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1、小公司财务管理制度范本财务管理制度一、总则1、依照中华人民共和国会计法、公司会计准则拟订本制度；2、为规范公司平时财务行为，发挥财务在公司经营管理和提升经济效益中的作用，便于公司各部门及职工对公司财务部工作进行有效地监察，同时进一步完美公司财务管理制度，保护公司及职工有关的合法权益，拟订本制度；财务管理细则一、总原则1、公司财务推行“计划”为特点的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由有关事业部总经理的书面受权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，一定有公司总经理的书面受权。2、严格执行会计法和有关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监察，保证会计资料合法、真切、实时、
2、正确、完好。二、财务工作岗位职责（一）财务经理职责1、对岗位设置、人员装备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和核查财会人员。2、贯彻国家财税政策、法例，并联合公司详细状况成立规范的财务模式，指导成立健全有关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行状况进行检查和核查。3、进行成本花费展望、计划、控制、核算、剖析和核查，监察各部门降低耗费、节俭花费、提升经济效益。4、其余有关工作。（二）财务主管职责1、负责管理公司的平时财务工作。2、负责对本部门内部的机构设置、人员装备、选调聘任、荣膺解雇等提出方案和建议。3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和核查。4、负责公司会计核算和财
3、务管理制度的拟订，推行会计电算化管理方式等。5、严格执行国家财经法例和公司各项制度，增强财务管理。6、参加公司各项资本经营活动的展望、计划、核算、剖析决议和管理，做好对本部门工作的指导、监察、检查。7、组织指导编制财务进出计划、财务预决算，并监察贯彻执行；辅助财务经理对成本花费进行控制、剖析及核查。10、负责看管财务历史资料、文件、凭据、报表的整理、采集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。11、参加价钱及薪水、奖金、福利政策的拟订。12、达成领导交办的其余工作。（三）会计职责1、依照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做得手续齐全、数字正确、账目清楚、办理实时；2、发票开具和审查，各项业务款
4、项发生、回收的监察，业务报表的整理、审查、汇总，业务合同执行状况的监察、保留及统计报表的填报；3、会计业务的核算，财务制度的监察，会计档案的保留和管理工作；4、达成部门主管或有关领导交办的其余工作。（四）出纳职责1、成立健全现金出纳各样账册，严格审查现金收付凭据。2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。3、对每日发生的银行和现金进出业务作到日清月结，实时查对，保证帐实符合。三、现金管理制度1、所有现金进出由公司出纳负责。2、成立和健全现金日志帐簿，出纳应依据审批无误的进出凭据逐笔次序登记现金流水进出帐目，并每日结出余额查对库存。作到日清月结，帐实符合。3、库存现金超出3000元时
5、一定存入银行。4、出纳收取现金时，须立刻开具一式四联的支票回收登记表，由缴款人在右下角署名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各保存一联。5、任何现金支出一定按有关程序报批（详见支出审批制度）。因出差或其余原由一定预付现金的，须填写借钱单，经总经理署名赞同，方可支出现金。借钱人要在出差回来或借钱后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。6、进出单据办理完成后出纳须在审查无误的进出凭据上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防备重复报销。四、支票管理1、支票的购买、填写和保留由出纳负责。2、成立和健全银行存款日志帐簿，出纳应依据审批无误的进出凭据，逐笔次序登记银行流水进出帐目，并每日结出余
6、额；每工作日结束后。3、出纳收取支票时，须立刻开具一式四联的支票回收登记表，由缴款人在右下角署名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各保存一联。4、支票的使用一定填写“支票领用单”，由经办人、部门经理、财务主管（经理）、总经理（计划外面分）署名后出纳方可开出。5、所开出支票一定封填收款单位名称。6、所开销票一定由收取支票方在支票头上签收或盖印。五、印鉴的保留1、银行印鉴一定分人保留。2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保留。六、现金、银行存款的盘问1、出纳人员在每周达成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存状况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保留的库存现金，由会
7、计或总经理指定人员于每礼拜五下午及每个月终了进行按期对帐盘问，其余时间进行抽查。2、出纳应依据银行存款日志帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行查对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调理表”进行检查查对。3、其余依照有关会计制度及法例执行。支出审批制度一、目的1、为简化支出审批手续，提升工作效率。2、防备因私占用公司财富。二、合用原则（一）使用商业单位制，经营计划和财政估算内，受权履行终审权。（经理/部门负责人对该单位之营业指标负全责）。（二）部门经理可适合的将其权限或部份权限，以文字性形式，受权给其副经理或部门主管等。（三）受权方式可分为两类：三、审批程序1、计划内报销：经手人、证
8、明人（持原始凭据）、分管经理（部门负责人）、财务部2、超计划报销：经手人、证明人（持原始凭据和超支报告）、分管经理（部门负责人）、财务四、计划审批内容1、购买平时办公用品、计算机的外设配件和耗材之支出计划，由营运中心收齐汇总，报公司总经理审批。原则上由营运管理中心一致购买并库存，各部门登记领用，并进入各部门的花费。每个月尾由营运管理中心向财务部供给有关方面的明细表（经各部门署名确认）。2、固定财富与办公家具（包含机房与OA设施）：其购买由各部门报申请计划，经部门负责人署名，公司总经理赞同，公司技术部、营运管理中心一致协调赞同后，对协调或购买状况写出需求报告，报公司总经理赞同一致购买，金额在1万
9、元以上的固定财富购入一定报总经理审批。3、参展/会费：由经办人随借钱单附上邀请函与盖印完好的参展申请表复印件，由部门经理审批，财务部审查付款。当地展会原则上不得支付会务费；外处展会如在参展费中包含会务花费的，一定注明人数与明细并执行上述审批手续。凡赞同住会，予以报销来回车票与会务费；不住会的，报销车票与差旅补贴。3、凡是参加境外博览会，一定起码提早一个月向公司总经理提交专项申请报告，注明参展必需性、参展人数、花费估算等。经赞同后方可执行。4、差旅费：各部门依据工作需要，拟订出差计划，应注明出差地址、事由、时间、人数、由部门经理审查出差的必需性和借钱的合理性、经理署名后交财务付款。各部门经理凭出
10、差报告先由公司总经理审批后方可借钱。(所有境出门差一定提早书面请示总经理经赞同后方可执行)。5、薪水、奖金的支出：由公司人事部赞同每个月考勤，财务部编制发放表，经理署名确认，并报公司总经理赞同后财务发放。6、业务花费：业务花费包含业务交通费（含油费、养护费、过路费、搬运费）、快递费、礼物费及业务款待费。经总经理赞同的计划内业务花费由部门经理审批；计划外业务花费报公司总经理审批。报销审查制度一、原则1、严格财务进出审批制度，公司发生的各项开销都一定由经手人填写花费报销单，注明支失事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人署名、部门经理署名、财务经理审查（依照有关规定办理）、分计划内和计划外有关程序
11、审批后，出纳方可付款。2、增强报销管理，当月帐，当月了，25日此后帐最迟不得超出下月3日。3、为了分清责任，进行部门核算，不一样人员支出的业务花费不得混杂在一张报销单上。二、支出有关部门审查对所有报销内容，有关部门经理一定就其合理性及必需性进行审查。三、财务部门审查财务部门对所有报销单据，依照有关财经法例及内部财务制度对其合法性进行审查。四、审查权限同审批权限。五、花费报销及借钱时间一览项目周一周二周三周四周五款项借支11：00-12：0011：00-12：0011：00-12：0011：00-12：0011：00-12：0015：30-17：0015：30-17：0015：30-17：001
12、5：30-17：0015：30-17：00花费报销9：00-12：009：00-12：009：00-12：00对外结帐9：00-12：009：00-12：009：00-12：00六、报销手续严格执行财务报销制度，款项支出时填写支出凭据并将发票（所有单据须开通细发票，经手人须在单据反面署名）交给财务。由客户或分公司报销的要向财务注明并留复印件，原件给客户。计划内报销一定供给的原始凭据：1、版面费、广告代理费：由部门凭发票填写花费（成本）报销单，财务部对票具进行核实（附上媒体登载的详尽清单），查对无误后付款。2、印刷费（出片费）：部门凭发票，附印刷品结算单，进行核实无误后，填写花费（成本）报销单，
13、财务审查无误后付款。3、办公用品、低值易耗品：由营运管理中心一致购买的，营运管理中心保留人员依据发票同实物查对无误后，填写查收单后（低值易耗品还需有出库单），凭发票（附上查收单及分摊明细）填写花费报销单。各单位自行购买的凭发票填写花费报销单经相应级其余领导审批后报销。4、机房与OA设施：技术部保留人员依据发票同实物查对无误后填写查收单和出库单。凭发票（附上查收单）填写花费报销单。5、资料费：各单位购书及其余资料，第一将书、资料和发票拿到资料管理部门（营运管理中心）进行登记查收，并在书、资料上盖印、编号。经手人凭发票（附上查收单）填写花费报销单。6、差旅费：于返回3天内一定报销，由部门经理审查单
14、据的合理性并在报销单上伴同差旅者署名认证，后至财务核销借钱。各单位经理报差旅费凭报销单经大区总裁审批后到财务核销借钱。对3天内无故不实时报销的，财务部应催办一次，仍不办理者，财务部有责任从其当月薪水和奖金中扣除。试用人员出差借钱须由经理担保，视同经理借钱。7、业务花费：所有业务花费单据须开通细发票，经手人须在单据反面署名。各单位应本着节俭节俭的原则使用业务花费，任何人不得用于除业务需要之外的个人花费。业务款待费须有两人以上署名并注明时间及款待客户名称；加班用餐费须有全体用餐人署名；交通费须注明开端、地址及原由；礼物费须注明所送人名及礼物名称、数目；快递费单据上请注明客户名称。所有花费均计入部门成本。未按规定填写说明或署名的，财务人员应将报销凭据退回并说明原由。8、超计划报销手续一定有审批报告，其余同计划内报销手续相同。差旅费报销管理规定为保证公司差旅费的合理使用，规范差旅费的开销标准，特拟订此规定，详细以下：1、出差人员是指经公司总经理赞同走开本市一天以长进行各项公事活动的职工。2、出差人员出差需拥有经部门经理、营运中心、公司总经理署名的出差申请表。申请表中需注明部门名称、出差人姓名、出差时间、出差地址、出差事由、出差来回乘坐交通工具、估计差旅费金额，报总经理审批，凭申请单办理借钱和报销手续后将申请单交营运管理中心存档。
