩效考评系统指南和目的的是( )。A.评价目标B.评价指标C.评价标准D.评价方法参考答案：A30. 货币资金内部控制的目标包括( )。A.确保现金及银行存款收付的合法、合理和正确B.确保现金及银行存款收付的适当和及时C.职责分工、权限范围和审批程序应当明确，机构设置和人员配备应当科学合理D.现金、银行存款的管理应当符合法律要求，银行账户的开立、审批、核对、清理应当严格有效E.现金盘点和银行对账单的核对应当按规定严格执行参考答案：AB31. 企业内的信息报告包括( )。A.例行报告B.实时报告C.专题报告D.综合报告参考答案：ABCD32. 内部控制自我评价是
10、内部监督的直接依据和底稿来源，而内部监督是内部控制自我评价的成果表现。( )A.正确B.错误参考答案：B33. 在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为( )A.经营、财务报告及合规三个类别B.经营、信息及监察三个类别C.经营、信息及合规三个类别D.信息、财务报告及监察三个类别参考答案：A34. 内部控制自我评价是内部监督的直接依据和底稿来源，而内部监督是内部控制自我评价的成果表现。( )T.对F.错参考答案：T35. 对账的时间可以分为( )。A.定期B.不定期C.季度D.年度E.以上都不对参考答案：AB36. 在专项监督的执行阶段的主要任务不包括( )。A.获得对业务单元或业务流程活
11、动的了解并确定其相关的内部控制是如何设计运作的B.确定具有该项监督权力的主管部门和人员C.评价内部控制程序、分析内部控制结果并采取相应措施D.记录内部控制缺陷和拟定纠正的措施并与适当的人员复核并验证调查结果参考答案：B37. 内部控制的目标有( )A.资产安全目标B.财务报告及相关信息真实完整目标C.经营管理合法合规目标D.提高经营的效率和效果目标E.促进企业实现发展战略目标参考答案：ABCDE38. 为企业提供精神支柱，提升企业的核心竞争力，还可以为内部控制有效性提供有力保证的是( )A.企业的规章制度B.企业文化C.管理层的管理理念D.管理者与员工的关系参考答案：B39. 在信息系统运行与
12、维护阶段，安全管理的关键风险点包括( )。A.硬件设备分布物理范围广，种类繁多，安全管理难度大，可能导致设备生命周期短B.业务部门信息安全意识薄弱，对系统和信息安全缺乏有效的监管手段C.对各种计算机病毒防范清理不力，导致系统运行不稳定甚至瘫痪D.缺乏对信息系统操作人员的严密监控，可能导致舞弊和利用计算机犯罪E.对系统程序的缺陷或漏洞安全防护不够，导致遭受黑客攻击，造成信息泄露参考答案：ABCDE40. 编制需求预算和采购预算、选择供应商、管理供应过程是采购业务的关键风险点。( )T.对F.错参考答案：T41. 在处理“三重一大”的过程中，企业应该( )。A.由董事长或总经理个人单独进行决策B.
13、以个别征求意见等方式进行决策C.紧急情况下可以由个人或少数人临时决定，事后无需向上级报告D.实行集体决策审批或者联签制度参考答案：D42. 会计系统控制的内容包括( )。A.会计政策选择B.会计估计确定C.会计档案保管控制D.组织和人员控制E.建立会计岗位制度参考答案：ABCDE43. 全面预算管理中，不属于总预算内容的是( )。A.现金预算B.生产预算C.预计利润表D.预计资产负债表参考答案：B44. 内部控制整合框架阶段中明确了内部控制的五个构成要素，这五个要素分别为内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督。( )T.对F.错参考答案：F45. 内部控制评价流程包括( )。A.计划B.编写评价工作计划表C.启动评价D.结果归档参考答案：ABC46. 内部监督所需的相关的间接信息包括( )。A.控制运行的统计数据B.关键风险指标C.关键绩效指标D.行业同比数据E.重要财务指标参考答案：ABCD47. 下列各项中，适用于在极端影响事件的情景下，分析评估风险的方法是( )。A.情景分析法B.压力测试C.敏感性分析D.问卷调查参考答案：B48. 专项监督的范围和频率的决定因素不包括
