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1、2估算执行控制制度为了保证公司估算执行成效，规范估算管理，公司应建立估算执行控制制度。以下是公司的估算执行控制制度，供读者参照。估算执行控制制度第1章总则第1条目的为了保证公司的各项估算执行到位，保护公司估算管理的严肃性，根绝估算执行过程中的违规行为，特拟订本制度。第2条估算执行机构及职责1公司所属各分（子）公司、各部门是估算的执行机构和责任主体。2实质经营活动一定严格执行分解后的各项估算标准。3估算执行的直接责任人是各责任主体的负责人和各分（子）公司负责人。第3条估算执行控制权限估算执行控制权限的区分详细以下表所示。估算执行控制权限区分表估算执行事项权限部门1 估算执行机构责任人对各项支出估
2、算进行实质性审察，并在受权范围内独立决议估算行家为2财务部对估算执行机构的各项支出进行有效性审察，并将有关结果反应给执行机构责任人1 总裁在受权范围内对估算外行为的合理性进行鉴定估算外行为2估算委员会在受权范围内对估算外行为的合理性进行鉴定3 董事会对未进行受权的重要估算外行为进行最后审批和决议第4条估算执行责任区分详细责任区分以下表所示。52估算执行主要责任分派表部门主要估算责任对象责任形式生产估算、直接资料估算、直接人工估算、制造花费估算、生产部产品成本估算营销部毛利估算、销售花费负责执行、落实并对执财务部现金估算、财务花费估算行结果负有直接责任总裁、总裁办公室、各管理花费有关部门采买部采
3、买估算、资本周转、付款率、采买价钱、期末库存估算第2章估算执行事项的申请和批复第5条估算内事项的申请关于估算内事项的申请，须编制估算内事项申请书。申请书的内容以下。1估算内事项的活动和金额。2估算事项在估算书和工作计划报告书中的相应编号或类又名称。3估算事项估计进行的时间以及提出申请的责任部门或责任人、经办部门或经办人等。第6条估算外事项的申请关于估算外事项的申请，须编制估算外事项申请书，内容以下。1注明估算支出的原由，包含经营环境、原估算目标的合理性以及其余原由。2详尽说明估算外支出的金额，预期回报等数据。3拥有审察、审批权人员的署名。第7条财务部、估算委员会、总裁、董事会在各自的权限范围内
4、执行各种估算事项申请52的核查和同意权。第3章估算执行结果控制第8条成立估算执行台账1公司公司、部下分（子）公司及各部门均成立估算执行统计台账，并由专人负责统计，实时登记，每天总结，并主动与财务对账，做到日清日结。2台账要依照估算的详细项目详尽记录估算数目、金额、实质发现数、差别数、累计估算数、累计实质发生数、累计差别、差别说明等。第9条签署各级估算执行责任书，保证估算执行到位。1责任书的系统（ 1）董事长与总裁签署公司的整体估算执行责任书。（ 2）总裁与其直接下级估算单位的负责人签署各单位或部门的估算责任合同书。（ 3）各基本估算单位的负责人与有关管理人员签署执行责任合同书。2估算责任书的内
5、容包含主要的估算指标、达成要求、赏罚举措，责任书附件包含经同意的估算文件、达成估算的详细举措等。第10条估算执行状况总结和反应1公司成立信息反应系统，对各分（子）公司、各部门执行估算的状况进行追踪监控，不断调整执行误差，保证估算目标的实现。2在估算执行过程中各级估算单位应按期召开估算例会，比较估算指标实时总结估算执行状况、计算差别、剖析原由、提出改良举措，同时确立下期的工作要点。估算例会依照召开的频度应该形成不一样形式的估算反应表。3将本单位或本部门估算反应表连同估算工作总结送交财务部。4财务部每个月依照部门编制估算执行表，比较实质与估算目标的差别，并进行差别剖析，52填写剖析结论，作为估算委
6、员会检查和考评估算执行状况的依照。第11条编制估算执行状况报告1公司公司各分（子）公司和各部门按期编制估算执行状况报告。编制频次为年度、半年度和季度。2估算执行状况报告须依照以下要求。（ 1）各分（子）公司和各部门在进行剖析时，应与上一年度同期进行对照剖析。（ 2）各分（子）公司和各部门在进行季度估算执行状况剖析时，应进行下季度展望，包含但不限于市场剖析、销售收入展望、重要成本支出展望、季度收益展望、资天性支出达成展望等。（ 3）各分（子）公司和各部门在进行第二季度剖析时，应付整年达成状况进行展望。（4）第四时度需按月提交月度估算支出展望，分别在9、10、11月尾报送本月达成状况及下月的估算支
7、出展望。第12条估算结余能够跨月度使用，但不可以跨年度。第13条部下子公司估算执行控制1部下子公司应严格控制花费支出，按专项对花费进履行用和控制，各项目花费当月有节余的，能够结转下月使用。未经财务部审批，禁止各项目花费之间互相代替使用。2部下子公司在当月经营过程中假如发生了超估算状况，先用上月节余填补，假如节余不足填补，按超估算金额的不一样报不一样部门审批，假如当月超估算金额在估算金额%之内的，由部下子公司总经理审批；超出%的，需交公司财务部和估算委员会审批。第4章附则第14条本制度由估算委员会负责拟订、订正及解说工作。第15条本制度自公布之日起执行。5252一点的印迹，她也唯有付之一，青年的面貌，盛气，都地消磨去了。她怕旧的友。她改了的面貌，气，不过增添他或她的惊诧和窃了。了避，才到达幽僻的一隅，而花，日，要逗引她愁。她开始咒逼人过分的春色了。灯光黯黯的，更出夜半的凉。在暗室的一隅，出一声声凄凉凝重的磬声，和着的喃喃的隐隐约约的声，（差一段）她内心千回百地想，接着，一滴冷的泪珠流到冷的嘴唇上，封住了想又不出的着的口。5
