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1、酒店管理财务部设置及职能目录：第一节 财务部概述及编制结构图第二节 财务部岗位职责与素质要求第三节 财务部工作程序及标准第四节 财务部管理制度第一节 财务部概述及编制结构图一、部门概述：财务部由查核部、会计部、成本控制部和采购部组成，是饭店的核算和监督机构，负责日常收支管理和成本控制工作。根据会计法的规定，结合饭店的实际情况，设置会计科目和会计报表，组织会计核算，包括资产核算、负债核算、所有者权益核算、营业收入核算、成本核算、费用和税金核算、营业收入以及利润和利润分配核算。查核部通过设在前厅和餐饮部门的各个收银点收集并统计每天的营业收入。为了确保营业收入的准确性，查核部设有专人进行日常审核。会
2、计部根据审计所提供的收入日报作为核算收入的依据，编制饭店月度、季度、年度财务报表，正确、及时地核算和监管饭店的财务状况、经济活动和经营成果，为管理当局提供准确可靠的会计信息。为了加强计划管理，会计部尚须编制财务预算，做好控制工作，节约费用，降低成本，多创利润。通过对饭店应付账款的控制，合理分配、运用资金，争取较大的经济效益。会计部人员应坚持会计监督，贯彻财经制度，维护财经纪律，保护饭店的财产和利益。为了尽快收回相关单位在饭店消费后未能及时支付的欠款，会计部还设立有应收信贷部，定期对欠款单位进行信誉审查并催收欠款，对那些长期欠款的单位要向营销部提出停止信贷挂账权利的建议。因为饭店依靠收回所有营业
3、收入用以支付日常的开支和员工的工资以及偿还银行的贷款和业主的利润分配。成本控制部门负责对日常饭店申购用品价格的审核，仓库存货领用的控制，尤其是餐饮部门食品酒水的控制，尽量避免造成浪费和流失。采购部是负责饭店采购工作的职能部门。采购部在饭店财务部统一管理下，根据实际工作要求，适时、适量、适价、经济合理地采购各部门所需要的物品，确保饭店经营活动的正常进行。采购部的采购工作，必须严格执行饭店的采购制度，严格按照采购程序办理，确保所采购物品的数量、质量、价格和交货起符合要求，并严格控制采购成本。二、财务部的基本任务财务部的基本任务是遵循国家的方针政策和财经制度，依据饭店的经营运筹规律，合理组织各项财务
4、活动，正确处理财务关系，加强资金计划管理和经济核算，促进规范服务质量，降低成本，改善经营管理，提高经济效益，加强财务监督，保护饭店财产，维护财经纪律，具体有以下内容：1、正确、及时、完整地核算反映饭店经济活动和经营成果，为管理人员提供准确可靠的财务会计信息资料。2、加强资金计划管理，认真编制年度财务计划，做好财务预算与各项经济指标的分解，3、加强成本费用的核算，做好各项指标控制工作，降低成本和费用，多创收，多创汇。4、加强财务分析，考核各项经营指标的内外情况，反映经营管理现状，通过深入实际的调查研究，总结经验教训，揭露矛盾，促进饭店改善经营管理。5、筹集和管理分配、运用资金、积累资金、监督资金
5、的运用情况，加速资金周转、以尽量少的资金占用，取得较大的经济效益。6、坚持会计监督，维护财会纪律。7、协助指导各部门做好节支开源工作，加强成本核算。8、确保各部门的经营活动正常开展，做好服务工作。三、财务部编制结构图（附）第二节 财务部岗位职责及素质要求财务办公室财务总监上级：总经理下级：会计主管（总账会计）岗位职责1、在总经理领导下，认真贯彻执行会计法和有关的法律、法规、制度。监督考核饭店有关部门的财务收支、资金使用和财产管理等计划的执行情况及其效果，保护饭店财产，维护财经纪律，对本饭店的财务状况负责。2、领导财务部的全体人员认真落实岗位责任制，健全和严格实施经济责任制，建立良好的财务工作秩
6、序，并对其工作负责。3、有权向下级下达工作和生产任务，向他们发指示和进行工作策划。根据本部的实际情况和工作需要，有权增减员工和调动他们的工作。4、负责财务部的全面工作。加强财务部队伍的建设，制定各级人员培训计划，提高财务部全体员工的业务素质，拟定财务部各部门机构设置和人员配备方案，并实施各级人员的任免和奖惩方案。5、控制预算案，指导制订饭店经营政策。6、管理现金流量、货款及货币兑换。7、贯彻总经理下达的各项工作任务，处理所管部门的日常业务。8、审查和批示各部门的营业报表和工作报告。9协调与饭店各部门的关系，并负责与财政、银行、税务、外汇和保险机构联系。10、组织各部门编制财务收支、成本费用等计
7、划和预算，审查核定计划外重大收支项目，并负责各项经营计划的协调平衡，落实完成计划的措施，对执行中存在的重要问题提出改进意见。11、参加总经理召开的部门经理例会、业务协调会议，建立良好的工作关系。定期向总经理如实反映饭店经济活动和财务收支情况，正确及时地提供管理信息，作为改善饭店经营管理决策的依据。12、对部属的工作进行策划与督导，培养他们不断提高管理水平和业务能力。素质要求1、财务总监属饭店高层管理人员，要求对饭店业务特别是财会、采购、仓库管理方面的业务非常熟悉。2、熟悉和掌握会计的基本理论及实际工作方面的知识，包括掌握会计的基本原理、常规、标准、原则及限制等基本会计知识。3、 熟悉经济法、饭
8、店法及本地的法律及法规。4、了解和掌握饭店经济活动的情况。财务部会计主管上级：财务总监下级：库管、收银1、全面负责饭店的会计核算工作，正确计算饭店各经营部门的经营成果，为总经理、总经理助理的经营决策提供准确财务资料。2、妥善保管会计档案，保证会计资料完整，查找方便。3、积极参加培训，遵守饭店规章制度，完成上级分配的其它工作。素质要求1、熟练掌握饭店会计的基本理论及实际工作方面的知识，包括熟悉会计的基本原理、常规、假定、标准、原则及限制等方面的基础知识。2、熟悉经济法、饭店法及本地的法律、法规。3、熟悉本地区的社会环境，与银行、税务保持良好的关系，为饭店经营创造较好的环境。4、了解会计理论及实际
9、工作的发展动向，不断的提高自身素质。5、忠诚饭店事业，维护饭店利益。6、负责饭店所有固定资产的管理，每月正确计提折旧。7、妥善保管固定资产的档案，保证资料的完整，及时记录固定资产的变动情况。8、每年对固定资产最少进行一次盘点，以保证饭店财产的完整与安全。9、积极参加培训，遵守饭店规章制度，完成上级分配的其它工作。工作内容1、编制收入、支出、费用等的记账凭证并登账。2、每月将饭店发后的公共费用进行分配（如：水电费、柴油消耗、市政排污费、广告宣传费等），并编制转账凭证。3、根据记账凭证将有关业务输入电脑，做到正确无误。4、督促有关人员将所有入账凭证在结账前及时完成，不得影响结账工作。5、月末按时编
10、制财务报表并做到账表相符，发现问题及时调整。调整账项要依据真实资料，并附有说明，经总经理助理批准方可调整。6、按规定打印报表，按顺序装订成册，按要求发放。7、积累总结各项指标完成情况的资料，随时回答上级提出的问题，按时完成领导交办的工作。8、负责保管一切会计档案，装订成册，登记管理，未经上级批准，不得外借，并做好经济资料的保密工作。9、正确划分固定资产与低值易耗品的界限，编制固定资产目录，对固定资产进行分类编号，加强管理。10、会同有关部门根据本部门经营状况，认真核定固定资产需用量，并随着经营情况的变化进行调整。11、了解分析固定资产的使用和完好状况，为编制固定资产更新和维修计划提供资料。12
11、、对购置、调入、内部转移、租用、封存、调出、报废的固定资产，要督促有关部门或人员办理相关手续。并根据固定资产登记卡，定期核对，编制增减情况表，做到账、卡、物相符。13、按月正确计提固定资产折旧。14、会同有关部门定期做好固定资产的盘点工作，发现问题查明原因，分清责任，提出改进意见，并按规定办理相应手续。查核部查核员（日审和夜审） 上级：财务主管 下级： 无 1、在财务部主管的领导下，负责饭店收银结算查核工作。2、遵守有关财务规定和结算核查程序，保证饭店的资金安全。4、积极参加培训，遵守饭店规章制度，完成上级分配的其它工作。素质要求1、熟练掌握饭店会计的基本理论及实际工作方面的知识。2、熟悉饭店
12、的收银管理的电脑系统，并能熟练操作。3、熟悉经济法、饭店法及本地的法律、法规。4、忠诚饭店事业，维护饭店利益。工作内容1、每天按各班次收银员送审的账单、原始单，核查数据是否准确，并核对该班次营业报表。2、核查各班组送审的转账单据所列单位有无串户，是否按有关规定或协议执行。3、审核前厅输入电脑房价是否正确，并做出记录。4、查核各餐厅收银班组输入账单与客房所输入电脑的挂账数据是否相符，房号有否错误，以缩短客人结账时间。5、审核每天转账结算单据，数据是否正确，各种单据是否齐全无误。6、根据各部门、班组已审核的营业日报进行综合汇总，做出当天全饭店营业日报表，并于次日八时前送呈执行总经理、总经理和董事长
13、。7、保管各班组的营业日报和附件单据。收银员收银领班 上级：会计主管 下级： 1、在会计主管的领导下，负责客人在饭店消费的结算工作。2、遵守有关财务规定和结算程序，保证饭店的资金安全。3、积极参加培训，遵守饭店规章制度，完成上级分配的其它工作。素质要求1、熟练掌握饭店会计的基本理论及收银结算程序。2、熟悉饭店的收银管理的电脑系统，并能熟练操作。3、忠诚饭店事业，维护饭店利益。工作内容1、工作前检查收银设备，保证其工作正常。2、准确打印各项收费账单、发票。及时、快捷收妥客人应付费用。在收款中做到快、准，不错收、漏收。对各种币必须认真验明真伪。对签单结账的客人，必须要对照预留的签名模式。3、对每日
14、收入的现金，执行“长缴短补”的规定，发现长款或短款，如实向领导汇报。4、前厅收银还须按规定做好客用保险箱服务工作，按规定做好外币兑换服务，管好备用金。5、客人付信用卡时，按银行规定程序执行，确保无差错。6、负责打印有关报表，整理营业单据，移交查核员审核。将当天所收现金投放在饭店指定的保险箱后方可下班。仓管上级：会计主管下级：无1、在会计主管的领导下，负责饭店物质验收、发放、仓存工作2、认真执行饭店各项制度、操作程序和要求，以保证饭店财产安全。3、协助会计部经理的工作，严格把好收货、保管关，将损耗降至最低限度及月底盘点工作。4、积级参加培训，遵守饭店规章制度，完成上级分配的其它工作。素质要求1、
15、了解饭店会计的基本理论及实际工作方面的知识。2、基本了解饭店所需各种物质的名称、型号、规格、单价、用途和产地。3、熟悉饭店物质管理的方法，了解本饭店物资消耗的基本情况。4、忠诚饭店事业，维护饭店利益。工作内容物品库1、严格遵守饭店各项规章制度，特别物品库工作程序和物品库安全消防管理要求。2、确保所负责的库房干净、整齐，每天都要检查水、电、气是否有跑漏现象，处理不了的马上向上级反映，一定要把事故消灭在萌芽状态中。3、对库房物品的使用要做到心中有数，量少的要及时补充，对不用的物品（长期积压的）及时提出处理意见，供上级考虑。对于质量次价格高的物品或与订货不符的物品要拒绝入库。4、出库时，一律凭领料单，没有领料单的不予发货。食品库1、食品入库要严格把好质量关。根据批准的采购申请表验收入库。2、认真检查入库的食品、饮料的品名、数量、外观包装、生产厂家是否符合，杜绝假货入库。3、对入库的货物，要堆放整齐安全摆放。4、出库要做到先进先出。5、食品、饮料入库和出库都要及时在
