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1、工程公司财务管理制度佛子岭水利水电工程有限公司财务管理制度财务部工作职能第一条一、岗位设置：会计、出纳。二、主要职能：、办理公司的各项工程核算、资本调动、花费间控、财务管理工作。1、贯彻公司的财务制度，拟订、监察落实各项财务计划。2、共同业务部门管理来往账款。3、协调当地工商税务机关关系。45 、准时供给各样财务报表。岗位职责第二条一、会计人员岗位职责、严格恪守国家各项财务制度，维/护财经纪律。正确组织公司的会1计核算与财务管理工作。、按规定记账、算账、结账，做得手续齐备，内容真切，数字正确、2账目清楚，日清月结，如期报账。、合理使用资本，增强资本管理，做好结算工作，控制好花费开销，3提升资本
2、利用效率。、按期清点财富物质，查明有无盘盈、盘亏、毁损、变质现象，及4时进行办理，按规定办理财富物质的收发、领退、报废。、组织好凭证的传达程序，明确规定有关人员需办理的手续，实时51佛子岭水利水电工程有限公司增强经营管理上的岗位责任反应和监察经济业务的发生或达成状况，制。、正确填制和严格审察会计凭证，为账簿记录供给靠谱依照，实时、6正确地登记各样账簿。、按期对账，做到账证符合、账账符合、账物符合、账款符合。7、如期结账，以便供给为编制有关会计报表所需数字，保证报表的8完好性、正确性、实时性、可比性。、妥当保留会计凭证、账簿、报表等档案资料，防备丢掉毁损。9、按期检查、剖析经营状况，实时提出建议
3、，使会计工作同其余经10济管理工作分工协作，互相配合，共同达成经济管理工作的任务。二、出纳人员工作职责、严格依照我国有关现金管理和银行结算制度管理好钱币资本。1、依据已经办理完成的收付款凭证，逐笔、序时登记现金日志账和2现金的账面余额要同实质库存现金核并结出余额。银行存款日志账，掌握好账户余额银行存款的账面余额要实时与银行对账单查对。对，。”银行存款余额调理表“防止空投。月底编制、保留好库存现金，每天清点库存现金，库存现金不可以超出规定的3限额，不得坐支和挪用现金，不得以白条抵库。金库密码要保密，金库钥匙不得转交别人。、妥当保留好印章，严格依照规定用途使用印章，不得一人保留支4支票上一定写明收
4、款单不得签发空白支票和远期支票，票所用印章。位、支票用途、规定的限额和签发日期。2佛子岭水利水电工程有限公司、严格管理空鹤发票、空白收条和空白支票，专设登记簿登记，认5真办理领用手续。、支付各样款项前，一定审察原始单据，严格审察每项经济内容是6否切合事实，手续能否齐备和合法，金额能否正确，能否切合审批程序，能否有经理署名。对于不切合规定的款项有权拒付。、不得将银行账户借给任何单位和个人办理结算套取现金。不得将7公司的现金收入作为个人积蓄存入银行套取利息。8、收到现金要开收条，收到支票后要仔细检查填写金额能否有误、文字能否正确、日期能否逾期、盖印能否齐备、笔迹能否涂改，并及时存入银行。现金管理第
5、三条，每天终了，由出纳员依据发生业务结出余”现金日志账“、设置1额与库存现金查对。2，由负责人署名、现金的支出一定有付款凭据（如借钱单，发票等）方可付款，凡能用支票支付的款项不得支付现金。，经审批署名后方可、现金借钱一定由经办人员填写借钱申请单3如不可以如期送还或出现损借钱后一定在规按限时内报销清账，办理。失，由经办人负责。银行存款管理第四条1由出纳员依据发生业务结出余每天终了，,”银行存款日账“设置、额，并将余额报知负责人。、月份终了，对公司账面余额与银行对账单余额之间的差额，一定23佛子岭水利水电工程有限公司逐笔查明原由实时办理。、办理信汇、电汇、票汇、转账支付等付出款项，一律凭请款单办3
6、理，请款单一定由经办人员、财务人员、负责人署名方可办理。、依据已获赞同签署的合同，严格按合同规定的限时付出，不得早4付、迟付，不得改变支付方式和用途，非经收款单位正式拜托，亦不准改变收款单位。、银行帐户一定有足够的存款可供支付，禁止签发空头或空白的支5款凭证，公司指定专人签发支款凭证，非指定人员不得签发。支付大额款项时需由电站主任署名赞同。、公司员工因工作需要领用支票，一定严格依照审批程序办理，登6记支票号码、金额、收款人。、领用支票后，一定在三日内报销请账，不得转借别人使用。特别7原由不可以限时报账的，不然超期不报者应到财务说明原由限时报账，不再借用支票并赐予相应处分。财务资料管理第五条、公
7、司的营业执照、税务登记证、开户允许证、会计凭证、会计账1簿、会计报表、税务申报表、核算报告、现金（转账）支票使用登记簿、人名别应收账款明细卡等要件要登记归档。、财务专用章由会计保留，名章由出纳保留，发票专用章由会计保2管，发票由出纳保留。、会计凭证的内容及填制要求：3）凭证日期：一般应按实质受理经济业务的日期填列。1（4佛子岭水利水电工程有限公司）凭证编号：应按月编制自然数列次序。2（）凭证纲要：应简洁简要，真切反应经济业务的内容，不得含3（不清，过于简单。混）会计科目：应按有关规定设置。4（）凭证金额：一定与原始凭证符合。5（）所附原始凭证张数，要与原始凭证符合。6（）有关人员的署名或盖印：
8、出纳、会计、交款人一定在有关会7（凭证上署名或盖印。计8（）会计人员填制记账凭证时，一定附有内容齐备的原始凭证。会计凭证应按月、按编号次序装订成册，注明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由有关人员署名盖印。、原始凭证的基本要求是：4）原始凭证的内容一定具备：凭证的名称；填制凭证的日期；1（接受经办人员的署名或许盖印；填制凭证公司名称或许填制人姓名；凭证公司名称；经济业务内容；数目、单价和金额。（）从外公司获得的原始凭证，一定盖有填制公司的公章；从个2自制原始凭证一定有填制人员的署名或许盖印。人获得的原始凭证，对外开出的一定有经办公司领导人或许其指定的人员署名或许盖印。原始凭证，一定加盖本公司
9、公章。）凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写与小写金额一定相3（符。购买实物的原始凭证，一定有查收证明。支付款项的原始凭证。一定有收款公司和收款人的收款证明。5佛子岭水利水电工程有限公司）一式几联的原始凭证，应当注明各联的用途，只好以一联作4（为报销凭证。一式几联的发票和收条，一定用双面复写纸（发票和收据自己具备复写纸功能的除外）套写，并连续编号。作废时应当加盖“作废”戳记，连同存根一同保留，不得撕毁。）发生销货退回的，除填制退货发票外，还一定有退货查收证5（明；退款时，一定获得对方的收款收条或许汇款银行的凭证，不得以退货发票取代收条。）员工公出借钱凭证，一定附在记帐凭证以后。回收借钱时，6（
10、应当另开收条或许退还借条副本，不得退复原借钱收条。、会计档案不得携带出门，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经相5关负责人赞同。、会计人员工作调换或许因故辞职，一定将自己所经管的会计工作6所有移交给接替人员。没有办清交接手续的，不得调换或许辞职。接替人员应当仔细接收移交工作，并持续办理移交的未了事项。、会计人员办理移交锋续前，一定实时做好以下工作：7）已经受理的经济业务还没有填制会计凭证的，应当填制完成。1（）还没有登记的帐目，应当登记完成，并在最后一笔余额后加盖2（经办人员印章。）整理应当移交的各项资料，对未了事项写出版面资料。3（）编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、会算帐簿、会计4（有价证
11、券、支票簿、发票、文件、其余会计资报表、印章、现金、移交清册中列明会计软件及密码、对于电算化资料，料和物件等内容；6佛子岭水利水电工程有限公司会计软件数据磁盘（磁带等）及有关资料、实物等内容。、会计人员办理交接手续，一定有监交人负责监交。一般会计人员8会计主管人员交接，财务部负责人、由会计主管人员负责监交；交接，由公司领导人负责监交。、移交人员在办理移交时，要按移交清册逐项移交；接替人员要逐9项查对点收。）现金、有价证券要依据会算帐簿有关记录进行点交。库存现1（金、有价证券一定与会算帐簿记录保持一致。不一致时，移交人员必须限时查清。）会计凭证、会算帐簿、会计报表和其余会计资料一定完好无2（缺。
12、若有欠缺，一定查清原由，并在移交清册中注明，由移交人员负责。）银行存款帐户余额要与银行对帐单查对，如不一致，应当编3（各样财富物质和债权债务的明细帐制银行存款余额调理表调理符合，要抽查个别帐户的必需时，户余额要与总帐有关帐户余额查对符合；余额，与实物查对符合，或许与来往公司、个人查对清楚。）移交人员经管的单据、印章和其余实物等，一定交接清楚；4（要对有关电子数据在实质操作状态移交人员从事会计电算化工作的，下进行交接。、财务部负责人、会计主管人员移交时，还一定将所有财务会计工10作、重要财务进出和会计人员的状况等，向接替人员详尽介绍。对需要移交的遗留问题，应当写出版面资料。7佛子岭水利水电工程有
13、限公司交接两方和监交人员要在移交注册上署名或许盖印，交接完成后，、11并应在移交注册上注明：公司名称，交接日期，交接两方和监交人员的职务、姓名，移交清册页数以及需要说明的问题和建议等。移交清册一般应当填制一式三份，交接两方各执一份，存档一份。、接替人员应当持续使用移交的会算帐簿，不得自行另立新帐，以12保持会计记录的连续性。财会计人员暂时辞职或许因病不可以工作且需要接替或许代理的，、13会计主管人员或许公司领导人一定指定有关人员接替或务部负责人、暂时辞职或许因病不可以工作的会计人员恢并办理交接手续。者代理，移交人员因病或应当与接替或许代理人员办理交接手续。复工作的，者其余特别原由不可以亲身办理移交的，可由移交经公司领导人赞同，但拜托人应当肩负本规则第二十三条规定的人员拜托别人代劳移交，责任。、公司
