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1、附件:集团成本管理中心供应链融资相关业务操作指引V1.0前言：根据关于全面推进供应链融资工作的相关规定（试行）的集团公文精神，在集团内全面推进供应链融资工作。因此，本中心根据成本线条需要配合的工作，制定本操作指引。请各区域成本管理部根据集团公文以及本操作指引，指导内部各职能板块按章办事，并且及时对各项目、各施工单位及潜在投标人进行全面宣贯，全力推进供应链融资工作。（说明：本指引中涉及ERP操作的部分，系统正在开发配置中,更详细的操作细则待系统配置完成后更新发布。）一、供应链融资方式（详见集团发文）供应链融资方式包括：银行承兑汇票、商业承兑汇票、国内信用证、银行保理、再保理、P2P保理、供应链A
2、BS以及流动资金贷款等。实际操作过程中，采用哪种融资方式，由区域财务资金部确定。二、适用范围（一）总承包工程（含腾越）；（二）货量区装修工程；（三）合同价款大于300万元的桩基础工程、钢结构工程、玻璃幕墙工程、门窗工程、除腾越外的上市建造板块子公司的工程；（四）上述（一）（三）类工程其定案阶段的结算余额（含质保金）不适用“供应链融资支付”范围；（五）展示区的工程不强制使用“供应链融资支付”；（六）采用总价包干的工程，供应链融资费用补贴不包含在包干价中。（七）甲指材料暂不采用供应链融资，当期进度款涉及甲指材时，发票需分开两张发票开立（如11月审批可支付进度款1000万，其中200万为甲指材料款，
3、800万为除甲指材料款外的其他工程款（使用供应链融资），则分开两张工程款发票，一张200万元，另一张为800万元）。（八）其他工程可视情况，鼓励使用供应链融资方式支付。三、招标合约业务操作指引请注意，本条业务指引作为集团公文的细则，操作时按照本指引开展工作。（一）已发标、已签合同的工程1. 在集团公文发布前，已发标并完成答疑但尚未签订合同的工程在确定中标单位后，区域成本管理部联合区域财务资金部与中标单位谈判。待双方达成一致意见后，由区域成本管理部同时发起施工合同（施工合同按现有审批流程不变）及收付款方式变更协议审批流程。2. 在集团公文发布前已签合同的工程。区域成本管理部联合区域财务资金部与施
4、工单位谈判，待双方达成一致意见后，由区域成本管理部发起收付款方式变更协议审批流程。3. 收付款方式变更协议模板详见本指引附件一。4. 收付款方式变更协议审批流程（ERP系统发起）：区域成本管理部招标合约岗一区域资金经理一区域招标合约负责人一区域成本负责人f区域总裁终审。5收付款方式变更协议编制时，注意事项如下：（1）补充协议封面的合同编号，为补充协议编号填写示例：若原合同编号为（XX区域XX项目一期）（总包）（1）（2016）,则补充协议编号应填写为（XX区域XX项目一期）（总包）1（2016）补1。如图：施工合同补充协议【收付款方式变更】合同编号I【怠区垓墓玖巨一期】【总徭】【1】【曲16】
5、話7（2）补充协议内中原合同编号，为施工合同（原合同）的编号。如图：根捱中华人民共和国台同注，遵循平等、自豚公平和诚实信用的原则，双方就相关事项松商一致，达成以下协议，一、原合同名称三住碧挂圉总承包工程施工合同合同编号*【駆区域蕊项目一詞】【总鱼】【1】【曲16】|（以下简称拓原合同）（二）已发标未答疑的工程、新立项工程1. 在集团公文发布后，已发标未答疑、新立项工程，统一以自问自答的形式在招标答疑中输出（议标工程在发出合同范本时，将答疑一并发出至议标单位）。答疑标准模板详见本指引附件二。2. 招标答疑注意事项：（1）招标答疑发给投标人（含议标工程）时，必须要求投标人书面签收盖公章，并回复扫描
6、件至招标人存档；（2）签订合同时，招标答疑必须作为合同附件。3. 新版招标文件及合同版本（关于供应链融资的相关约定），预计在2017年1月1日启用。自启用新版招标文件及合同条件后，不再采用招标答疑的形式输出供应链融资的口径。具体操作方式，以工程招标管理部正式通知为准。四、支付操作指引（一）工程类供应链融资费用补贴确认、付款审批：财务每季度首月支付上季度供应链融资费用补贴。融资费用补贴确认流程、付款审批流程，详见集团公文。（二）工程类供应链融资费用补贴支付的补充协议签订：1. 采取供应链融资的工程，必须在ERP发起一份融资合同。（金额为0，关联施工主合同，作为财务每季度支付融资费用补贴的依据）。
7、审批流程（ERP）：区域招标合约岗一区域招标合约负责人终审。2. 项目发起融资补贴支付审批流程时，必须在此份融资合同下发起。3. 工程结算初审并支付到初审造价90%时，区域财务确认总融资费用补贴，根据总融资费用补贴，由项目部负责与施工单位签订价格调整补充协议（补充协议模板详见本指引附件三、四。请注意，附件三适用于：已签订“收付款方式变更协议”的工程；附件四适用于：主合同已明确采用供应链融资的工程）。之后支付的工程款不再使用供应链融资方式。价格调整补充协议审批流程（ERP）：项目秘书一项目成本岗一项目财务一项目总经理一区域总裁终审。（三）区域成本管理部必须对各项目做好宣贯与指导，价格调整补充协议
8、的编制要点如下：1. 区域应指导项目核查已签合同及补充协议的编号，确保补充协议编号的连续性，做到不重号、不跳号。例如：签订价格调整补充协议前，已完成合同及补充协议12的签订，则本次补充协议编号应为补3。如图：施工合同补充协议【价格调整】舍同编号：心乂母富项W討】【总逐】【1】2016】补32. 编制价格调整补充协议时，应根据总融资费用补贴准确填写三、承包人融资补贴费用的支村土一）根据“收付款方式变更协议的约定，按经发包人审定的价格调整全戟为300,00600元.f犬写人民币伍抬万元整元）,扌居此调壇工合同合同编号以下简称“原合同）的工程价款300,000.00元=3编制价格调整补充协议时，区域
9、指导项目核查、确认已签合同及补充协议的价款，必须百分百准确；例如：原合同为850万元，已签补充协议12增加150万，将原合同价款调整为1000万，价格调整协议增加总融资费用补贴50万（1）填到“原合同（含已签订的补充协议）价款”应为1000万。不是850万；也不是150万。切记！（2）填到“调整后的工程总价款变更为”的价款，应为1050万。填写示例：五、供应链融资成本考核处理方案（一）已审批完成或已发起审批的方案版目标成本的项目未考虑该部分费用的可发起符合制度目标成本调整流程，不计入追加率考核。（二）未上报方案版目标成本的项目在编制目标成本时必须考虑该费用，并在成本策划中专项说明在目标成本中备
10、注明细。在考虑合约规划和成本分摊与归集时，供应链融资成本统一归集至“财务费用”科目下非控制级科目”资金措施费用”中。（线上先行归集至财务费用中，待系统完善后修正）六、供应链融资工程造价业务操作指引（一）结算造价汇总表要加入“价格调整”，范例如下表1.总包工程造价汇总表（范例）3辽理项冃舗总訓汇总表合同1：程若隸：合卿号:O0J0）-和9L号聘理顶目BX钥邹j腳（7L）土建粉工蹄鱼帥:兀）魏工蹄前土建匸肆删苣T1I-*K3IE.B匸“总餉韻（元】忖阮）0.000.000.1：|：|OAIOI：U：|：Imw2ma眉飼楓工：训冋郭卜樋苣也迓程雨闻水钢理-水计沅OLOOKD：V/OihHitiO舲同
11、蔭率謝T园口-犧龈靜工程州阮）4:二謗三丄:羽証出审鎖扣颜逋廠蹴金【元）水计园甜諾同训阮飾霸劉匐元】lltl21t3t40.00tDlV/Ola：ZI-iiffitilX187.5TfiSSaAfittd讨E旳m比裟说査企fiirtt91436=anSmTrinjSTUSffTrEtli2.专业分包工程（范例）*枠工程桩產础工程结律也总表合同工注宕撐I档球工程合同编号口譬能合李t3KX）-Jfxxx序号班弑輕阿0冃播剧已站算萱元卜5*SMEiE（7C）单巧培U吒价（S/*ei与合耳廉耳匕前比軍年注董工暇烷1为血#強摂応力管誓工程DE34.&3D.DD19DDDDD.OOD.DDD.W1DDDD
12、.DDisDDDoa.m4OD.JI.T扣隆用邑人上赧结算離岀审定结聲韻on部沖的违约金r元）四和际啟包人和匣逹対金元）五们植返空咅计iiFM元）H00WWWSSWD.D0510,000,00300,0001004D9.4TI-厦上STjfii枷为甲乙曲孫纯煎A丽整对沮E的初岀第H赴曲，flSfflH&fMeligffSlB关译门务导审主后审立/见建设工程纯宜走赛務】:（二）结算定案支付到结算造价95%时，工程余额结算支付审批表中的支付情况明细详见下图：发联系单至区域财务资金部，由财务提供价格总融资补贴费用（即价格调整的总费用）以及融资台帐至区域成本管理部，以便结算工作的开展。（融资台账必须由
13、区域财务负责人签字确认）七、其他未尽事宜，按集团发文执行。2016年11月19日附件一：施工合同补充协议收付款方式变更】合同编号：发包人（全称）：承包人（全称）：根据中华人民共和国合同法，遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则，双方就相关事项协商一致，达成以下协议：一、原合同名称：施工合同合同编号：（以下简称“原合同”）二、关于工程款（进度款）支付条款的变更：（一）本合同采用承包人融资的收款方式，包括但不限于商业承兑汇票、国内信用证、银行保理、再保理、P2P保理以及供应链ABS等；（二）按原合同约定经发包人审定的应付未付工程款【结算定案阶段的结算余额（含质量保修金）除外】，以承包人融资方式进行收
14、取；（三）承包人必须全力配合办理融资；（四）若成功办理承包人融资的，则融资成本及其产生的税金由发包人以“价格调整”的形式承担，具体承担金额的计算及支付款方式约定如下；1.计算方式（1）若承包人在融资的过程中由发包人主导（或占用发包人的资源），则按照实际承包人融资成本计算工程价款调增金额。（2）若承包人独自完成融资且不占用发包人资源的，在发包人成本指导线范围内的按照实际承包人融资成本计算工程价款调增金额。成本指导线按发包人指导补贴率额外增加1%进行确定（指导补贴率是由发包人财务资金中心在每季度末10天内通过集团公文以年化的形式公布下一季度的补贴率。若融资期限不足一年，则按融资天数/365天折算。2016年第四季度的当季指导补贴率为5%/年。成本指导线为6%/年）（3）若承包人拟独自完成融资但成本
