投资集团公司经营计划管理制度

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1、XX集团公司经营方案管理制度 目 录第一章 总那么1第二章 经营方案管理体系2第三章 年度经营方案编制3第四章 年度经营方案审批4第五章 年度经营方案分解5第六章 公司经营方案执行6第七章 方案执行情况总结分析与考核8第八章 附那么9附件1：公司年度经营方案报告样板10第一章 总那么第一条 XX集团公司以下简称公司的经营方案既是公司全体员工在方案年度内的行动纲领，又是安排季度、月度方案的重要依据。第二条 经营方案的方案工程公司经营方案的方案工程主要包括：各经营部门的业务方案、各管理部门的管理方案、人力资源方案、财务方案、投资方案、融资方案等。根据战略目标，方案工程由总裁办公会结合实际情况具体选

2、定。第三条 经营方案的种类及主要内容组织维度纵向：公司经营方案、部门分解方案时间维度横向：年度经营方案、季度分解方案、月度分解方案公司年度经营方案的主要内容：年度总体经营目标、各方案工程总体经营目标、季度和月度分解方案按总体、部门分解方案按工程。部门分解方案的主要内容：分解到部门的方案工程总体经营目标、部门季度分解方案、部门月度工作方案。第四条 经营方案的制定原那么（一） 以市场为导向。（二） 以销定采、以采促销、综合平衡（三） 沟通协调。（四） 预算约束。（五） 滚动调整。（六） 评估考核。第五条 经营方案和全面预算的关系（一） 经营方案是公司在方案年度内的行动纲领，又是安排季度、月度方案的

3、重要依据。经营方案包括年度经营目标、年度预算目标、年度各项方案及预算目标、月度各项方案及预算目标、各部门月度工作方案等内容。（二） 预算是经营方案的一个重要组成局部。所谓预算是指公司经营活动用货币表示的数量方案。经过财务部门按照财务核算的原那么处理后，可以衡量公司经营活动是否能满足公司的利润目标。（三） 预算一方面产生于经营方案，另一方面又要限制经营方案的制定，即经营方案必须满足预算的投入产出。（四） 根据经营方案和预算统一编制的原那么，在编制经营方案的同时编制各项预算，详见?XX集团预算管理制度?。第六条 通过标准公司经营方案的编制、批准、执行、总结及考核的管理过程，保证企业经营目标的实现。

4、第七条 公司建立自上而下的方案编制和监控体系，自下而上的汇报体系，按照方案编制、执行、监督、考核四个环节实现闭环式管理。第八条 本制度适用于公司各类经营方案的编制、执行和监督。第二章 经营方案管理体系第九条 在公司经营方案管理体系中，设计合理的董事会、公司管理层和各部门的方案管理关系和责任关系，并持续完善。本制度中公司管理层即公司高层，具体指总裁、执行总裁、财务总监、行政总监、营销总监、产业总监、审计总监等，其议事决策机构为总裁办公会。第十条 经营管理方案体系的组成部门（一） 董事会（二） 总裁办公会（三） 企业管理部（四） 公司其他各部门第十一条 董事会的主要职责包括：1. 负责审定长远开展

5、战略；2. 负责提出和确定年度经营目标，批准公司年度经营方案；3. 负责审查管理层的季度和年度工作总结；4. 负责对管理层相关人员进行考核。第十二条 公司管理层的主要职责包括：1. 对董事会提出的年度经营目标进行研究讨论确定可行性，提出调整建议；2. 负责向董事会提交具体年度经营方案；3. 审核公司年度经营方案草案、各季度、月度及各部门分解方案；4. 审核各部门季度分解方案及月度工作方案；5. 对方案执行过程进行全面地组织、指挥和监控，保证公司各项活动有序进行，到达方案目标；6. 负责对董事会汇报季度和年度方案完成情况。第十三条 各业务及职能部门的主要职责包括：1. 提供编制方案的根底数据；2

6、. 提出各部门季度分解方案和月度工作方案草案；3. 执行各部门的工作方案，并进行总结、分析。第十四条 企业管理部的主要职责包括：1. 经营方案编制的组织和汇总2. 经营方案执行情况分析3. 经营方案执行的考核评价4. 汇总、平衡各部门工作方案，形成公司年度经营方案草案。第十五条 经营方案的主要内容及编制部门（一） 企业管理部公司主要经营指标的目标销售收入、经营利润、净利、现金等，竞争策略，关键成功因素，面临的主要风险，拟采取的重大措施。公司战略研究方案；公司战略实施评估方案；对外投资方案（二） 财务管理部资金如何筹措；如何到达最正确资本结构；财务风险躲避；现金流量如何管理；税务规划原那么如何；

7、如何使会计资料更能成为有效管理的工具；财务部门的人员、培训、预算。（三） 审计监察部公司年度各项审计、督察工作开展时间、如何开展、费用预算；法律事件的处理。（四） 人力资源部公司劳动人事政策和人事管理制度的制订情况与执行；管理人员管理能力、专业技能的开发和员工培训的方案制定；管理人员和业务人员梯队建设；绩效考核的组织；工资、奖金、福利、报酬分配；人力资源开发、培训等费用预算。（五） 总裁办企业文化、内部沟通渠道的建立；本部门的组织、开展、预算；办公设备购置方案;后勤效劳水平的提高。（六） 经营部门包括金属事业部、房地产事业部、IT事业部等本部门销售方案目标的分解分别按产品、地区、客户、时间分解

8、；实现目标的措施广告、销售政策、销售推广活动安排、客户关系管理、等及进度安排；资源需求人员、培训、预算。年度的重点工程部的利润方案、销售额方案；人员、培训、预算控制等安排；财务费用如何降低，资金占用量为多少；部门内的组织结构如何确定，是否需要或如何开展长期合作伙伴。第十六条 经营方案编制的依据1. 政治法律、经济、社会、技术、自然等宏观环境分析；2. 行业、竞争环境分析；3. 企业内部资源与能力分析；4. 公司总体战略规划；5. 业务开展规划；6. 职能开展规划；7. 董事会提出的经营目标8. 以前年度公司经营方案执行情况9. 各部门绩效考核关键指标第三章 年度经营方案编制第十七条 方案期方案

9、期指经营方案编制所覆盖的经营期间和经营方案的实际执行期。方案期为每年的1月1日至12月31日。第十八条 年度经营方案的编制过程包括：年度经营目标的提出，年度经营目标的讨论确定，年度经营方案草案的编制，年度经营方案的审核、确定。第十九条 提出年度经营目标每年年底总裁办公会启动年度经营方案的编制，根据公司中长期开展规划、本年度经营方案的执行情况和预期目标，初步提出下一年度的经营目标。第二十条 讨论确定经营目标1. 下一年度经营目标由总裁办公会下发企业管理部，由企业管理部向各部门传达总裁办公会初步提出的下年度的经营目标，并征求各部门的意见，同时企业管理部对上年度公司整体、各部门的经营信息进行收集和整

10、理，帮助各部门确定自己的分解目标；2. 各部门结合本部门自身情况提出分解目标，提出实现目标的可能性和具体措施，聚集到企业管理部，提交总裁办公会审议。3. 总裁办公会审议公司内各部门对整体目标的反应意见，最终确定年度经营目标和各部门的分解目标。第二十一条 编制年度经营方案草案1. 总裁办公会授权企业管理编制年度经营方案、授权财务部编制总体预算目标草案，总裁办公会明确方案编制的总体要求和框架，参与过程中重大问题的明确和商讨，企业管理部对方案编制的质量和进度负责。2. 各部门负责编制本部门的方案草案。3. 财务总监、财务部负责编制财务方案、投资方案、融资方案等草案，并提出预算草案。4. 行政总监、人

11、力资源部负责编制人力资源方案草案。第二十二条 审核年度经营方案草案企业管理部聚集各部门的方案草案，提交总裁办公会审核年度经营方案草案。具体审核各项工作方案的协调性、可行性，各项方案之间的逻辑关系。审核通过后，提交董事会审批。第二十三条 年度经营方案包含的内容公司年度经营目标，预计分阶段目标；为实现公司业务目标各业务部门业务方案指标；编制标准含表式、编制说明要求和编制进度要求。年度经营方案报告样板见附件1。第二十四条 对经营方案的要求1. 年度经营方案目标确实定是上下结合过程中产生的，对年度经营方案目标确实定应按照挑战性与现实性相结合的原那么来进行。经营方案的总体目标和各部门的分解目标都应有充分

12、的支持理由和依据。2. 年度经营目标一经确定后，就应严格执行，各部门必须按照最终确定的目标按照和确定本部门的工作方案、努力目标和相应预算。3. 对每一个经营目标，在经营方案中一定要制定分阶段子目标，同时还要制定分阶段实施方案第四章 年度经营方案审批第二十五条 年底前公司董事会审议、批准由公司总裁办公会、企业管理部组织拟定的公司年度经营方案。第二十六条 年度经营方案审议公司董事会审议总裁办公会提交的年度经营方案，审查经营方案的整体协调性，并对是否修改和修改的意图做出具体的指示。第二十七条 年度经营方案修改根据公司董事会提出的修改意见，总裁办公会和企业管理部修改、完善年度经营方案，再次报公司董事会

13、审批。第二十八条 年度经营方案批准由公司董事会批准年度经营方案，并下发执行。第五章 年度经营方案分解第二十九条 每年年底由企业管理部组织各部门采用滚动编制、逐步细化的方式对整体经营方案进行分解，形成季度和月度的各部门分解方案。第三十条 按季度和月度分解年度经营方案将年度经营方案分解成为季度和月度经营方案。1. 企业管理部负责整体方案的分解，并对各部门方案进行综合协调和平衡；2. 各部门负责各自具体方案的分解、执行和修订；第三十一条 各部门负责将季度经营方案分解到每个月度各部门负责人负责将分解到部门的季度经营方案分解到每个月度，形成月度工作方案。第三十二条 审核批准公司年度经营方案分解结果由公司

14、总裁办公会讨论、审核各季度、各部门的分解方案、各部门月度工作方案，由总裁批准。第六章 公司经营方案执行第三十三条 下达年度经营方案每年年底前由总裁办公会向各部门下达年度经营方案。第三十四条 下达季度经营方案1. 每季度前一个月的月底，各部门根据年度经营方案、季度分解方案、部门分解方案，结合公司整体工作进展情况和本部门实际工作情况，提出下季度本部门工作方案，并提交给企业管理部审核。2. 每季度前一个月的月底，企业管理部审核各部门提交的下季度工作方案，根据公司整体经营方案，调整、形成各部门季度工作方案。3. 每季度的季度初，由总裁办公会批准、下达下个季度经营方案、各部门工作方案。4. 执行方案。各

15、部门根据公司季度经营方案及本部门工作方案，着眼全局开展工作，以保证本部门工作目标和公司整体经营目标的实现。第三十五条 下达月度经营方案1. 每月25日，各部门根据公司季度分解方案、部门分解方案，结合公司整体工作进展情况和本部门实际工作情况，提出下月度本部门工作方案，并提交给企业管理部审核2. 每月月底前，企业管理部审核各部门提交的下月度工作方案，根据公司整体经营方案、季度经营方案，调整、形成各部门月度工作方案。3. 每月月初，由总裁批准、下达下个月度经营方案、各部门工作方案。4. 执行方案。各部门根据公司月度经营方案及本部门工作方案，着眼全局开展工作，以保证本部门工作目标和公司整体经营目标的实现。说明：每年第1、4、7、10月的月度方案与季度方案同步下达执行，时间以季度方案下达时间为准。第三十六条 调整经营方案1. 确