《论公路施工中的企业资金管理问题.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《论公路施工中的企业资金管理问题.doc（4页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、论公路施工中的企业资金管理问题摘要：高速公路建设的快速开展导致财务会计和管理工作越来越多，为了使公路建设融资渠道更加快速开展，市场经济快速开展，也使高速公路财务工作面临更大的挑战。复杂的社会经济环境，使得高速公路金融工作面临新的挑战。特别是对于高速公路施工企业来说，如果工作场所分散，资金已经启动，应加强企业资金管理。因此，如何解决现有的高速公路企业财务管理存在的问题，搞好资金管理，更好地为高速公路建设效劳是当务之急。关键词：公路施工企业；资金管理；对策与探讨作为财务管理的核心，资本管理离不开企业生命周期各个阶段的资金支持和运作。良好的资金管理能够为企业提供生存的动力，是企业正常运作的根底。如果
2、公路施工企业资金短缺，周转不灵，甚至资金断裂，公路施工企业就可能存在停工、窝工等现象；公路施工企业的资金运用指的是在企业运营过程中投入施工的所有财力，既包括公路建设的材料机械设备费用，也包括了企业对参建民工工资的发放、劳务费及管理人员薪酬等。探讨公路施工企业的资金管理，对提高施工企业质量、提升施工企业品牌形象有着重要意义。1.公路施工企业资金存在的问题1.1资金监管较单薄公路施工企业总部只是一个管理单位，项目工程大多数是以成立工程部的方式运行。总部派出工程管理人员，由工程经理进行负责管理。工程上资金大局部由工程部进行合理审批后付款。不利于企业总部对各工程部资金管理，容易出现资金流向与管理控制相
3、互脱节的现象；企业总部事后通过内部审计、事后监督也只是流于形式，并没有在监督的根底上制定可行的考核方法，更没有相应的奖惩措施。1.2资金管理不当造成工程流动资金短缺公路施工企业的资金主要来源于企业自留金资金、银行贷款和项目计量收入。项目工程上资金前期投入主要来源于总部资金的拨款，工程项目施工运作主要是通过项目计量的形式，通过计量向建设单位申请项目款。在施工过程中，由于没有做好合理的预算，会造成材料、劳务款、机械使用费等超额支付；项目款计量等因素也会使资金存在短缺。随着我国货币政策的调整，银行信贷收紧等因素，公路施工企业从银行融资更加的困难，企业自有资金一时难以满足工程资金的需要，造成工程资金短
4、缺。1.3提取大量现金用于支付工程资金高速公路项目工程主要由于远程施工现场，采购材料的种类，数量，小地点，分散消费，现金交易等，远离银行，一些销售网站没有银行网点等等。而不是通过银行转账进行支付，因为系统和资金渠道不同，资金无法及时达到。配套工程资金，会计处理方式不同，因为不同的建设工程有不同的来源资金，手续复杂严格，即“三多质量问题不小，渠道，管理和手续落实到位速度很慢。直接影响工程进度，增加工程本钱，增加施工难度。2.加强公路建设企业资金管理措施2.1建立健全资金管理制度公路施工企业所面临的资金监管不当的问题，急需要建立健全资金管理制度，使企业总部与下属分公司、工程部之间做到合理的监督管理
5、，从而提高资金的使用效率，防止造成资金的缺乏或浪费。健全的资金管理制度是企业对资金运用的科学划分，企业管理者应根据会计核算的信息，对企业的资金使用效率进行科学的分析，制定出合理的使用方案，并按照使用方案，划分企业不同部门的资金来源占有比重，按照权重划分资金运用的责任。另外，企业应该对资金运用报程序进行统一的标准，标准各部门的报账范围、报账时间和报账单据的根本格式。公路施工企业应利用先进的网络系统，建立大数据，使各分公司、各工程对资金使用情况透明地呈现在企业员工面前，以此形成相互监督的模式，也便于企业领导层进行科学的决策。2.2实行集中的现金管理根据财务管理制度的集中化和现金流量控制对施工企业经
6、营的重要性，集团总部必须集中资金。资金集中控制流程财务管理制度下，投融资权集中在公司总部，投融资现金流也由集团总部控制，集中管理经营性现金流量的控制主要是为了分配企业的收支许可，这不仅有利于集团总部风险控制，还要考虑到企业相对独立的业务活动自主经营。2.3注重关键问题，注重监控坚持和完善“一笔管理制度。工程资金调度，由工程经理统一审批，严格支出，确保重点支出需求。一是注重源头和大笔资金支付;二是研究合同的行为;第三，按照规定的程序检查主要材料和机械设备的费用，并建立必要的合同和收发程序，避免不受控制的财务浪费。2.4加强现金管理方案现金流量管理的改善是现金流量管理的一个重要方面。公路施工企业应
7、该预测自己的现金需求，及时分类，并制定相应的融资方式。现金预算帮忙公司了解他们在预算期间的现金头寸，无论是现金盈余还是现金赤字，以便采取适当的对策。结束语公路施工企业应加强对资金管理的宣传和学习，使企业高低对资金管理要高度重视，并且以科学的资金管理办法和健全的资金管理制度作为资金管理行为的保障。资金管理的重要性不仅体现在公路施工企业的管理上，而且还处于战略高度。无论是从经营价值对未来公路施工企业或未来公路建设企业的增长价值，资金管理将产生决定性影响。参考文献：【1】张齐兵.公路施工工程资金管理存在的突出问题及对策初探.财经界(学术版),2008(08):58.【2】罗永红.公路施工企业完工工程资金管理探讨.交通财会,2008(01):51-53.【3】刘慧娟.公路施工企业工程资金的管理与利用.中国集体经济,2008(04):134-135.【4】张明富.公路施工企业资金管理中存在的问题及对策探析.审计与理财,2008(05):51-52.【5】唐成.公路施工企业资金管理面临的问题及对策研究.企业改革与管理,2008(2X):139-140.【6】韩雪丽.公路施工企业的资金管理问题研究.商业会计,2008(06):44-45.
