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1、目录第一部 公司财务管理制度5第一章 总则5第二章 财务计划5第三章 筹筹资管理理6第四章 流流动资产产管理77第五章 投投资管理8第六章 成成本费用用管理110第七章 固固定资产产管理111第八章 无无形资产产、长期期待摊费费用管理理12第九章 利润润分配113第十章 报报表管理理14第十一章章 发发票管理理14第十二章章 会会计档案案管理115第十三章章 财财务分析析16第十四章章 清清算业务务16第十五章章 附附则177第二部 公司司固定资资产管理理制度118第一章 总总则188第二章 固定资资产的购购建程序序18第三章 固固定资产产的验收收程序118第四章 固固定资产产的管理理19第五
2、章 固固定资产产的处置置程序119第六章 罚罚则199第七章 附附则200第三部 公司司办公用用品和低低值易耗耗品管理理办法221第一章 总总则211第二章 办公用用品和低低值易耗耗品的购购置程序序21第三章 办办公用品品和低值值易耗品品的验收收程序221第四章 办办公用品品和低值值易耗品品的管理理21第五章 办办公用品品和低值值易耗品品的核算算方法和和处置程程序211第六章 违违规行为为的处罚罚22第七章 附附则222第四部 公司司库存现现金管理理制度223第一章 总总则233第二章 库存现现金的管管理233第三章 附附则244第五部 公司司坏帐及及存货报报损的处处理规定定25第六部 公司司
3、经营业业务费管管理规定定26第七部 公司司财务管管理制度度27第一章 总总则277第二章 出差程程序277第三章 出出差费用用27第四章 收收账进度度规定227第五章 罚罚则288第六章 附附则288第八部 公司司成本管管理制度度29第九部 公司司期间费费用管理理规定330第一章 总总则300第二章 管理费费用300第三章 营营业利润润30第四章 财财务费用用30第五章 期期间费用用列支的的特殊规规定311第六章 附附则311第十部 公司司统计管管理制度度32第一章 总总则322第二章 统计机机构与统统计人员员的权责责32第三章 统统计业务务分工333第四章 统统计数据据资料管管理333第五章
4、 奖奖惩344第六章 附附则355第十一部部 公司司预算管管理制度度36第一章 总总则366第二章 预算管管理组织织机构337第三章 预预算科目目39第四章 预预算核算算41第五章 预预算数据据库管理理45第六章 月月度预算算45第七章 年年度预算算46第八章 预预算执行行47第九章 预算算调整与与控制447第十章 决决算488第十一章章 预预算监督督49第十二章章 预预算考核核49第十三章章 附附则500第十二部部 公司司会计管管理制度度51第一章 会会计制度度建设551第二章 会计机机构与会会计人员员51第三章 会会计科目目、凭证证、帐簿簿、卡片片、报表表设计554第四章 会会计核算算方法
5、与与组织555第五章 会会计政策策56第六章 会会计电算算化工作作57第七章 附附则588第十三部部 公公司列支支维修基基金的有有关规定定59第一部 公司司财务管管理制度度第一章 总则则第一条 为规范范财务管管理，维维护财经经纪律，加强财财务监督督，保障障股东和和债权人人的合法法权益，不断提提高经济济效益，进一步步完善财财务为中中心的财财务管理理模式，特制定定浙江江纳德物物业管理理有限公公司财务务管理制制度（以下简简称本本制度）。第二条 本制度度根据公司法法、会计法法、企业会会计制度度、企业会会计准则则、企业财财务通则则等法法规制定定。第三条 本制度度适用于于浙江纳纳德物业业管理有有限公司司。
6、第四条 公司按按照相关关法规做做好会计计工作，按期出出具财务务报告，并经执执业注册册会计师师出具审审计意见见。第五条 公司要要发挥财财务计划划、财务务决策、财务控控制职能能，加强强筹资、投资、利润分分配工作作，及时时完成财财务分析析供经营营管理决决策参考考，控制制成本费费用，提提高资金金使用效效益，确确保公司司资产安安全完整整。第二章 财务计计划第一条 加强计计划管理理是为了了使资金金运作更更加规范范，加速速资金周周转，控控制费用用支出，不断提提高经济济效益。第二条 财务计计划主要要有预算算报告，包括营营业收入入计划、营业成成本计划划、资金金收支计计划、投投资及收收益计划划、经营营管理费费用计
7、划划、贷款款和还贷贷计划、财务费费用计划划、利润润及利润润分配计计划、员员工分配配计划等等，财务务计划须须按月度度和年度度分别编编制并纳纳入预算算报告。第三条 月度财财务计划划1、营业业收入计计划、营营业成本本计划、资金收收支计划划、投资资及收益益计划、经营管管理费用用计划、财务费费用计划划由各相相关部门门在每月月20日日前提出出下月计计划报财财务部，经财务务部平衡衡后汇编编入月度度预算。2、月度度利润计计划，根根据董事事会确定定的经营营目标和和上述相相关计划划编制，财务部部对月度度执行情情况进行行预测、检查、分析。3、按年年初制定定的年度度员工分分配计划划，编入入月度计计划分月月发放。4、固
8、定定资产购购建计划划由使用用部门提提出，根根据制度度规定程程序进行行审批后后，由财财务部汇汇编入月月度预算算。5、月度度预算报报告由财财务部编编制，报报主营公公司审批批执行。第四条 年度财财务计划划的要求求1、对公公司内外外部经营营环境进进行预测测分析；2、提供供上年度度经营概概况和本本年度经经营计划划和投资资方案的的说明；3、应提提供经营营指标实实现的可可能性分分析（包包括技术术上、营营销上、资金上上、管理理上的支支持）；4、对各各项经营营指标进进行按月月分解，并确定定责任人人，以利利于考核核。5、应提提供符合合要求的的报表，对各项项指标的的构成与与编制依依据解释释说明；6、应注注意保密密性
9、。第五条 年度财财务计划划的内容容和编制制程序1、确定定年度经经营计划划和投资资方案；2、编制制年度营营业收入入计划、营业成成本计划划、固定定资产投投资计划划、对外外投资计计划、员员工分配配方案；3、根据据年度投投资政策策、投资资计划、经营工工作计划划及费用用开支标标准编制制经营管管理费用用计划；4、编制制贷款计计划、偿偿贷及财财务费用用计划；5、根据据投资计计划及预预期收益益率编制制投资收收益计划划；6、根据据营业收收入、营营业成本本、费用用计划编编制利润润计划；7、根据据税收法法规及政政策编制制税收计计划；8、根据据利润分分配政策策编制利利润分配配计划；9、编制制资产运运营计划划及现金金流
10、计划划；10、编编制现金金收支预预算及预预期资产产负债表表；11、编编制当期期财务预预算报告告。第六条 年度财财务计划划的批准准1、年度度预算报报告由财财务部编编制，经经董事会会审核；2、根据据董事会会的审核核意见，对年度度预算修修订后再再上报股股东会审审定；3、董事事会在每每年122月底前前召集股股东大会会审议年年度预算算，（如如未通过过，则根根据股东东大会意意见修订订再次提提交股东东大会审审议）；4、已获获批准的的年度预预算报告告报送执执行董事事(或董董事长)和监事事长。第三章 筹资管管理第一条 资金来来源包括括负债和和所有者者权益。第二条 公司可可运用负负债方式式满足资资金需要要，负债债
11、包括流流动负债债和长期期负债。流动负负债是指指期限不不超过一一年的负负债，主主要包括括短期借借款、商商业信用用（包括括应付帐帐款、应应付票据据、预收收帐款等等）等；长期负负债是指指期限超超过一年年的负债债，主要要包括长长期借款款和债券券等。第三条 优先充充分运用用商业信信用手段段增加流流动资金金，在向向银行和和其他非非银行金金融机构构借入借借款应遵遵守国家家法律、法规、政策，在平等等协商的的基础上上与借款款方签订订借款合合同后办办理借款款。第四条 借款相相关费用用的处理理：1、流动动负债性性质的借借款费用用或虽然然是长期期借款性性质但不不是用于于购建固固定资产产的借款款费用，直接计计入当期期损
12、益。2、债券券发行费费是指与与债券发发行直接接有关的的费用，包括债债券承销销费、印印刷费、律师费费、发行行手续费费以及其其他直接接费用。不是用用于购建建固定资资产的债债券发行行费直接接计入当当期损益益。3、购建建固定资资产发生生的债券券发行费费和借款款费用，在尚未未交付使使用前计计入在建建工程的的成本；在固定定资产交交付使用用后计入入财务费费用，具具体可根根据额度度和使用用期限确确定可采采用一次次性计入入财务费费用或分分期摊销销。4、筹建建期间发发生的借借款费用用计入长长期待摊摊费用。5、清算算期间发发生的借借款费用用计入清清算损益益。第五条 所有者者权益是是保证公公司稳定定经营的的重要资资金
13、来源源，主要要包括股股本、资资本公积积、留存存收益等等。公司司可以根根据国家家法律法法规的规规定，通通过吸收收社会法法人、外外国资本本和职员员投资等等方式不不断增加加资本总总额，以以增强公公司实力力。第六条 股票发发行费是是与股票票发行直直接有关关的费用用，包括括股票承承销费、注册登登记费、律师费费、公关关及广告告费、印印刷费及及其他直直接费用用。股票票按面值值发行，发行费费计入当当期费用用；股票票按溢价价发行，发行费费先从本本次股票票发行的的溢价中中扣除，其余溢溢价部分分计入资资本公积积，发行行费用大大于本次次股票溢溢价而未未能抵扣扣的部分分，列入入财务费费用。第七条 公司发发行债券券和增发
14、发新股由由董事会会制定相相关方案案，经股股东大会会审议通通过后才才能实施施。第四章 流动资资产管理理第一条 流动资资产主要要包括现现金、应应收帐款款和存货货等。流流动资产产管理的的目标是是以最低低的成本本满足经经营周转转的需要要。第二条 流动资资金是指指投放在在流动资资产上的的资金，流动资资金控制制权属总总经理，由财务务经理掌掌握使用用。1、员工工因公需需要可允允许领用用适量现现金，除除此以外外不得借借款、领领款。2、员工工报销费费用须经经所在部部门负责责人、费费用主管管部门负负责人、主管财财务的副副总裁（或其授授权人）、总经经理（或或其授权权人）签签字审核核后方可可报销。3、对外外部单位位赞助费费、资助助费等社社会性支支出，由由执行董董事（或或董事长长）审批批。4、未按按第1、2、33款规定定办理的的，出纳纳人员应应拒绝支支付。第三条 做好现现金收支支管理工工作。1、现金金使用范范围按国国家有关关部门法法律法规规规定执执行。2、出纳纳必须对对每笔经经济业务务逐笔登登记现金金日记帐帐，每日日对库存存现金进进行结帐帐、盘点点，做到到帐款相相符，每每月终了了
