外贸中的常见风险及其案例

《外贸中的常见风险及其案例》由会员分享，可在线阅读，更多相关《外贸中的常见风险及其案例（7页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。

1、外贸中的常见风险及其案例1目录一、进口业务常见风险浅析3二、出口业务常见风险浅析6三、出口时不同交货条件下的风险及其防范10四、出口企业会面临怎样的外汇汇率风险16五、国际贸易中使用信用证方式的风险19六、案例：外贸合同中的风险条款21七、凭样品成交合同的潜在风险 27一、进口业务常见风险浅析在进口业务方面，常见的风险有：一、外方违约造成的风险。卖方提供的产品规格、质量与合同规定不符，这是最常见 的。针对这种违约所造成的风险，买方抵御的唯一办法，就是依据中国商检机构检验后提出 的报告，立即向卖方提出索赔。二、外贸代理的不规范运作造成的风险。在进口业务中正规的外贸代理做法应该是外贸公司 向用户提

2、供周到优质的服务，为此收取一定比例的代理费。而现在的实际做法是外贸公司为 了揽货单尤其是自筹外汇，在同业竞争的压力下，一般只要求用户提供开证保证金，保证金 外的余款由代理公司代垫等，拨交时再付。一旦因市场变化或企业效益不景气，会以种种借 口推迟付款，或少付款甚至拒付，形成拖欠甚至血本无归。有时，即使用户是足额付款，信 用证由外贸公司开出，一旦卖方违约，用户（委托人）往往要求外贸公司（被委托人）承担责任， 形成利小风险大的局面。三、卖方延迟交货或无货可供造成的风险。延迟交货的情况有两种：一是卖方延误了交货日 期。二是航次安排的不当。这种延迟和无货可供会给国内用户造成损失，用户会提出赔偿要 求，这

3、时代理方应针对不同的情况，采取不同的避险方法。四、卖方与用户串通欺骗代理。 国门开放后，出国做生意的人多了，内外勾结骗取国有外贸企业的丑闻时有发生。这种情况 的发生原因是外贸企业轻信对方。二是对方无德无信。某些华人往往前一两笔生意很顺利， 让你相信他守信用，一旦相信了他，再趁机欺骗你一把，然后就逃之夭夭了。以上所谈浅尝 辄止，至于对策，相信每个从事进出口业务经营与管理的人员都很清楚。二、出口业务常见风险浅析一般情况下，出口收汇风险主要有以下六种情况：一、出货规格、日期与合同规定不符造成收汇风险。出口方未按合同或信用证规定交 货，一是生产厂误工，造成晚交货；二是用类似规格的产品代替合同规定的产品

4、；三是成交 价格低，以次充好。二、单证质量差造成收汇风险。虽然规定了以信用证方式结汇，并且按时保质出货，但出 货之后，交议付行的单据没有做到单单相符、单证相符，使信用证推动了应有的保护作用。 这时即便买方同意付款，却白白支付了昂贵的国际通讯费用和不符点扣款，且收汇时间大大 推迟，尤其对数额较小的合同，七扣八折下来会出现亏损。三、信用证规定的陷井条款所造成的风险。某些信用证规定，客检合格证是议付的主要单 据之一。买方会抓住卖方急于出货的心理，故意挑剔，但同时提出种种付款的可能，诱使企 业出货。一旦放货给了买方，买方极可能故意验货不符，拖延付款，甚至钱、货两空。信用 证规定运输单据出具后7 个工作

5、日内在国外到期等等。这类条款议付行及受益人都无法保证 做到，必须认真审证。一旦出现陷井条款，应及时通知修改，千万勿贪一时省事，给日后埋 下风险隐患。四、没有一套完整的业务管理制度。出口工作涉及方方面面，且两头在外，易出现问 题。如果企业没有完整的业务管理办法，一旦出现官司，会造成有理打不赢的局面，尤其对 那些只注重电话联系的企业。其次，由于每年企业的客源在扩大，为了企业在贸易中有的放 矢，必然要对每一个客户建立业务档案，包括资信度、贸易量等等，逐年进行筛选，降低业 务风险。五、与代理制相悖操作造成的风险。对出口业务来讲，代理制的真正做法是代理方不 向委托方垫付资金，盈亏由委托方承担，代理方仅收

6、取一定的代理费用。而现在实际业务操 作中，不是这样。其原因一是自己本身客户少，收汇能力差，又要力争完成指标；二是想多 盈利，嫌代理费少。这样就造成以下两种风险：一种是收购贩卖式，工厂取得安全收汇。一旦出现买主问题，预 借款必将成为泡影。另一种是“卖单”业务。如代理商不认真对工厂进行跟踪，也会出现与 客户串通出货，欺骗“卖单”人。六、使用D/P、D/A远期付款方式或寄售方式造成的风险。延期付款方式是一种远期商业 付款方式，如出口方接受了这种方式就等于给进口商融资优惠，虽然开证人自愿支付延期的 利息，表面上仅需出口商垫款、放款，实质上是客户等待货物到港后查验到货的数量。如市 场变化销路不畅，进口商

7、可申请银行拒付。有些公司放货给国外做生意的同学、朋友。以为 是关系客户，不存在收不了汇的问题。一旦出现市场销售不畅或客户问题，不但钱收不回， 货也可能收不回。三、出口时不同交货条件下的风险及其防范 众所周知，在我对外贸易业务中用以确定交货条件所使用的贸易术语主要是装运港交货的FOB、CIF和CFR这三种。根据国际商会90年代末对40多个国家的调查统计，按使用的频 繁程度，FOB排在第一位。由于采用FOB条件成交时，卖方在装运港交货后，不负责安排 运输和保险，也就担心运价上涨的问题。而且在许多人中存在一种误解，即采用这三种常用 术语成交，风险是完全相同的，都是以船舷为界转移风险，费用负担上也是“

8、羊毛出在羊身 上”，最后统归买方负担，只是责任上有所不同罢了。这种误解导致一些人在对外成交时忽 略了对贸易术语的认真选择，最后造成意想不到的损失发生。其实，有关贸易术语的国际惯 例2000 通则中所说的“以船舷为界”划分风险，只是用以确定货物在交接过程中损坏 或灭失的后果由卖方还是买方承担的问题，而并不泛指所有的风险，特别是不涉及收汇的风 险问题。事实证明，在我出口业务中，作为卖方根据交易的具体情况，慎重选择适当的贸易术语对于 防范收汇风险，提高经济效益是十分必要的。以下我谈谈在选择贸易术语时应注意的几个问 题。一、总体来讲，在出口业务中采用 CIF 或 CFR 术语成交要比采用 FOB 有利

9、。因为，在 CIF 条件下，国际货物买卖中涉及的三个合同(买卖合同、运输合同和保险合同)都由卖方作 为其当事人，他可根据情况统筹安排备货、装运、投保等事项，保证作业流程上的相互衔接。 另外，有利于发展本国的航运业和保险业，增加服务贸易收入。当然，这也不是绝对的，应 根据交易的商品的具体情况首先考虑自身安排运输有无困难，而且经济上是否合算等因素。二、如不得已采用 FOB 条件成交时，对于买方派船到港装货的时间应在合同中作出明确规 定，以免卖方货已备好，船迟迟不到，贻误装期的事情发生。三、对于 FOB 条件下，买方指定境外货代的情况应慎重考虑是否接受。最近以来屡屡 发生买方与货代勾结，要求船方无单

10、放货，造成卖方钱货两空的事情。另外，还有的货代只 在装运口岸设个小小的办事处，并无实际办理装运的能力，回过来再通过我方有关机构办理， 既增加了环节，降低了效率，又提高了费用。作为卖方应对买方指定的货代的资质情况有一 定的了解，如认为不能接受，应及时予以拒绝。四、选择贸易术语时还应与支付方式结合考虑。如采用货到付款或托收等商业信用的收款方 式时，尽量避免采用FOB或CFR术语。因为这两种术语下，按照合同的规定，卖方没有办 理货运保险的义务，而由买方根据情况自行办理。如果履约时行情对买方不利，买方拒绝接 收货物，就有可能不办保险，这样一旦货物在途中出险就可能导致钱货两空。如不得已采用 这两种术语成

11、交，卖方应在当地投保卖方利益险。五、即使采用信用证支付时，也应注意对托运人的规定，特别是 FOB 条件下，有些国 外买方常在信用证中要求卖方提交的提单要以买方作为托运人(Shipper),这种做法也同样会 给卖方带来收汇的风险。在国际贸易中曾发生过这样的事情：买卖双方按 FOB 条件成交，合同规定以信用证支付。 买方开来的信用证中规定卖方提交的提单要注明托运人为买方。卖方审证时发现这一问题。 但认为与承运人订立运输合同的是买方，买方作为托运人也顺理成章，另外，为此再修改信 用证又要增加费用开支和延误装期，所以，卖方就照办了。交货后提交的提单注明买方为托 运人。但结汇时因单证有不符点，被银行拒付

12、并退单。而货物在运输途中，买方以提单的托运人的名义指示承运人将货物交给他指定的收货人。 这样一来，卖方虽控制着作为物权凭证的提单，然而货物却已被买方指定的收货人提走。卖 方向法院起诉承运人无单放货，被法院以无权起诉为由予以驳回。由此可见，在 FOB 合同下，以卖方还是买方作为托运人并非无足轻重的事情。按照汉 堡规则的解释，托运人有两种，一种是与承运人签定海上运输合同的人，另一种是将货物 交给与海上货物运输有关的承运人的人。根据上述解释，FOB合同下，买方或卖方均符合作 为托运人的条件。如果买方资信好，又有转售在途货物的要求，以买方作为托运人未尝不可。 但如果不是这样，从安全起见，还是以卖方作为

13、托运人为好。四、出口企业会面临怎样的外汇汇率风险出口商会面临两种外汇汇率风险。第一种风险是出口商在合同中使用的作为计价货币的 外汇贬值，使得其应收回的本国货币量减少；第二种风险是出口商应收的外汇升值，从而使出口产品在国外市场相对更加昂贵而使出口商面临降价的压力。外汇风险可简单描述如下：一、经济性货币风险：即由于真正外汇汇率变动产生的风险。这种风险并不直接反映在 出口商的财务报表上。当出口交易由于竞争力的下降而无法达成，便可以看到经济性货币风 险表现出来的间接的金融影响，比如使产品销售不出去。无论交易的报价货币和销售的计价货币是什么币种，这种风险的影响都会超越国界。 竞争者货币的强度，每个国家相

14、关成本和价格的水平以及商业结构等都是导致经济性货币风 险的因素。二、贸易风险：指由于贸易的计价货币发生升值或贬值而产生的风险。如当进口国货币 升值，则出口商预期可获益。贸易风险的产生，是因为在贸易中商品报价的货币和形成商品 成本的货币是不同的，同时，定价时所使用的汇率也是预期的（远期）汇率，然而定价的时 间和将出口收汇转换为成本计算货币的时间是不同的，则预期的汇率与实际的汇率也会不同。三、下列两个因素影响出口商所面临外汇风险的大小程度：货币组合：如果出口商向一个以上国家出口商品，则货币组合可能带来的外汇风险会更 大。出口商应保持不同货币的流人流出量的基本平衡，以减小外汇风险。竞争环境：出口商所

15、在行业的竞争状况也与外汇风险的大小有关。竞争越激烈，价格敏 感度越高，则外汇风险越大。五、国际贸易中使用信用证方式的风险 在下列情况下，信用证方式比托收的风险还大。1、软条款信用证。是指开证行在信用证内列有货方不易办到或即使办到也会被开证行及客户借故拒付的 条款，如在信用证中规定“检验证必须由国外某客户签字，并与开证行留存的字样相同”。 由于货方并不知道留存在开证行的签字是何样，一旦该客户存心诈骗，将留存的字样更换， 或迟迟不把签字检验证寄回，将造成单证不符而遭拒付。2、信用证中规定的特殊条款。要求自寄提单或由议付行寄一份正本提单给国外某客户，如果照办，国外客户不用付款 就可拿到提单提货，客户

16、将货主提走后，就能以质量等借口或在单证上找茬拒付。这一后果 比托收方式还严重，因为，在正常托收中，D/P方式（付款交单）要客户将货款交银行后，才 能拿到提单等货运单据；即使用D/A（承兑交单）方式，起码要由客户在汇票上“承兑”（作付 款承诺）后，才能拿到提单进行提货，而用上述信用证方式，貌似银行开证可以太平无事了， 其实潜存着极大的风险。六、案例：外贸合同中的风险条款 在签订外贸合同过程中，买卖双方都有可能在合同中明显设置或隐含许多“风险条款”， 因而，如何充分利用“风险条款”，有效地规避风险，就成为买卖双方在签订合同时须慎之 又慎的关键所在。案例一：1994 年，某省精明化工厂利用加拿大政府贷款通过蓝天公司分批从该国王牌公司引 进 280 万美元的化工设备，在商订合同时，精明化工厂为协调配套设备资金及建设情况，在 合同装运条款中加列了“卖方在装运前内通知买方，并取