《2023年中小企业信用评级体系分析1.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2023年中小企业信用评级体系分析1.doc（8页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、中小企业信用评级体系分析重庆工商大学融智学院 金融学 2023级 信用管理一班 李欢欢指导教师 尹丽中文：随着我国改革开放和市场经济的不断开展，中小企业在国民经济中扮演着越来越重要的角色，与此形成强烈反差的是，我国中小企业融资地位却与其在国民经济中的地位与重要很不相称。另一方面，由于我国信用评级业起步晚，开展不标准，水平相对落后，对信用评级重要性的认识还不够，尤其是在对中小企业评级时，没有建立具有针对性的信用评级体系，更加剧了其融资难度。因此，本文结合我国中小企业的实际特点并借鉴国外信用评级体系的先进经验对我国的信用评级体系进行分析。通过中小企业信用评级体系对中小企业信用风险进行的评级和测定，
2、可以增强投资者或商业银行投资或贷款的可靠性和安全性，加强对中小企业信贷风险的控制。关键词：中小企业 信用 分析Abstract: The small-medium enterprises are playing more and more important roles in the economy of China in the process of opening reformation and market economy construction. Nevertheless, the financing status of these small-medium enterprises
3、is not comparative with their status in the Chinas economy. On the other hand, because of the late starting of Chinas credit rating industry, nonstandard of developing process, and insufficiency of the cognition of its significance, especially for small-medium enterprises, credit rating industry has
4、 not established pertinent credit rating system yet. These add more difficulties to the financing of small-medium enterprise. Therefore, this article combining with actual characteristic of Chinas small-medium enterprises, and meanwhile drawing advanced experience from famous credit rating agencies
5、abroad to analysis. Using the credit rating system for small-medium enterprises to evaluate and measure their credit venture, it can strengthen the dependability and security of investor and commercial bank, and enhance to control credit risk of small-medium enterprises. Keywords: small-medium enter
6、prises credit analysis一、我国中小企业信用评级体系现状1、我国中小企业信用评级体系分析存在的问题1信用评级的法律法规不健全我国信用立法尚未完善，国家对信用行业尚未出台明确的政策规定，诚信数据的采集与使用、评估行业管理、信用评级的应用等方面都缺乏法律依据。操作不公正的企业不能得到法律应有的惩罚，使评估机构在企业需求面前失信，丧失了市场需求。这可以从我国近年来有关信用评估政策规定的出台情况得到证实。如保监会发布保险公司投资企业债券管理暂行方法，规定保险公司可以买卖5家信用评估公司评级在AA级以上的企业债券，中国证券业协会发出通知，要求信用评估机构员工必须通过证券业从业人员资格
7、考试，国家发改委要求企业债券必须经过承当过国务院特批企业债券评级业务的信用评估机构。由于政出多门，不利于标准管理，也难以防止不协调、不一致情况的发生，使信用评估行业的法律法规缺乏必要的系统化和标准化。2信用评级的主体资格较为混乱受经济利益的驱使，一些与信用体系评估不相关的机构，如工商、海关等职能部门也对企业搞信用评估。这些内部评价机构与信用中介效劳机构开展的信用评级在评价标准、评价目标、评价方法和评价所依据的信息范围等很多方面都不同。可以说，信用评估市场各自为政，缺乏行业统一准那么，也让人们对信用评估机构及其评估结果产生疑心，这些都阻碍了专门信用评估机构对评估体系的推广，使专业评级机构的生存因
8、严重缺乏业务而更加难以为继，不利于信用评估行业的健康成长。3信用评级机构独立性得不到足够保证信用评级的首要原那么应是评级机构应保持客观、独立、公正，并且具有高度的中立性。我国信用评估业是在方案经济体制下，由政府部门推动建立并开展起来的，信用评估业一开始就带有一定的行政色彩。不少信用评估机构依附于主管部门，在人员、资金、管理以及业务来源等方面缺乏独立性，不利于体现信用评估应有的公信度和权威性。4债券等级评定技术不成熟在我国，信用评估属于一个比拟新的行业，信用评估的专业人才队伍还很不成熟，从业人员的专业知识、综合分析能力、道德素质参差不齐，在相当程度上影响了对评估质量和技术水平要求较高的债券等级的
9、评定，使得投资者对债券发行公司的信誉产生疑心，从而影响了企业筹资活动的顺利展开。2、我国中小企业信用评级方法举例15C法5C分析法最初是金融机构对客户作信用风险分析时所采用的专家分析方法之一，它主要集中在借款人的道德品质Character还款能力Capacity、资本能力Capital、担保Collateral和经营环境条件Condition五个方面进行全面的定性分析以判别借款人的还款意愿和还款能力。是指重点分析影响信用的5个方面的一种方法。信用5C分析法就是通过“5C系统来分析顾客或客户的信用标准，5C系统是评估顾客或客户信用品质的五个方面:品质、能力、资本、抵押和条件。近些年5C分析法被更
10、广泛地应用在企业对客户的信用评级，如果客户达不到信用标准，便不能享受企业的信用或只能享受较低的信用优惠。企业掌握客户5个方面的品质状况后，根本上可以对客户的信用品质进行综合评估了。对综合评价高的客户可以适当放宽标准，而对综合评价低的客户就要严格信用标准，甚至可以拒绝提供信用以确保经营安全。2特征分析法特征分析模型是目前在国外信用管理模型中应用较为普遍的一种新的信用分析工具，本质上它也属于传统的信用分析和评价方法。该模型的主要用途就是对客户的资信状况做出综合性的评价，并以定量的化的方式，对客户的授信做出评定。它是从客户的种种特征中选择出对信用分析意义最大、直接与客户信用状况联系的假设干因素，将其
11、编为几组，分别对这些因素评分并综合分析，最后得到一个较为全面的分析结果。目前，特征分析方法主要由信用调查机构和企业内部信用管理部门使用。3信用评分法信用评分方法是对反映借款人经济状况或影响借款人信用状况的假设干指标赋予一定权重，通过某些特定方法得到信用综合分值或违约概率值，并将其与基准值相比来决定是否给予贷款以及贷款定价，其代表为Z计分模型。Z计分模型是altman1968年提出的以财务比率为根底的多变量模型。该模型运用多元化判别分析法，通过分析一组变量，使其在组内差异最小化的同时实现组间差异最大化，在此过程中要根据统计标准选人或舍去备选变量，从而得出Z判别函数。根据Z值的大小同衡量标准相比，
12、从而区分破产公司和非破产公司。二、完善我国中小企业信用评级体系的设想1、建立信用评估管理机构，加强对信用评级机构的市场监管西方兴旺国家的信用管理机构大都采用以政府为导向相结合的管理模式。结合我国的现状，我国的信用管理机构应采用政府导向与市场相结合的管理模式。一方面，采用政府导向，可以更有效地将全社会的信用资源集中起来，以适合的本钱提供应信用评估机构，提高其评估结果的准确性和权威性，另一方面，采用市场导向，国家的信用管理机构可以定期向社会公布从业机构评估结果的失信状况，最终利用市场的力量，去芜存菁，提高行业的总体素质，目前，我国企业信用评价的最大缺陷是评估部门各自为政，缺乏市场监管，影响了企业信
13、用水平的提高。因此，应从提高企业信用管理水平、充分发挥企业信用建设效用的角度出发，加强对信用评估行业的统一监管，应借鉴国际上先进的评级观念、方法和手段，标准信用评级业务程序，完善评估标准，确保资信评估质量，把信用评级结果与机构、企业、个人获得信贷资金结合起来，成为监管的一项指标，以提高企业信用评估的积极性，此外，还应建立全国性的信用评估行业协会，加强信用评价行业的自律与监管。2、建立信用评级法律体系建立一套完善的法律法规体系，是建立、健全国家信用管理体系的根底，是信用评估行业得以健康成长的根本保障。根据我国的实际情况，构建完善的信用评估法律体系可以分为两个阶段。一是制定信用评估行业的有关条例，
14、目的是解决信用评估机构在进行信用的收集、评估过程中可能产生的一些问题。如建立公平信用报告准那么，保证被评对象的信用信息能够真实、准确地披露，同时，保守受评对象的商业秘密。建立公认评级准那么，管理部门可以根据该准那么来检验评估机构的评级体系，并对其科学性做出评价，以保证信用评估产品的质量。二是制定信用评估法，经过假设干年的实践经验，特别是信用评估行业开展相对成熟后，在信用评估行业的市场准入机制、执业人员资格认定、失信惩罚机制和信用数据开放等方面不断提高科学性和实用性的根底上，通过全国人大立法，使这些准那么与规定最终以国家法律的形式确定下来，逐渐形成我国企业信用评价行业的法律法规体系。3、进一步标
15、准资信评估业的业务范围和评信标准目前，有的信用评估机构只对企业进行信用评估，有的只对个人进行信用评估，有的只对本地区管辖单位进行信用登记评定。对以上三方面都进行信用评估的机构几乎没有，为了充分发挥信用评估对改善社会信用状况和提升社会信用水平的作用，应建立企业、个人和地区三级信用登记评定制度。具体实施可分步推进，先对企业进行信用评估，在此根底上对地区进行信用等级评定，最后评估个人的信用等级。除了运作方式，还应建立统一的信用等级评估标准。长期以来，由于各大银行都是各自对自己的客户进行信用评估，大量信息不能共享。一家被银行评为BBB级而被拒之门外的企业，在另一家银行可能被评为AA级。同时，一些守法、
16、诚信经营，极有开展潜力的中小企业又因为通不过银行信用评级，拿不到急需的开展资金。统一的信用评估标准的缺失已经成为制约银行、企业等进一步开展的共同障碍。因此，应尽快研究制定符合我国实际的统一的信用评估标准和标准，切实解决多家银行对一家企业重复评信，一家企业拥有不同的信用等级，评价标准不同等的问题。4、加快引导和培育对信用评级产品的市场需求市场需求是信用评估机构持续生存的根底。目前，我国除了对发行企业债券有评级要求外，使用信用产品的领域很小。为培育信用评估产品的市场需求，应适当参照国外做法，一方面以政府立法、行业组织立行规来引导全社会对信用评估产品的需求，另一方面鼓励信用评估机构开发适销对路的信用评估产品，同时加大对企业和公民的信用知识普及教育，增强各类社会主体的信用意识，使信用评估产品的运用成为社会经济活动中必不可少的环节。三、总结加强对中小企业信用评级的管理，有助于揭示风
