《会计干货之揭开SAP神秘的面纱(910).doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《会计干货之揭开SAP神秘的面纱(910).doc（4页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、【tips】本文由梁志飞老师精心编辑整理，学知识，要抓紧！会计实务-揭开SAP神秘的面纱(9-10）揭开SAP神秘的面纱（九）本篇谈一下SAP销售业务相关的事务码及内控要点。一、SAP销售业务事务码：（如下图所示）SAP销售业务事务码逻辑图（1）、涉及客户主数据的创建XD01、编辑XD02、查询XD03。（2）、涉及销售订单的创建VA01、编辑VA02、查询VA03。（3）、涉及销售订单交货VL01N、编辑VL02N、显示VL03N。（4）、涉及销售订单的开票VF01、发票的更改VF02、显示VF03、发票的冲销VF11。（5）、涉及客户的收款清帐F-32、应收账款明细账的查询FD10N。（6
2、）、SAP系统中的销售业务与FI、CO、MM等模块相关，同时对应财务、仓库、销售等多个部门。二、采购业务内控要点：（1）、客户主数据应由销售部门提出申请，由财务创建客户主数据。SAP创建客户主数据的权限仅限于财务。财务创建主数据创建之前要审核客户主数据、检查是否与客户清单有无重复，避免重复创建客户。（2）、销售订单应由销售部门创建，由主管或经理复核。检查销售订单有无合同，检查是否与合同数量、单价一致。（3）、财务审核客户的信用政策（账期、额度），客户账期与赊销额度最好在SAP系统中进行设定，对于超期、超额度的进行预警提示等方面的管控。（4）、财务部门要根据销售部门的开票申请开具增值税普通发票或
3、者专用发票，必须核对数量、价格、总价与合同是否一致，以避免虚开发票的税务风险。（5）、财务核对有无预收账款，如果有，应收账款与预收账款对冲。（6）、财务根据合同条款进行收款，对SAP中的客户进行清帐。（7）、财务定期发函证给客户，核对应收账款余额是否一致。揭开SAP神秘的面纱（十）本篇谈一下与在建工程、固定资产相关的SAP事务码及其相关内控要点：一、与在建工程、固定资产相关的SAP事务码：（1）、创建资产主数据AS01、修改AS02、显示AS03。创建资产主数据需要选择资产分类（房屋建筑物、生产设备、交通工具等等），资产分类结合公司实际。类似资产的编号是指采购多个相同的资产需要指定，比如采购了
4、6个相同的资产，就在类似资产的编号填写6，这样就会生成6个不同资产号的相同名称的资产主数据。（2）、创建固定资产的采购订单ME21N、修改ME22N、显示ME23N。创建固定资产或在建工程采购订单时，录入账户分配时，需要选择资产、数量、总账科目。（3）、固定资产发票的校验MIRO。（4）、无采购订单的固定资产或在建工程入账F-90、F-02。注意在建工程或固定资产的借方记账码是70，区别于总账科目和特别总账科目，此外录入凭证时需要录入事务类型，固定资产或在建工程的事务类型为100，100表示外部资产的购置。（5）、在建工程的转资AIAB。（6）、固定资产的处置ABAVN。（7）、固定资产计提折旧AFAB、显示日志AFBP。（8）、固定资产报表查询S_ALR_87011966 。二、固定资产内控要点：（1）、固定资产的选型、招投标；（2）、固定资产的合同，尤其关注质量条款与结算方式；（3）、对建筑施工合同而言，关注施工进度、隐蔽工程的签证、质量监理、甲供材进场材料验收、工程量现场核实、工程审计决算；（4）、固定资产的入厂检验，并核对数量、型号与合同、发票的一致性；（5）、固定资产的定期盘点，有无闲置浪费与低效，运转维护保养情况；（6）、在建工程转资的及时性，督促供应商及时开具发票(合同有无约定)。SAP固定资产事务码流程图
