酒店业财务管理制度

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1、酒店业财务管理制度篇一：酒店财务管理制度 酒店财务管理制度 一、 总则 1、依据中华人民共和国会计法、企业会计准则及公司实际情况制定本制度； 2、为规范公司日常财务行为，合理控制费用支出，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度； 二、财务部门安全管理规定 1、认真贯彻执行国家财务方面的法规、制度和有关规定，结合财务工作进行定期安全检查，发现问题和漏洞及时汇报并妥善处理。 2、营业结帐完毕，财务部及现金收款台财会人员须将现金支票上交财务部专门负责人，锁入专用保险柜，

2、酒店内无零散点不得存留现金过夜。 3、出纳室为财务部重要部位，除专人在内工作外，其他无关人员不得入内。 4、财务人员去银行取现金、支票等，未经批准不准在途中办理任何与此项工作无关事宜。 5、财务部严禁存放私人现金及贵重物品。各种钥匙印章指定专人保管，不得将钥匙带出酒店或随意放在不安全的地方。 6、出纳员保险柜只提供一把钥匙发给收款员本人使用。保险柜只许用来存放备用金，不许私自放杂物等与工作无关的物品。保险柜钥匙不许丢失，备用钥匙由保管，查库时备用。 8、财务部所属出纳人员不得私配保险柜钥匙，不得将保险柜密码外传，过节或放假时，要与人事部配合，对保险柜加封。 三、借款管理规定及借支流程 第一条

3、借款管理规定 1、采购员和前台收银员实行定额备用金制度，采购员备用金定额为XX元，前台收银员备用金定额为3000元。 2、采购人员应根据批准后的申购单采购货物，当货物金额超出其定额备用金时，应正确填写借款单，经财务会计审定、总经理签字批准后在出纳处借支。 3、出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续 4、其他临时借款：如业务费、周转金等借支，借款人员应及时报帐，不得逾期报账或公款私用，事完三天内应清算自已的账务，三天后财务室将催促报销，否则财务室有权在发工资时抵扣借款，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 5、借款销账规定： 借款销帐时应以借款申

4、请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐； 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 6、酒店原则上不办理员工私人借款，特殊情况可在员工月工资标准内办理，但应控制人数、时间，且部门负责人负连带责任;员工私人借款应在30日内归还。 第二条 借款流程 1、借款人按规定填写借款审批单，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 2、审批流程：财务部初步审核主管部门经理审核签字总经理审批。 3、财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 四、日常费用报销制度及流程 第一条 日常费用主要包括差旅

5、费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计 支出原则上不得超出预算。 第二条 费用报销的一般规定 1、报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名；如无法取得发票，必须取得该报销事项的收据，并用相应金额的其他发票抵充该项报销，其他发票包括餐票、交通票、超市或网上商城购物发票等其他发票。 2、 填写报销单应注意根据费用性质分类填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 3、报销人员将有关发票粘贴附在“费用报销单”或“货款结算凭据”后，小张票据(如车票)应

6、按面值大小分类呈鱼鳞状附在粘贴联上，大张票据不能胶水粘贴，用大头针或回形针别好为宜。 4、按规定的审批程序报批。 费用报销的一般流程：经办人填写“费用报销单”或“货款结算凭据”部门主管经理审批会计复核总经理审批到出纳处报销。 5、出纳凭上述签字齐备的“费用报销单”或“货款结算凭据”支付货币资金。 6、总经理报销费用必须经董事长或董事长授权人签字认可，其所报销费用不得让他人代报，否则财务室有权不予报销;部门经理报销费用，必须经总经理签字认可，否则不予报销。若有违反，对报销人、出纳各处以报销金额20%(但不低于100元/人)的罚款，并退回违规所得。 第三条 差旅费报销制度及流程 （一）费用标准 1

7、. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发票额未达到住宿标准金额，不予补 偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。 2. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。 3. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费。 4. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 （二） 报销流程 1. 出差申请：拟出差人员首先填写出差申请表，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。 2. 借支差旅费：出差人员将审批过的出差申请表交财务部,按借款管理规定办理借款手续

8、，出纳按规定支付所借款项。 3. 购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票 4. 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写差旅费报销单，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。 第四条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程 （一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。 （二）报销流程 1购置申请: 公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。 2报销程序：报销人先填写费用报销单(附原始单据)，

9、按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流 程付款或冲抵借支。 3费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。 第五条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程 （一）费用标准 1. 招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。 2. 培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司统一管理，各部门培训需求应及时报送总经理助理。总经理助理根据实际需要编制培训计划报总经理审批。 3. 资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写资料申请表，在报

10、销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。 4.其他费用：根据实际需要据实支付。 (二)报销流程： 1. 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。 2.培训费由总经理助理根据审批程序及报销程序办理报销手续。 3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。 4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。 （三）、 报销时间的具体规定 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下： 篇二：四星级酒店财务管理制度-【定稿】 四星级酒店 财务管理制度 第一篇：财务

11、会计制度 第一章：总则 第一条：为加强酒店财务管理，规范酒店财务行为，统一会计核算标准，保障会计信息的真实、完整。根据中华人民共和国会计法、企业会计准则、旅游饮食企业财务制度的有关规定，结合酒店实际情况，制定本制度。 第二条：酒店的财务会计工作，在总经理的领导下，授权财务经理负责管理。财务部下设会计核算、营业收入、收入审查、成本核算、采购工作、网络管理等部门，承担酒店物资采购、收支管理、会计核算、网络信息管理等工作，对总经理负责。 第三条：财务人员必须认真执行国家法律法规的规定，依法行使监督职权，认真做好会计核算工作和财务管理工作。 第二章：会计核算 第四条：根据中华人民共和国会计法、企业财务

12、通则、企业会计准则、旅游饮食企业财务制度的有关规定，结合酒店的实际情况，制定酒店会计核算政策和办理会计核算业务。 第五条：酒店发生之经济业务，按规定填制会计凭证，登记会计帐本，编制会计报表。 第六条：会计期间分为年度、季度和月度，年度会计期间自公历1月1日起至12月31日止，月度会计期间自每月的第一日起至最后一日止。 第七条：会计核算以“人民币”为记帐本位币。采用“借贷”复式记帐法记帐。 第八条：按权责发生制原则核算，按旅游饮食企业财务制度设置会计科目。 第九条：会计凭证、会计帐簿、财务会计报告和其他会计核算资料，必须符合国家统一会计制度规定，做到口径一致，相互可比。 第十条：收入与成本费用应

13、相互配比。 第十一条：划分收益性支出和资本性支出。 第十二条：各项财产物资均按取得时的实际成本计价。 第十三条：会计核算政策 1、存货按加权平均法核算； 2、低值易耗品摊销采用一次摊销法和分期摊销法核算； 3、无形资产和递延资产在受益年限内平均摊销； 4、固定资产采用平均年限法计提折旧； 第十四条：记帐程序 1、酒店发生之经济业务按照先单据、后款项的原则办理。发生之经济业务必须凭审批有 效的、手续完备的原始凭证记帐。 2、出纳凭审批有效的、手续完备的收支凭证办理收支业务，登记现金日记帐和银行存款 日记帐。按管理要求编制现金和银行存款收支日结表，将收支单据和日结表一并交会计审查和记帐。 3、会计

14、审查收支日结表和收支凭证无误后，根据收支凭证填制记帐凭证，经财务经理审 核签字后，按记帐凭证和记帐凭证汇总表登记明细分类帐和总分类帐。 4、会计根据明细分类帐和总分类帐编制会计报表，送财务经理审核签认，再呈总经理审 批。 5、会计应按时做好记帐、对帐和结帐工作，按月、季、年编制财务会计报表。 第三章：计划管理 第十五条：按集团公司对酒店经营管理目标的要求，在总经理的领导下，通过市场调查、对酒店经营情况的分析，确定酒店总体经营目标，各部门按经营目标编制经营计划。 第十六条：经营计划经财务部审核汇总，报总经理审批后执行。 第十七条：酒店经营计划包括营业计划、成本费用计划、利润计划、资产购置计划和财务收支计划。 第十八条：年度经营计划于每年11月中旬开始编制，12月下旬完成。月度资金计划于上月末完成。 第十九条：经营计划经审批后下达至各部门执行。 第四章：流动资产管理 第二十条：酒店流动资产的管理实行分工合作，相互牵制的原则，对各项流动资产及时核对、及时检查，不允许以“白条”抵库，货币资金做到日清月结。 第二十一条：货币资金管理 1、按中国人民银行颁布的现金管理条例和支付结算办法的规定进行管理。