---ERP沙盘模拟实验报告.docx

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1、-ERP沙盘模拟实验报告 名称： P ERP 沙盘模拟经营实验报告 姓名：何娟 学号：1015060121 班级：商学院 10 级工商管理一班 组别：第三组 职位：财务总监 指导老师：童杰成老师 完成时间：2021 年 3 月 6 日 P ERP 沙盘模拟经营实验报告 一、 实验目的 1、 从试验中认识和学习 ERP 系统及其操作流程，认识其在企业运营中的重要性。 2、 对企业资源计划的概念进行初步了解，把握其实质即如何在资源有限的情况下，对企业生产经营活动进行事先计划、事中控制和事后反馈，从而达到合理利用企业资源、降低库存、减少资金占用、增加企业应变能力、提高企业市场竞争力和经营效益的目的。

2、 实验时间：2021/2/26-2021/3/2 实验地点：三教 509 室 小组人员及任务安排 杨恒国 总裁（负责制定总发展战略、竞争格局分析、经营指标确定及管理团队协同等） 何娟 财务总监（做好现金收支记录、进行成本与利润预算、编制并上交财务报表等） 黄俊 采购总监（负责编制并实施采购供应计划、确定采购合适品种及数量的物资等） 姚秀秀 销售总监（负责市场预测分析，确定市场进入、产品研发、广告宣传等策略） 朱林 生产总监（负责沙盘的摆盘、协调完成生产计划、维持生产的稳定运行等） 3、 通过 ERP 沙盘模拟课程来拓展我们的知识体系，掌握市场规则，提升我们的决策与规划能力。 4、 通过小组分配

3、来提升团队合作精神，加强团队凝聚力。 二、 实验内容 主要包括市场调查与决策、市场开拓规划、产品研发规划、ISO 认证规划、广告投放、参加订货会、厂房购买与租赁、生产线标识、采购管理、库存管理、原料订单管理、融资控制、会计核算及财务管理等系列内容。 三、 实验器材 ERP 沙盘及计算机设备；ERP 沙盘模拟教程手册。 四、 实验过程（经营状况） 第一年：我们的股东资本初始额为 70M，第一年经营由于需要购置厂房，支付管理、生产线建设、产品研发投资、市场开拓，经预算资金不够，因此，第一年，我们选择了 50M 的 5 年长期贷款。而放弃短期贷款的原因是考虑到接下来的几年经营资金周转紧张，而长期贷款

4、是五年后还本付息，可以减少前期经营的资金压力，但期间的利息费用也非常高。第一年，我们购买了一个价值 40M 的大厂房，新建了 4 条生产线，考虑到不同类型的生产线的生产效率、灵活性和建设成本，我们投资建设了 1 条手工生产线、2 条半自动生产线和 1 条柔性生产线。研发了 P1、P3 三种产品，同时开拓了本地和国际两个市场，进行了 ISO9000 资格认证申请。一年下来，我们的综合费用为 15M，净利润-15M，所有者权益合计 55M。 第二年：对成本控制进行预算，资金偏紧，继续新借长期贷款 70M，短期借款 20M。新建设了一条全自动生产线和一条柔性生产线，继续开拓国际市场。本年市场广告投入

5、 5M，ISO9000 第二年认证并开始ISO14000 认证。到年末，综合费用 23M、销售收入 34M、净利润-11M，所有者权益合计 44M。今年因为产出预计错误造成了违约，使得我们不仅没有得到市场老大的位置，并支付了违约金。 第三年：今年我们将大厂房贴现转为租赁来获取部分周转资金，偿还了短期借款。由于资金缺乏我们只投放了 4M 的广告费，开拓了区域市场，并继续开拓国际市场，继续进行 ISO14000 资格认证申请，继续投资建设生产线。年末的综合费用23M、净利润-24M、利润留存-26M，所有者权益合计 20M，占据本地的市场老大。 第四年：由于资金缺乏我们只投放了 4M 的广告费，所

6、以我们拿到的订单较少，导致了我们年底的库存较多，并使得我们失去了盈利的机会。年末，综合费用为 20M，净利润-14M，利润留存-50M，所有者权益合计 6M，经营到了最危机的时候，如果下一年再亏损 6M 我们就必须破产。 第五年：为了避免今年破产我们进行了较为精准的预算，并投了 12M的广告费以拿到更多的订单来卖出我们所有的库存，实现扭转。本年是我们最为紧张的一年，也是我们第一年盈利。我们本年贴现了较多 的应收款来偿还下一年初到期的长期借款。本年的综合费用 27M，销售收入也有 141，净利润 23M，所有者权益合计 29M。这一年我们拿到了本地市场老大和国际市场老大。这对我们下一年那订单有很

7、大的帮助。 第六年：年初偿还第一年所借 50M 的五年到期长期贷款，资金主要来源于对应收账款的贴现。今年做到了零库存。年末、综合费用 23M、净利润 18M、所有者权益 47M。实验结束，在六个小组中综合排名第二名，整体经营状况不是很理想，还在亏损状态。 财务 报表 分析 U03 综合费用表 单位：M 项目/ / 年度 第 0 年 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 第 6 年 管理费 0 4 4 4 4 4 4 广告费 0 0 5 4 4 12 8 维修费 0 2 5 6 6 6 6 损失 0 0 3 0 0 0 0 转产费 0 0 0 0 0 0 0 厂房租金 0

8、0 0 5 5 5 5 新市场开拓 0 2 1 2 1 0 0 O ISO 资格认证 0 1 3 2 0 0 0 产品研发 0 6 2 0 0 0 0 信息费 0 0 0 0 0 0 0 合计 0 15 23 23 20 27 23 U03 利润表 单位：M 项目/ / 年度 第 0年 第 1年 第 2年 第 3年 第 4年 第 5年 第 6年 销售收入 0 0 34 67 71 141 139 直接成本 0 0 14 32 34 60 62 毛利 0 0 20 35 37 81 77 综合费用 0 15 23 23 20 27 23 折旧前利润 0 -15 -3 12 17 54 54 折旧

9、 0 0 3 12 16 16 13 支付利息前利润 0 -15 -6 0 1 38 41 财务费用 0 0 5 24 15 15 23 税前利润 0 -15 -11 -24 -14 23 18 所得税 0 0 0 0 0 0 0 年度净利润 0 -15 -11 -24 -14 23 18 U03 资产负债表 单位：M 项目/ / 年度 第0年 第1年 第2年 第3年 第4年 第5年 第6年 现金 70 12 26 28 33 26 34 应收款 0 0 29 27 9 62 58 在制品 0 4 10 8 14 18 12 产成品 0 0 0 10 18 10 0 原料 0 4 2 2 3

10、0 3 流动资产合计 70 20 67 75 77 116 107 厂房 0 40 40 0 0 0 0 机器设备 0 15 57 65 49 33 20 在建工程 0 30 20 0 0 0 0 固定资产合计 0 85 117 65 49 33 20 资产总计 70 105 184 140 126 149 127 长期负债 0 50 120 120 120 120 80 短期负债 0 0 20 0 0 0 0 所得税 0 0 0 0 0 0 0 负债合计 0 50 140 120 120 120 80 股东资本 70 70 70 70 70 70 70 利润留存 0 0 -15 -26 -5

11、0 -64 -41 年度净利 0 -15 -11 -24 -14 23 18 所有者权益合计 70 55 44 20 6 29 47 负债和所有者权益 总计 70 105 184 140 126 149 127 综合费用表 分析： 综合费用这六年整体较为稳定；第三年和第四年由于资金紧缺使得我们减少广告费，这就使得综合费用较少。随着生产规模的扩大，设备维护费用从第二年增加了 2M；这六年的生产设备和昌平都较为稳定，才使得综合费用比较稳定。 利润表 分析： 销售收入不断增加，但是净利润一到四年却一直是负的，直到第五年才开始为正，企业获利能力开始好转。 资产负债表 分析： 流动资产从第二年开始不断增

12、加，固定资产则随厂房处理方式的不同及机器设备和在建工程而从第二年开始不断减少，总资产呈不规则的变化，所有者权益从一到四年不断下降最低为 6M，第五年开始上升，权益最后为 47。 实验总结 在整整三天的实验过程中，我们对 ERP 的系统知识有所了解，也初步了解在现实生活中企业生产运营的基本流程、经营项目及市场规则等等，虽然 ERP 模拟实训操作没有考虑现实企业经营活动中的诸多因素，但对于我们以后有可能从事企业管理提供了一定的参考和指导意义。此次实验过程中，作为第三组的一员财务总监，我学到了很多，也体会了很多，我们组最后综合排名第二，其有成功之处，也有不足之处。 成功之处： 1. 对市场需求把握准

13、确，适时开发与退出。经营初，综合分析每种产品在各个市场的需求及价格情况决定了生产的产品。并决定好产品在对应的市场出售。 2. 生产线的建设较其他队较好。我们根据生产线的建设成本、生产周期、转产速度及转产成本对生产线的利与弊进行分析。 3. 针对不同区域不同产品需求加强广告宣传策略，争取市场先机。 4. 开源节流，按季度精确计算产量，严格把握资金回流，减少资金浪费。 5. 我们面对困难时的心态很好，在我们权益只有 6 的情况下我们没有放弃，而是经过更加努力地分析使得出现转机。大家都勇于承当责任。 6. 职能分工明确，团队合作愉快。 不足之处： 1. 第二年产能预算不准确。由于柔性生产线在实现产品

14、转产时无需交转产费，因此在经营过程中由于转产需要而柔性线数量少的情况下而增加了额外的转产费，综合费用提高。 2. 融资方式欠妥当。第二年不该接短期借款而改为长期借款，这样就不会出现后面资金缺乏而放弃广告投入的量。导致销售收入的减少。 而且我们后面的贴现应收款损失了较多的资金。若多一点第二年的长 期贷款也不会有还款的压力。 3. 操作过程中出现失误。在六年经营的中由于不细心导致了一些操作失误，损失了一定的资金。 4. 对实验规则的不熟悉。前两年由于对规则的不熟悉使得我们对一些情况的处理不但，如第二年的违约，我们完全可以通过交货的顺序及对产品紧急采购而减少违约金，增加销售收入。 总之，六年下来，整体上我们团队配合挺默契的，虽然前几年的经营状况不是很好，但是后面有了较好的趋势。针对经营中的不足之处，作为生意场上的一员，必须要时刻保持着一颗面对风险与压力的平和心态，仔细操作。应做到以下几点： 1. 准确进行市场预测与分析，把握市场，抓住市场先机。 2. 确定企业经营目标，采取灵活性的市场战略，适时作出正确决策。