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1、XXXXX医院资产管理制度为了规范和加强医院国有资产管理,维护国有资产的安全和完整,合理配置国有资产，提高国有资产使用效益，根据事业单位国有资产管理暂行办法(财政部令第3号)、河南省行政事业单位国有资产处置管理办法等有关规定，结合我院的实际,特制定本办法。一、现金 当日收入现金应当日存入银行，日清月结,加强防盗意识，确保资金安全；经常进行现金盘点，不得白条顶库,坐支现金。小额开支由现金支付,对于单笔支出100元以上的开支要通过银行转账支付。 二、银行存款 严格按照财务制度执行，财务印鉴、电子银行转帐经办与复核U盾必须分开保管，所有收入当日送存银行,不得公款私存;保证资金安全。 三、库存物资。药
2、品。药品购进必须严格执行中华人民共和国药品管理法、基本药物制度等有关政策,实行基本药物“零差率销售;防止药品积压，坚持“计划采购、定额管理、加速周转、保证供应”的原则,按程序进行采购。经常对药品进行清查，防止过期失效、霉烂变质以及丢失破损;过期失效药品按有关规定执行；药品验收入库凭配送企业提供的药品清单及验收入库单以及院长和基药办省盖章后的发票记账核算，药品验收入库单上必须有药库负责人手工签名 2卫生材料、其他材料。根据实际业务需要购入,防止积压；明确管理人员责任，妥善管理，防止毁损丢失,不允许有过期材料,根据药库、院长签字后的发票及时进行账务处理。四、低值易耗品1.管理范围低值易耗品系指低于
3、固定资产标准又不属于材料范围的仪器设备和工、器具。凡能独立使用，耐用期在一年以上,在使用过程中基本保持原有形态的物资，列入低值易耗品的管理。(1)专用设备，单台价值在0元(含20元)以上,1500元(不含500元)以下；（)一般设备，单台价值在200元(含200元）以上，1000元（不含100元）以下；2。购买、领用与账目管理低值易耗品购入由科室提出采购申请,采购科会同财务科审核通过,由采购科购进各科室应指定人员为领用和管理低值易耗品的负责人。对低值资产进行登记、建帐、妥善管理。应特别加强对其中的视听、摄影器材、计算器、照明灯具、通用仪表、通讯器材、工具等公私两用物品的管理。3调拨、报废及赔偿
4、（）、因工作需要，科室之间互相调配低值易耗品应由资产管理处统一调拨。（)、凡调离医院的人员.所领用的低值易耗品必须交清后离院；院内调动,所用物品归还原部门,如确因工作需要必须带走时，征得原部门的同意，到资产管理处办理相关手续，将低值耐用品帐目转入新科室。()、因长期使用自然损坏或产品淘汰等原因需要报废的低值仪器设备和物品，由使用部门填写报废申请单，经科室审查批准,交资产管理处办理报废手续,己报废的物品交资产管理处统一处理。（4)、因个人责任造成损坏或丢失的,由当事人填写损坏丢失报告单，科室根据情节、物品使用年限等提出赔偿意见,资产管理处审核,当事人向财务处交纳赔偿款项五、固定资产适用于一般设备
5、价值在1000元以上、专业设备价值100元以上，使用期限在1年以上并且在使用过程中基本保持原有物资形态的物品.1.原则预算管理原则、节约使用原则、按需采购原则。职责(1)财务科负责资产的计价折旧等账务核算，及时掌握增减变动情况，确保账账相符;负责审核采购是否在预算内，采购过程中资金运用是否合理；会同采购科定期对资产进行盘点。（2)采购科对采购申请进行审核,组织固定资产的采购并对采购过程进行控制和监督；建立资产使用台帐，对资产的保管和使用进行指导和监督;每年组织一次资产盘点,做到帐实相符;对需清理的固定资产提交处理意见，经院领导批准后进行治理;（3)保管人或使用人保证资产及附属配件、资料的完整,
6、合理使用资产，并做好日常维护保养工作。3。工作程序（1）采购部门提出采购申请,采购科应对库存情况进行核对，可内部调整的应以内部调配为主,确需购入的按正常审批程序购入,根据固定资产价值确定公开招标还是院内议标。(）入库资产到达院内正常验收使用后,依据验收单清单、发票进行入库分配科室.使用人在出库单上签字领用.（3）管理使用人要爱护使用固定资产，发现资产破损或故障时及时通知相关部门报修，如因疏忽造成资产损失或重大事故，相关责任人及保管或使用人员应负相应的赔偿责任。管理或使用人员在使用过程中应注意对设备的检查,如发现实际情况与原配置不符时，应立即以书面形式上报相关科室，并协助调查。任何人私自拆换部件
7、，造成与原设备档案不符的,由责任人承担赔偿责任,未查明责任人的,保管人应负相应的赔偿责任。(4)调拨资产管理部门统一对各部门的资产进行调配，各各使用部门或使用人之间的资产转移，必须通过资产管理部门完成。（5)盘点资产管理部门、财务部每年组织一次盘点及清查工作,并共同对盘点结果进行处理。（6）报废由资产管理部门、财务科清理报废。六、往来账务的管理 1.预收医疗款,其他应收款等债权的管理 预收医疗款每月进行核对，如有不符查找原因，严格控制其他应收款的发生，如有发生及时收回。对于历史原因造成的尽力追回。 2.应付账款、其他应付款、应付社会保障费、应付税费等债务的管理。 每年最少进行一次对账,平时根据需要不定期对账。及时清理结算,防止拖欠,减少呆帐的形成。 本办法由医院资产管理组负责解释，自公布之日起实施。 XX医院年9月3日
