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1、财务部3510发展规划(2008-2018年)一、编制依据及目的本部门3510发展规划是依据公司愿景、使命、核心价值理念、公司3510战略规划及部门职能定位制订。本规划是对公司2008-2018年总体战略目标的进一步分解，通过规划可以进一步理顺公司总体战略与本部门的关系，明确财务部门不同时间的发展重点，分析和评价财务目标，内外部环境因素影响，以及制订相应措施支持公司总体战略目标的实现。本规划的具体落实，将体现在财务部各年度工作计划之中。二、目前财务部职能定位及履职分析（现状描述和分析）l 现状描述财务部在公司组织体系的职能定位是通过制订和落实公司财务政策、会计政策，融资策略与资金资源管理配置，
2、财务风险控制，税务筹划和管理等职责，实现以财务管理为核心，不断提升公司价值的目标，为保证财务部各项职责的落实执行。目前财务部共设置：一名总经理，三名副总经理，六名高级经理，10名业务经理，9名业务经理助理，1名会计文员。各项财务工作职责分解到资金管理、公司预算、营运财务、工程财务、会计报表、总部会计、税务会计等主要岗位，形成了以高级经理为业务骨干，部门副总经理分管，部门总经理全面协调的业务管理体系。多年来，部门注重公司内部管理需求与外部法规变化要求相结合，不断完善公司财务管理制度和流程，形成了以基本财务制度为核心，各项专项管理制度和流程为主要内容，涵盖面广，能指导和满足公司集团目前财务工作正常
3、运转需求的一整套财务手册，目前部门的主要工作如下表。主要业务具体内容贯彻执行国家法规，拟定公司财会政策和制度1、依法纳税；2、合法、合规披露信息；3、拟定公司会计政策、财务内部管理制度和操作规程，并执行和监督；4、拟定公司财务战略及中长期计划。预算管理1、组织公司年度财务预算的汇总编制；2、指导和审核建设项目预算、营运预算、投资预算及总部部门预算；3、下发年度预算及分解计划，监督和分解预算执行情况，编制季报和年报预算执行情况报告。融资管理及资金管理1、拟定资本市场融资方案并组织实施，包括股票、债券等品种发行；2、组织银行贷款并按时归还；3、定期编制滚动资金计划和现金月报，合理安排资金；4、负责
4、银行帐户、支票、现金、备用金的管理；5、监督和指导所投资公司、建设项目资金计划的执行。税务管理1、负责公司税务筹划工作；2、按时办理各项业务的税务核算、申报、代扣代缴；3、办理税收优惠政策减免事项。会计核算、财务分析及统计1、负责集团总部、营运路段、建设项目的会计核算工作；2、编制月度、季度、年度集团合并报表；3、编写季度、年度及年度经营活动分析报表；4、集团对外固定资产投资以及其他各类统计报表的申报；5、会计档案的管理和归档工作。收付款业务审核及债权、债务管理1、公司各项收入和收款业务的检查监督；2、总部、营运系统建设项目财务收支凭证的审核工作；3、股利分配款、费用分摊、债权债务跟踪、资产盘
5、点工作；4、经济合同、财务支付执行情况的监督。财务评审与评估1、公司各项投资业务的财务评审；2、拟投资项目的财务调查与评估；3、重大合同财务条款的审核。其他工作1、 与政府部门、金融机构等保持沟通；2、 为公司其他部门提供相关财会专业服务；3、 部门员工绩效管理和培训。l 现状分析从财务各业务板块实际运作情况和处理结果看，我们认为整体上能保证公司日常财务管理正常运转和需求，部门业务工作产生的效果有效地提升了公司的价值，如：资金管理、税务策划、报表编制。前者通过加强外部资金的融资拓展，分析和优选，成功地进行了企业债、可转债、银团贷款等融资业务，大大降低了公司财务成本；税务策划工作通过对政策研读和
6、积极沟通，为公司提出合理的节税方案，并获得政府税务机关批准，多年来为公司节税近亿元人民币；报表编制及财务信息披露工作能及时了解监管机构的要求，完整、准确、真实的反映和披露公司的财务信息，获得了香港会计师公会授予白金奖的荣誉。其他主要职能如：预算管理、工程财务管理、营运财务管理与公司业务管理要求基本相符合，满足了目前公司的管理需求。随着公司发展规划的制订，从更高的管理要求来分析，目前财务管理还存在一些薄弱环节：a. 在职能作用的发挥上，部分财务管理的前馈管理作用不突出，比如：工程财务管理由于知识结构以及目前的管理流程，使工程财务管理主要体现在事中分析以及会计核算上，使管理停留在事后算帐上。b.
7、预算管理上，实时反馈监控手段不足，事后检查分析指导的作用发挥不够。c. 会计核算和成本分析的及时性不够，数据采集和收集能力不足，难以做到实时控制。d. 基层财务人员的业务水平和素质有待进一步的提升，以保证公司的各项改进措施得以实施。三、公司发展规划对部门职能提出的新要求公司愿景中明确提出“通过全面培育并持续提升关于公路融资、投资、建设营运服务产品的采购与集成能力，使我们成为中国公路行业及公共基础设施建设领域的标杆企业”，集团总部职能定位要成为实现“让员工有成就并健康快乐，让企业创造财富能力更强，让社会运输效率更高”的组织价值的政策和协调管理中心。财务部肩负全面培育并持续提升公司融资能力以及让公
8、司创造财富能力更强的职责。公司也对财务部明确定位：“以财务管理为核心，不断提升公司价值”。因此拓宽公司融资渠道，满足公司发展需要，提高财务决策和管理水平，完善成本控制手段，采取综合措施开源节流，促进公司盈利能力稳步增长是公司发展赋予财务部门长期的任务和目标。 具体说，要满足公司融资发展需求，部门要依据公司业务发展制订比较详细的中长期融资计划；要促进公司盈利能力稳定增长，财务部门应合理控制成本，监督公司资源的合理分配和使用，促使公司资源使用效益最大化。通过增收节支，保障公司实现盈利增长目标。四、部门完成对外融资和保障盈利增长目标实现所面临的内外部环境分析(SWOT分析)及对策优势（S）劣势（W）
9、1. 信誉良好的大型上市公司；2. 从事的公路投资行业，受到金融资本市场的认可；3. 公司主营业务具有良好的现金流；4. 以往累积了良好信贷记录和财务信用等级高；5. 已经拥有相当的银行授信额度等储备；6. 具有较为完整的财务管理制度、管理流程和体系；7. 公司的工作条件对外部人才有一定的吸引力；8. 公司领导对财务重视。1. 资产负债率较高，增长空间有限；2. 数据采集及分析的实时性不够，手段不够先进；3. 人员素质、知识结构及能力参差不齐；4. 工作量大、繁杂，占据大部分时间精力5. 行业收费政策受政府主导，盈利能力的主动性差。机会（O）威胁（T）1. 通过资本市场融资，改善资本结构；2.
10、 ISO9000认证协助部门寻找差距，认清改进方向，帮助部门职能作用提升和发展；3. 外部融资渠道多，便于选择 有利于财务成本的降低；4. 部门责任及绩效考核体系明确，有利于改进管理薄弱环节。1. 政策变化及股市低迷，威胁资本市场直接融资的成功；2. 对问题和差距认识不足或缺乏正确指导，影响改进的信心和积极性；3. 公司成本控制措施能否在各单位和部门得到认真落实，直接影响公司盈利和价值提升；4. 重大决策失误导致公司面临严重财务风险；5. 行业收费政策发生重大调整，直接影响公司的融资和盈利能力。l 完成部门职责和目标的对策发展已有优势，抓住机会，采取措施，改善和克服薄弱环节，正视威胁和挑战，避
11、免和化解重大风险，实现公司财务目标，保障公司发展战略和目标的实现。l 针对实现融资目标的对策1、组织精兵强将，积极收集金融市场信息，了解目前不同的金融品种和融资渠道，认真分析对比，寻求最适合公司特点和需求的融资方案；2、面对不断变化的金融市场和环境，要果断决策，合力攻关，力求在最佳资金成本区解决资金需求，防止机会错失带来的不便和损失；3、积极做好资金计划和银行资信管理，保持公司良好的财务信用；4、争取得到股东的大力支持，积极开展股本融资，改善公司资金结构，降低资产负债水平，保持公司持续融资空间。l 针对财务管理水平提升的对策1、加强对财务管理理论和方法动态的了解，学习先进的管理理念和办法；2、
12、结合公司业务和财务管理实际，找出差距和改进的方向；3、结合ISO9000标准引进工作，进一步改进和完善财务工作文件和流程，使财务管理更加规范、严谨、细致；4、加强对财务人员业务知识和能力的培训，使之能适应公司对财务管理水平提升的综合素质和能力的要求；5、引入先进的管理工具和软件，提高数据合成和分析能力，从而提高管理效率和反应能力；6、加强与业务部门的合作，改进业务决策流程，逐步将财务管理以事后分析为主过渡到以事前控制为主，事中检查，事后分析三者有机结合的管理状况，将财务管理水平引向深入。l 目标及行动计划时间：20082010年（三年计划目标）具体描述：融资计划应与企业发展需要相一致，财务管理
13、应与企业管理要求吻合，未来三年，公司发展处于快速发展期，清连高速化改造、盐坝C、梅观改造扩建等工程项目建设，宜连高速、龙大高速等项目公司股权收购，以及外环项目建设均需要大量资金，因此融资处于扩张期，同时公司推行“市长质量奖”申报活动，大大的推动和改进公司的管理行为，使公司的管理向更高标准看齐，管理呈现更加规范，细致严谨的特点，可以认为是公司管理的改进时期，作为履行公司发展规划中融资和财务管理职责的财务部也要制订相应的融资计划和财务管理改进计划，保障公司发展战略和目标的实现。在考虑公司拥有的优势、机会以及面临的挑战和不足，我们采取多渠道资金来源组合，多品种组合，综合控制资金成本的对策拟定融资计划
14、；同时以ISO9000标准引进为契机，改进财务管理和会计核算中的不足。三年中，本部门的目标及行动规划如下：a、多渠道融资，保持充足的银行资源，保证公司项目扩展和项目建设需求；b、研究和寻找新的融资源品种，保证公司资金低成本扩张；c、选择时机进行资本金的直接融资，改善公司资本结构，资产负债控制在60%以内；d、以引进ISO9000标准为契机，完善公司财务管理制度，理顺公司流程，财务工作流程和工作文件，使财务工作更加规范标准，具体安排：第一年，组织认真学习ISO9000相关标准，了解相关要求，同时按ISO9000认证体系的要求，对部门内相关工作文件进行梳理、修改和完善，便于满足ISO9000认证要
15、求；第二年，全面按达标后的工作流程和工作文件运行，特别加强对公司业务财务评审环节的记录和管理，为财务管理由事后分析向事前财务控制过度创造条件，同时加强相关专业人才的培训和引进，以满足财务管理转型的要求；第三年，财务管理事前控制成为公司业务决策的必要前提，公司财务评审工作成为财务管理一项重要内容，相关指标更加完整有效，财务评审体系得到不断完善。e、改进会计核算和预算管理手段，缩短报表成型时间，提高预算监控的实时性。会计核算和预算管理是财务管理的基础，目前状况是数据采集合成，能力不强，实时分析和监控能力不强，未来三年将引进先进管理工具和软件，提升数据处理和成能力，以满足管理效率和快速决策的要求。l 具体融资行为规划如下表：时间目 标前提条件/主要困难应对措施第一年直接融资1股本融资，收购成熟的公路项目取得股东和监管部门的支持。1、积极沟通，促使股东从长远考虑，支持公司发展。2、及时了解政策动向，提前与监管部门沟通，制定合适的融资方案间接融资梅观改扩建项目贷款5亿元左右宏观调控不会进一步收紧，银行有贷款规模。维系与银行等金融机构的良好合作关系，争取其支持。第二年直接融资促使分离债的权证行权，募集资金15亿元1、 外部市场环境：A股市场持续走弱，公司股价较行权价折让过半。
