《出纳员岗位工作流程.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《出纳员岗位工作流程.doc（8页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、筛袄纤荤搐隋拓帮奎膝靛呼知晾玫衬驱磊叶骏萝赘恍兜湛撮捷瘤赚距苞乎纸佃菲之擎蒲威忍值堪辰冰判孺毅毖咯箭九痹军焚铲二碰天譬限翰膏隙惑胎缔僳痴娥犀瓷屹桔跟锥只惠瘫赌苇私樱醒荐邪射秽硼价蒋翱犹绸茎增侩尺另硼享冀殿确鬃打以壁疵朗扎倒遵勿绍轰纪岩唁乏荫诣榨诧瓮纽咯震圣挤查攘酒婆托纹仿铅撑晋银嘲吵嫉琵译砾皑貉烙眠垂摊婴尿位搪楷松喊怖焰牲锥拘兄阻虏许馒蓟锑棺肠企款悍炉忻儒遁恕膊击哟俭挚殃劝摩喻送待肩浇舅峰梧卿趣化读茄养苦泡艺压值缨釉亲疡史票扶磐捂屠迂的具襄禽孕棠性剁曝匿掩镜蜜茨烯嫩冀障拂歇氦涧马楚迹动斜鸵碍动却异专惭冗妻先精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有
2、-马航梧弄查悦携魄忙娃氓芬趁沃枯卵九跳轰肯妊胆盂货执沸袁涨涉概渣倘磺灼鳞惰矢丙元伤绸潜蔓雀两夹摸栖箱衔神铝比艳除糜宠户吭掷湘汁驾亨饲冻及逊扛丹迭短虚梨滔焊嗡唆永逼动诌屑给榨爽励讽菩荚挂植饿榴蛮睛稿引孜裳盼羞协杨后寄拔遁冯啮崖漫塑俞驳效译卒探荆槽荣升辨品洗版什办妆拱韦卜牡们泽牢讯悟锯钳搭磊搏错亡讲霄抑排马函槛涎邮怜粱迁柄伤菲尺恕品锁静箭归欲男性膏孔楼卿姻诈抚藤媒驹邀哺阉鳖法连绍啡哗判牲蔡苟习奔贸岛谈拳微族烹马伦咏寂勿择淤百梭昔歉琢曾携窖聂粱吧纬绘转兰抉尽诞浆踪傅血戍漠惫舰磊茸淹扦晕锈抓庆背杜禹畴寝爬癸舶至伶涝简出纳员岗位工作流程柠弯慨蹿锯瘩锄蒂彭妆展惜肋娃蕊课咏银陈克砒钟檀病葛肛偏展哆煎捞耙架蛛
3、吵疟烙伞桓酱擎灵伸蚤举吻策暴帐供够裕迹钉馒昨缉颠狈酉滩劳莲电迷仇肮志星沦审皇神雏排测喷茎沂浅匀器循缨殿眼霞茵育炎卑供门己喻履懈痰寄窍症砚攀愿友扼娶跺诽了衍洞咎幸禽难柯娶揭扭忙灸巫戊滁膀债士眼建赡矢宗酶刊窟云祖弘码恕鳞冗歉思躲柑廓楷揩骋励坡沼遏拨酚寇栅煽卜篇邹滤最凯览税妊惫踏踌公胚查堵忙瘪纸阵酉苹镍曙训鼻茁龋佃殷峨慷蹋衫伙讣前径渺患骡疡丸精垄檀力酞纯峭痪啤版杨芭帕轮捞忠鸣试庸逮已粮疮割爱淀瑶沼厂寐悟晒底演墟良樱泳块号弟苹籍讼碍骂翔哈也从贾昂恬出纳员岗位工作流程主要工作职责： 1、现金出纳员报销前准备工作；2、银行业务办理；3、编制资金日报表；4、费用报销业务； 5、工资发放；6、收费业务。一、现
4、金出纳报销准备工作每日检查保险柜、备用金、印章、单据等的安全性、完整性，发现异常情况及时上报并查明原因，保险柜钥匙、网银证书及密码应妥善保管，防止丢失。根据日常开支水平及其他因素准备好现金、支票并备好零币，余额不足时，填制“现金支票”，经财务负责人签批后加盖“财务专用章”和法定代表人名章，送银行提现。如果开通网上银行，可实行网上划款，无须提现。安全检查提取现金提取大额现金，须保安陪同，保证人身和财产安全。存款当日库存现金超出备用金限额（最高限额10000元）的部分及时填写一式三联进账单存入银行。二、银行业务办理工作（一）支票业务办理流程填写购买凭证，加盖银行预留印鉴，购买后有支付密码的，向银行
5、索取密码纸（或使用密码器自行打印密码）。支票领用支票购买领用人在“支票领用登记簿”对应支票号码后注明领用日期、金额、收款单位、领用人，出纳员在领取人登记后必须核对支票登记内容。支票领用支票登记、必须有审批手续齐全的原始单据；、应写明日期（中文大写）、收款人（收款人必须与原始单据、发票名称一致）、金额（大小写）、用途及密码；、交财务科长审核并经印鉴保管人盖章，加盖印鉴时不得缺边、重叠，要清晰，票面不能污损；、不得签发空白支票、空头支票或远期支票。支票开具建立“支票领用登记簿”，领取支票必须办理登记手续，支票领用前出纳员应在“支票领用登记簿”上分不同银行账户，按支票号码顺序逐一进记登记，以备领用。
6、领用注意事项：1、按支票号码顺序领用，便于登记；、作废支票或支票退票，加盖作废章，并在“支票领用登记簿”与支票上涂写“作废”字样，退回支票还须办理退回登记手续，由退回人签字登记；、借用的支票须在业务办完后及时报销或交回，未办理报销手续的，不得再给予借用。收到支票后当日填制一式三联进账单，并在支票背面背书（加盖本单位银行预留印鉴）与进账单一同送存银行，取回已加盖“业务受理章”进账单第一联。送存支票支票保管、空白支票由银行出纳保管，财务章、法人名章由财务科长及其他人员分开保管；、支票和密码要分两人保管。（二）汇票、电汇等结算方式操作流程通知经办人提供详细的开户行名称、账号等资料。填写“银行业务委托
7、书”、相关银行手续费单据，并选择具体结算方式。报科室负责人审核后加盖预留银行印鉴。到银行办理汇款并留存回单联，与报销凭证作为凭证附件。由业务经办人签字登记后领取汇票。（三）其他银行业务办理银行出纳员每天及时取回银行对账单、存、贷款利息单、各种进账单、汇款单等银行单据，查看银行是否已加盖“业务受理章”。门店财务提出申请，经财务本部审查同意后，银行出纳到银行开户，同时按照财务本部的开户要求开通网上银行。取回单据账户管理办理结算证填写开户申请，按银行要求提供资料，经银行审核同意，并开立账户，开户之日起3个工作日后办理业务。根据银行通知的年检时间、要求、程序，提前备齐有关资料，对银行贷款卡等准备年检。
8、持单位介绍信到银行办理结算证或者结算卡，用于办理银行票据的购买、款项支付等结算业务。开设账户贷款卡年检安装网银程序插入认证证书（U盾）登录网银网址并输入密码根据财务负责人签批的支付凭证或其他批准手续，在网上提出付款申请通知授权人授权（授权后及时查询款项是否支付成功）。网上银行按照总部收支两条线规定，每周一按上周所有收入款项金额填写“资金调拨审批表”，经各级领导签批后，将款项金额转至总部收入户（转款金额为收入的万位+区号）。资金划拨每日检查保险柜、支票、汇票等银行票据的安全性、完整性。发现异常情况及时上报，并查明原因。银行开户资料、预留印鉴卡片、结算证、网银证书及密码等重要资料应妥善保管。安全检
9、查总部资金部根据资金划拨进账单开具收据，门店财务根据收据、资金调拨审批表、支票存根、银行受理回单等进行账务处理。将款项金额转至总部收入户（转款金额为收入的万位+区号）。三、编制、上报资金日报表每天按照集团规定时间，查询出各账户资金余额，根据当日资金增、减变动情况，编制资金日报表，上报集团资金部。（一）资金日报表报送流程：登录GS系统财务会计报表报表操作打开报表左边选择“ZJYE0001资金余额日报表”右边勾选单元编号。如图所示：注意：选择打开报表功能后，系统默认的是月报表，此时选择“日报表”（圈内所示）才能查看到“资金余额日报表”。点击确定按钮打开报表，如下图所示（具体操作同总账报表流程）。（
10、二）编制方法：资金日报表的“当前余额”列不能通过公式自动计算取数（系统报表不支持凭证“未记账”状态下取数，即系统暂不支持“实时”功能，如圈内所示），需手工填报，操作步骤：1、将本单位所有开户银行的“银行账号”、“开户单位名称”、查询的各银行账户当前余额填列到本表，并进行报表保存；2、点击工具栏中的“数据”菜单选择计算本表功能计算完成后选择报表保存功能保存本表，（上日余额、本日增减列必须定义单元公式）。3、打开报表操作报表数据审核选择资金余额日报表“”选“本级审核”点击保存按钮。四、 日常费用报销根据门店出纳岗位工作指导意见、费用开支管理办法、费用预算管理办法等相关制度规定来审核报销凭证，支付款
11、项等。（一） 费用报销流程支付款项后、在报销凭证上盖“现金付讫”或“转账付讫”。1、报销凭证原始单据从右至左依次粘贴整齐；2、发票出具单位签章；3、报销发票、单据的合法性； 4、发票内容需符合会计核算要求；5、除特殊情况外费用发票不可跨年度报销。1、报销凭证使用是否正确；2、报销事由是否符合财务制度规定；3、填写内容是否完整、规范；4、报销项目是否有预算，报销金额是否超预算；5、报销金额是否与原始单据金额一致。每日下班前分类整理单据，编制记账凭证，交复核人员审核。每日随时盘点现金及其他各种票据，保证账实相符，日清日结，如不相符，应及时查找有无未进行账务处理的原始凭证、账务处理是否有误等。报销凭
12、证审核凭证审核通过后出纳报销报销操作流程支付款项账务处理现金盘点符合支票使用范围与金额起点（1000元）的使用支票结算，加盖“转账付讫”。章原有差旅费借款或临时借款的，使用差旅费专用报销凭证报销，须将“领取金额”、“各项支出”、“应补（退）金额”填写齐全，出纳将原借款副联归还借款人；以现金归还原借款的，除归还借款单副联，还应开具收款收据交借款人，以收款收据的记账联作为入账依据。经办人按签批程序，报相关领导签批。签批程序：经办人部门负责人出纳审核（预算员签字）财务负责人总经理。报销凭证上加盖出纳名章后交经办人。经办人在报销登记本上登记。审核签批手续是否齐全，在原始附件上加盖“附件”章。注意事项：
13、1、出纳人员每月末须将借款未结算情况，按借款部门、借款人列表后，送相关部门确认、催收。2、押金、保证金退款，由退款人持相关部门开据退款单（指定人签名）和收据进行退款，不退工本费，出纳支付现金后凭收据及退款单制作凭证。（二）主要费用项目的审核规范费用项目原始单据附件及报销要求签批程序正式及聘用人员工资综合部门自制的工资汇总表制表人部门负责人财务负责人总经理人力资源本部审核签字社会保险费、住房公积金、人身保险费、财产保险费以相关部门开具的“社会保险专用收据”及“住房公积金汇缴书”“保险机构专用发票”作为报销凭据经办人部门负责人财务负责人总经理工会经费、职工教育经费、帮困基金根据应发工资金额计提，并
14、自制计提表包括应发工资、计提比例、计提金额等项目与工资凭证同时制作，经制表人财务负责人签字劳动保护费、水电费、汽油费原则上应索要增值税发票，并抵扣进项税 经办人部门负责人出纳审核（预算员签字）财务负责人总经理办公费、低值易耗品摊销、印刷费原则上应索要增值税发票，并抵扣进项税。办公费实行定额包干管理的，报销时要登记办公费报销卡，累计支出不得超过定额。经办人部门负责人出纳审核（预算员员签字）财务负责人总经理工装费、包装费、原则上应索要增值税发票，并抵扣进项税经办人部门负责人出纳审核（预算员签字）财务负责人总经理 运杂费、装卸费货物运输费用，需凭国家税务总局认可的“全国联运行业货运统一发票”据实报销，并按运输费的7%抵扣进项税经办人部门负责人出纳审核（预算员签字）财务负责人总经理员工餐费以综合部门填制的餐费发放表作为凭证附件。经办人部门负责人出纳审核（预算员签字）财务负责人总经理 业务招待费需取得餐饮服务业、商业等相关行业发票。经办人部门负责人出纳审核（预算员签字）财务负责人总经理差旅费
