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1、实训三 总账系统初始化【实训目的】掌握总账系统初始设置的操作方法；理解总账系统初始设置在整个系统中的作用。【实训内容】在总账系统初始设置中，应完成以下任务：总账系统控制参数设置、基础档案：会计科目、凭证类别、项目目录的设置及期初余额录入。【实训资料】1.总账控制参数（如表所示）表 总账控制参数 选项卡 参数设置 凭证凭证制单序时控制支票控制可以使用应收受控科目可以使用应付受控科目打印凭证页脚姓名凭证审核时控制到操作员出纳凭证必须经出纳签字凭证编号采用系统编号方式外币核算采用固定汇率进行预算控制 账簿 账簿打印位数每页打印行数按软件的标准设置 明细账查询权限控制到科目 明细账打印按年排页会计日历
2、 会计日历为1月1日一12月31日其他 数量小数位和单价小数位设为2位，部门、个人、项目按编码方式排序2会计科目及期初余额表科目代码科目名称账类币别/计量方向期初余额1001库存现金日记账借66501002银行存款日记账、银行账借233250100201工行存款日记账、银行账借200000+14800100202中行存款日记账、银行账美元借33250（5000美元）1121应收票据借450001122应收账款客户往来借900001123预付账款借255001231其他应收款个人往来借20001241坏账准备贷50001401材料采购借680001403原材料借163000140301原料及主要
3、材料借14000014030101A01借80000数量金额吨借400014030102B02借60000数量金额吨借2000140302辅助材料借230001406库存商品借490000140601甲产品借240000数量金额台6000140602乙产品借250000数量金额台50001601固定资产借12120001602累计折旧贷1551201604在建工程借3053701701无形资产借500002001短期借款贷1500002202应付账款供应商往来贷1800002211应付职工薪酬贷890002221应交税费贷38850222101应交增值税贷022210101进项税额贷02221
4、0105销项税额贷0222102未交增值税贷388502231应付利息贷468002601长期借款贷4391004001实收资本贷15000004002资本公积贷1600004101盈余公积贷800004103本年利润贷04104利润分配贷100000410406未分配利润贷1000005001生产成本项目核算借205000500101直接材料项目核算借130000500102真接人工项目核算借50000500103制造费用项目核算借250005101制造费用借0510101一车间借510102二车间借6001主营业务收入贷0600101甲产品数量核算台贷600102乙产品数量核算台贷6002
5、其他业务收入贷06014营业外收入贷06401主营业务成本借0640101甲产品数量核算台借640102乙产品数量核算台借6601销售费用借0660101工资及福利费借660102折旧费借660103广告费借660104其他借6602管理费用部门核算借0660201工资及福利费部门核算借660202办公费部门核算借660203差旅费部门核算借660204招待费部门核算借660205折旧费部门核算借660206其他部门核算借6603财务费用借0660301利息支出借660302汇兑损益借3指定会计科目：现金为现金总账科目，银行存款为银行总账科目4凭证类别设置类 型限制类型限制科目收款凭证借方必有
6、1001，1002付款凭证贷方必有1001，1002转账凭证凭证必无1001，10025项目目录项目设置步骤设置内容项目大类生产成本核算科目生产成本(5001)直接材料(500101)直接人工(500102)制造费用(500103)项目分类1自行开发项目2委托开发项目项目目录101甲产品201乙产品6辅助账期初数据（1）客户往来核算期初数据应收账款期初数据日期凭证号客户摘要方向金额业务员票据日期11.12.16转45常州市五交化公司销售商品借50000许芳11.12.1611.12.20转86上海雪飞有限公司销售商品借40000陈福海11.12.20（2）个人往来核算期初数据应收个人款期初数据
7、 日期凭证号数部门名称个人名称摘 要方向期初余额11.12.18付36供应一部杨涛出差借款 借 2000（3）供应商往来核算期初数据应付账款期初数据日 期凭证号供应商摘 要方向金 额业务员票据日期11.12.18转56金城股份有限公司购买材料贷100000刘平11.12.1811.12.25转98方园股份有限公司购买材料贷80000刘闲11.12.25（4）项目核算期初数据生产成本期初数据科目名称甲产品乙产品合计直接材料（500101）7000060000130000直接人工（500102）300002000050000制造费用（500103）150001000025000合计11500090000205000
