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1、复旦大学高等教诲自学考试（本科）毕业论文 题目：论银行保密制度 准考证号：专业：行政管理作者：小臭猪指引教师：胡金星完毕日期：二一年五月摘 要 在银行法中，银行保密制度是银行与客户关系中一种非常重要法律问题，它对于客户金融隐私权保护具备重要作用，英美法系和大陆法系对此均有明确规定。但随着社会发展，银行保密制度也逐渐暴露出某些弊端。因而，法律又创设了银行保密制度例外规则，即在特定情形下，银行有义务对客户有关信息进行披露。银行保密制度弊端引起了一系列法律问题，并招致越来越多争议。特别是在信用征信、打击洗钱犯罪、开展税务调查和金融监管等方面，严格银行保密制度都为信息获取导致了极大法律障碍。从理论上看
2、，这些问题事实上是银行保密与信息披露之间、个人隐私权利与社会公共利益之间矛盾导致。而不同国家对银行保密制度拟定宽严限度不一，加之管辖权域外扩张，又使得这种冲突在国际交往中频繁发生。表面上看这是各国立法存在分歧所致，但导致分歧主线因素则在于各国立法选取背后利益趋动。例如，美国为配合其国内打击恐怖主义及金融犯罪需要加大了信息披露力度，而瑞士为维持其金融业繁华则固守严格银行保密制度。解决银行保密制度带来各种法律问题，既要以社会公共利益为本位，又要注重保障公民金融隐私权不受非法侵害；既要改革完善国内立法，又要加强与国际社会合伙；既要符合本国社会需要，又要注重国际社会整体利益协调。国内法律对银行保密义务
3、缺少系统规定，在实践中也往往忽视对金融隐私权保护。无论从立法体例还是制度内容来看，都存在诸多缺陷，因而，国内亟需加快银行保密立法步伐，制定专门银行保密法律，完善银行保密详细内容，规范信息披露范畴和程序，从而建立起一套适应当代社会发展需要银行保密制度体系。核心词：银行保密；信息披露；金融隐私；公共利益目 录第1章 绪论. . . . . . .5 1.1选题背景与意义. . . . . .5 1.2国内外文献综述. . . . . .51.3本文研究办法及基本思路. . . .7 1.3.1研究办法. . . . . . 7 1.3.2基本思路. . . . . . .7第2章 银行保密制度产生
4、及理论基本. . .7 2.1银行保密制度概念. . . . .8 2.2银行保密制度历史渊源. . . . .82.3银行保密制度产生经济政治背景. . .9 2.3.1银行保密制度产生经济背景. . . .9 2.3.2银行保密制度产生政治背景. . .9 2.4银行保密制度理论基本. . . .10 2.4.1“默示条款”理论. . . . .10 2.4.2“附随义务”理论. . . . . .11 2.4.3隐私权理论. . .11 2.4.4对银行保密制度理论根据评析. .12第3章 银行保密制度范畴与例外. .13 3.1银行保密制度范畴. . .13 3.1.1银行保密义务主体
5、. . .13 3.1.2银行保密义务对象. . . . .13 3.1.3银行保密义务客体. . . . .14 3.1.4银行保密义务内容. . . . . . 15 3.2银行保密制度例外. . . . .15 3.2.1法律强制披露. . . . . .16 3.2.2为公共利益而披露. . . . . .16 3.2.3银行为自身利益而披露. . . . .17 3.2.4经客户批准而披露. . .17 3.2.5银行保密信息披露程序. . . . . .18结 论. . . . . . . .19参照文献. . . . . . . . .21第1章 绪论1.1选题背景与意义银行对客
6、户账户及与账户有关资料负有保密义务，是长期以来形成惯例，这被以为是维护客户隐私权、增进银行与客户之间信赖关系、增强银行竞争力重要手段。然而在近来几十年里，银行保密义务总是与某些严重社会问题联系在一起，如逃税、洗钱、贩毒、贪污受贿等。同步，银行保密制度也妨碍了各国经济信息交流，成为跨国金融监管障碍。于是，各国立法开始对银行保密制度做出种种例外规定，在特定状况下，银行有义务按照一定程序对客户信息进行披露。国内社会当前对银行保密制度尚缺少足够结识，尽管公民对加强隐私权保护呼声越来越高，但是很少有人意识到银行保密法律制度对于个人财产隐私保护重要性，立法中对银行保密规定也没有形成一种完备法律体系。随着国
7、内金融业对外开放，越来越多外国银行及其他金融机构将进入国内市场，无论是从规范金融市场还是从规范金融机构监管角度出发，银行保密法律制度完善无疑是至关重要。当前国内对银行保密制度研究大多停留在对制度概略性表述上。本文试图对银行保密制度做一较为全面系统研究，结合国内现状并吸取借鉴其她国家立法实践，提出完善国内银行保密制度立法建议，力求使银行保密制度引起种种法律问题得到有效控制和解决，在维护社会公共利益和保护客户隐私权之间谋求平衡。1.2国内外文献综述银行为客户保密是银行业一项历史悠久做法，并被各国视为一种法定义务。但是对于这一法定义务在英美法系与大陆法系有着不同理论根据。在英美两国分别最早确立银行保
8、密义务Tournier v.National Provincial andUnion Bank of England和Peterson v.Idaho First National Bank知名判例中， 百科名片：“银行为客户保密是指银行履行对客户所有事宜保持沉默一项义务。”法官都运用了“默示条款”理论判决银行承担保密义务，这一理论被以为是英美法理论巨大发展。（李勇）在大陆法系，银行承担保密义务则是以“附随义务”为理论根据。依照民法理论中诚信原则，可以将银行保密义务解释为附加于银行与客户合同之上“附随义务”。（阮品嘉1998）除以上两种理论之外，岳彩申（）在美国银行保密法理论与实践中还提出过“
9、代理关系”与“当事人合理期待”等观点。英美银行法律制度在承认银行负有金融隐私保护义务同步，又确立了银行保密例外规则，即信息披露规则。随着社会发展，银行保密制度被越来越多地被牵涉到某些严重危害社会问题中。谈李荣在金融隐私权与信息披露冲突与制衡一文中分析了当涉及毒品及洗钱等可疑交易而需要披露客户信息时，银行保密义务就与反洗钱产生了冲突。同步，由于毒品交易和洗钱等犯罪往往具备跨国性，当一国就这些犯罪对域外银行进行调查取证时，将会引起与外国主权冲突问题。杨建锋在税务调查中银行保密法律障碍研究一文中则着重分析了税务调查与银行保密制度冲突。这种状况不但会发生在一国国内，也会发生在银行保密法规定不同国家之间
10、。某些人因其母国严格纳税申报制度，而将财产、收入转移至实行严格银行保密制度国家和地区，从而逃避对母国纳税义务，而那些实行严格银行保密制度国家往往会被指责为避税天堂，招致其她国家不满和谴责，导致国家间矛盾。王锐等人完善国内个人信用征信体系法学思考一文从信用征信与金融隐私矛盾出发，阐述了征信中敏感信息在非授权第三方之间传播侵害个人隐私权问题。解决这些法律问题主线出发点在于如何在社会公共利益与个人隐私权利之间谋求平衡。一方面，立法应当维护社会公共利益需要，法律目不是为了最大限度自我维护，而是为了最大限度地满足社会需要（陈云生1994）；另一方面，也要保证银行与客户之间在信息保密与公开上权利与义务分派
11、公平与公正，以及在公开程序上正义（黎四奇）。虽然既有研究和探讨还很少提出对国内银行保密立法全面构想，但至少为借鉴国外银行保密法和完善国内银行保密法律体系提供了十分有益参照。 2“信用机构、信用机构合伙机构、关于政府管理机构成员以及在上述机构供职工作人员，对仅仅由于信用机构与客户商业关系而获得秘密，不能披露或加以运用。”奥地利1979年银行法第23条第1款1.3本文研究办法及基本思路1.3.1研究办法 第一，采用比较分析办法借鉴国外实践经验，对美国、瑞士等有代表性银行保密制度进行细致比较，评析两种制度优劣以及国际社会上发展趋势。一方面，美国逐渐放松银行保密制度改革体现了银行保密制度发展大势所趋；
12、另一方面，借鉴瑞士保密制度，对于改进国内银行保密制度对隐私权保护不力状况会有所协助。第二，通过广泛查阅国外文献弥补当前国内研究局限性，考察和归纳国外理论与实证研究成果。第三，通过实证分析办法，分析国内当前关于银行保密立法中存在问题，提出有针对性解决方案。1.3.2基本思路本文以银行保密制度引起国内外法律冲突及对策为主线，对银行保密制度各个方面进行较为进一步研究，并为完善国内银行保密法律制度提出若干立法建议。文章一方面对银行保密制度概念加以界定，简要概述银行保密义务制度产生及其社会经济与法律背景，并进一步分析银行保密法律关系主体、客体与内容。在此基本上，界定银行保密制度范畴，信息披露作为银行保密范畴例外，是银行保密制度中一项重要内容。银行保密制度导致国内外法律问题是本文研究重点。当前社会打击洗钱犯罪、信用征信、税务调查以及跨国金融监管等问题，无不涉及到银行保密制度。银行保密制度阻碍了这些法律活动进行，其中存在更深层次因素。解决这些法律问题，重在建立合理制度与机制。文章在分析瑞士与美国银行保密制度基本上，提出解决这些法律问题相应对策。完善国内银行保密制度体系，是本文研究现实意义所在。
