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1、大学后勤实体财务管理制度（试行）文章来源物业经理人大学后勤实体财务管理制度（试行）根据国家有关法规和学校财务管理规定，结合后勤实体自 身的特点，制定本制度。第一章管理体制第一条后勤财务室在财务处的轻易领导下，继续执行学 校的各项财务管理规定，按会计法和财务会计基础工作 规范建议，具体内容负责管理对后勤实体的会计核算业务， 并每月负责管理提供更多各实体的会计报表。第二条按照小机关，多实体的模式，后勤处对各服务实体 行使行政管理职能。第三条后勤实体实行经理负责制。经理担任财务“一支笔”, 执行二级单位财务“一支笔”管理方法（XX大校200495 号），对本实体会计资料的真实性、完整性负责。第四条实
2、体报帐员在实体经理的领导下，在后勤财务室 的业务指导下，履行职责会计人员职责，负责管理实体各项资 金没收缴付工作。第五条根据财政部颁授的高等学校会计制度（实施）中 第五条规定：”高等学校会计核算通常使用结算同时实现制， 但经营性收支业务的核算使用权责出现制。我校非法人单位的后勤实体按照实际经济业务情况，推行结算同时实现新制和 权责出现制结合的会计核算方法。第二章财务管理第六条根据实体实际情况继续执行备用金制度，每年核 定、核销一次。第七条后勤实体必须按照国务院颁授的现金管理条例 及实施细那么的规定对库存现金展开管理。为确保现金的平安， 实体库存备用金严禁少于学校核定的限额。第八条审核权限：人员
3、经费及日常公用经费5000元以下 的开支，由经理审核后缴付;5000元以上，一万元以下的开支, 经理盖章后由后勤处副处长或后勤处财务“一支笔”审核后退款; 一万元以上，二万元以下的开支由财务处副处长审核后退款； 二万元以上，五万元以下的开支，财务副处长审核后报主管后 勤工作的校长报请后退款;五万元以上的开支须再经主管财务 工作的校长报请后退款（上述金额不不含下限不含上限）。第九条单项工程造价在二万元以下的零星基建、绿化、维 修工程结算由后勤处计划科审核，后勤主管财务“一支笔”审批 后付款;单项工程造价在二万元以上的工程，须经学校审计处 审计，再按审批权限规定办理签批手续后付款。第十条实体经营业
4、务需要的大宗材料、家具设备、农副产 品等，按经批准的计划采购，严格执行经手、验收、审批制度; 到达应招标采购金额的要执行招投标购置程序，并按合同协议 进行采购，支付款项。工程施工材料根据经批准的该工程工程 的概（预）算的“材料采购清单”经工程工程主管签字后采购。第十一条各实体应急事项所出现的设备、材料等费用， 事后应当按照规定程序及时办妥有关相关手续。第十二条各后勤实体应参照学校岗位津贴标准，按照各实 体与学校签定的协议中规定的人员经费比例，结合实体的收入 状况，制定各类人员奖酬金等分配制度和标准、福利费的开支 范围和支出标准等，并将其报财务处、后勤处和人事处备案。第十三条各实体应当在人事处的
5、指导下，融合实体的实 际业务和本钱核算，聘用短期合同制职工，并报人事处备案。 在用工管理上，应当自觉遵守上级及学校的有关规章管理规定。第十四条各实体出售设备及自制文具、办公用品，须经 后勤处批准后方可出售缴费。第十五条各实体负责人公务上班借款、缴费，副职由后 勤处副处长审核，副职由实体副职审核。第十六条工程部承揽的学校立项工程，推行工程主管负 责制，严苛按立项书标准继续执行，该工程的料、工、费和开 支须经工程主管盖章。第十七条凡以工程部的名义承揽的学校各项水电及修理 工程，假设分包或发包该工程，应当按学校有关工程招标的规定 继续执行，中标合约须缴后勤财务室并作缴付工程进度款依据。 学校工程招标
6、的有关规定：（一）50100万的工程由学校基础建设小组非政府招标、 议标；（二）1050万的工程由所在单位和经费主管部门挑选3 个以上的施工单位展开招标或议标；（三）210万的工程，由经费主管部门和主管校领导审批 的工程工程立项报告。第三章票据管理及收退款业文章务第十八条严格执行学校的票据管理规定，各后勤实体根 据票据的适用范围和本实体须要，由各实体报账员至财务处申 领适当票据，按规定用途采用。任何实体严禁私自出售和采用 其他不合法的票据。第十九条属于各实体总收入的业务，均由实体非政府没 收，并全额缴付后勤财务室统一管理。各实体报账员根据缴纳 的款项填制“交款单”及时上缴后勤财务室办理审查进账
7、相关手 续。严禁坐享卢戈韦，严禁谎报、侵吞，严禁私设“小金库”账 外账产禁以个人银行储蓄帐号办理公款业务，任何资金都严 禁在学校财务管理体制外循环。第二十条经办人持有须要办理缴费的原始凭证必须真实、 合法，合乎财务会计基础工作规范的建议。原始凭证的基 本建议如下：（一）原始凭证的内容必须具有：凭证的名称;填制凭证的 日期;填制凭证单位名称或者填制人姓名;经办人员的亲笔签名 或者盖章;拒绝接受凭证单位名称;经济业务内容;数量、单价和 金额。（二）从外单位获得的原始凭证，必须砌存有填制单位的公 章;从个人获得的原始凭证，必须填制人员的亲笔签名或者盖 章。自造原始凭证必须存有经办单位领导人或者其选定
8、的人员 亲笔签名或者盖章。对外送出的原始凭证，必须盖章本单位公 章。（三）凡展毛大写和小写金额的原始凭证，大写和小写金额 必须吻合。出售实物的原始凭证，必须存有环评证明。缴付款 项的原始凭证，必须存有收款单位和收款人的收款证明。（四）一式几联的原始凭证，应标明各联的用途，就可以以 一联做为缴费凭证。一式几联的发票和收据，必须用双面复写 纸核对，并已连续编号。补发时应盖章“补发”备注，联同存根 一起留存，严禁撕掉。（五）经上级有关部门核准的经济业务，应将核准文件做为 原始凭证附件。如果核准文件须要单独档案的，应在凭证上标 明核准机关名称、日期和文件字号。（六）原始凭证严禁录入、挖补。识别出原始凭
9、证存有错误 的，应由送出单位重启或者更正，更正细细的盖章送出单位公 章。原始凭证金额存有错误的，应由出示单位重启，严禁在原 始凭证上更正。第二十一条经办人对须要办理缴费的原始凭证的反面必 须按照“缴费专用章”栏目建议核对;须审核的，按审核权限或 主管部门的规定办理审核盖章相关手续。第二十二条因公办理各种借款，应当严格执行学校财务 处制订的暂退款管理规定，填制一式三联的借款单，并按有关内容核对后方可以借款，业务破灭后五个工作日内经办人 须办理退库相关手续，逾期未办理按学校的有关规定处置。第二十三条日常业务缴费，应当合乎现金管理条例 规定范围采用，支付起点少于1000元的开支，使用转账支票 退款。
10、第二十四条缴付材料款时，除发票以外还须附上工程预 算书和工程合同书及材料订货目录，由单位负责人、工程主管、 采购员、仓管员审核环评后退款。第二十五条运输部缴费油料发票时，必须附上有关车辆 的助威目录。第二十六条因公上班的差旅费缴费按财政部门制订的统 一标准和学校的有关规定继续执行。第二十七条各实体的奖酬金以及由实体缴付的公积金， 按照后勤财务室提供更多的统一格式列表排序，由后勤处副处 长或后勤处主管财务“一支笔”审核后派发。第四章资产、材料管理第二十八条材料工作台：供货的材料环评有误后，填制 材料入仓单一式三联，一联和发票（或取货单）一起缴后勤 财务室进账，一联交材料管理员，一联留仓管员搞库存
11、材料账 或卡式台账（不剪出仓单的，可以用取货单替代但须仓管员签 章）。第二十九条材料收创:（一）文具仓材料：填领料单或收创单一式三份，一份领料 单位或个人存留，一份仓管员存留，一份做为文具仓填制各领 料单位校内转账凭证的附件缴财务室充值。（二）修理材料：修理班长根据维保单上的修理内容，估计 需以的材料，填制一式三联的“领有料单”，材料收创后，仓管 员应当把领料单一联及交予材料管理员，一联及做账并登记卡 式台账，一联留月底录入;月底，修理班长不好本月的“维 保单缴材料管理员或仓管员，材料管理员或仓管员根据维保 单汇总修理材料的实际采用数，再与修理班长所领的“领有料 单”录入，假设多领有的即行退仓
12、相关手续。录入有误后，基本 建设材料采用汇总表一式二份，一份联同“领有料单”一并 缴后勤财务室搞材料开支帐，一份缴仓管员备案材料帐。（三）工程材料：凡须采用材料的人员，应先填制“出来仓 单交予仓管员（材料轻易送至工地的，采用前要先办理这一相 关手续），并精确标明采用该材料的工程名称（工程名称应当与 该工程工程预算书及支付书所标明的工程名称完全一致），该 工程负责人应当在“出来仓单”上亲笔签名。第三十条材料退仓：（一）凡已收创的材料，因品种规格相符，须要更改的，须 先填制白字“出来仓单”，把原已如数的材料归还给仓管员，再 填制蓝字“出来仓单”，再次如数所须要材料。（二）工程完工后，工程负责人应当不好未采用回去的 材料，负责管理把所余材料归还仓库，并填制白字“出来仓单” 办理材料星毛相关手续。第三十一条回收材料的废旧利用管理本着爱惜资源节约资金的原那么，对除了利用价值的各类 旧有材料应当积极主动废旧。废旧时，应当交予仓管员，并填 制“入仓单”，办理工作台相关手续;领用时，按照前述“收创管 理”方法，办成收创相关手续后方可以采用;对没利用价值的回 收材料卖掉时，经本单位清点台账，后勤处和财务室派遣人至 现场录入，由后勤处选定有关人员负责管理处置
