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1、安徽山鹰纸业股份有限公司控股子公司（分公司）内部控制制度第一章 总则则 第一条 为了加强安安徽山鹰鹰纸业股股份有限限公司（以以下简称称“公司”）对下下属控股股子公司司（分公公司）的的管理，确确保控股股子公司司（分公公司）业业务符合合公司的的战略发发展方向向，有效效控制控控股子公公司（分分公司）的的经营风风险，根根据国家家相关法法律法规规和公司司相关制制度制定定本制度度。第二条 本制度所称称控股子子公司（分分公司）是是指通过过股权或或其他权权益性投投资形成成关联关关系的下下属企业业，分为为有独立立法人资资格的控控股子公公司和无无法人资资格 的的分公司司。第三条 控股子公司司（分公公司）内内部控制
2、制指公司司对控股股子公司司（分公公司）实实施组织织机构与与人员管管理、确确立经营营目标、重重大经营营决策、财财务报告告等方面面重要控控制节点点的全面面管理和和控制。第四条 控股子公司司（分公公司）内内部控制制要达到到的目标标：（一）确保保控股子子公司（分分公司）遵遵守国家家有关法法律、法法规,合合法经营营。（二） 保保障控股股子公司司（分公公司）资资产的安安全、完完整。（三）保证证控股子子公司（分分公司）财财务报告告及相关关信息真真实完整整。（四）提高高控股子子公司（分分公司）经经营效率率和效果果。（五）确保保控股子子公司（分分公司）业业务归入入公司长长期发展展规划，符符合公司司的战略略推进方
3、方向，服服务于公公司长远远发展目目标。第五条 控股子公司司（分公公司）内内部控制制的主要要政策与与方法：（一）公司司设定控控股子公公司（分分公司）的的年度经经营责任任目标；（二）实施施控股子子公司（分分公司）重重要经营营决策权权的直接接控制，对对控股子子公司（分分公司）重重大交易易及事项项做决策策；（三）直接接聘请、委委派控股股子公司司（分公公司）的的关键管管理人员员，如经经理、财财务经理理；（四）定期期审核控控股子公公司（分分公司）的的经营和和财务报报告，实实施考核核和评价价。第二章 分工工和授权权第六条 公司控股子子公司不不设董事事会，由由公司委委派执行行董事（兼兼任经理理）、监监事各一一
4、名；分分公司由由公司委委派经理理一名。控控股子公公司（分分公司）副副经理人人选由公公司管理理层商控控股子公公司主要要负责人人后决定定。公司司实行财财务经理理委派制制，财务务经理定定期向公公司报告告控股子子公司（分分公司）的的资产运运行及财财务状况况，财务务经理实实行定期期轮岗。公司委派监监事可执执行以下下权限：检查公公司财务务，向股股东会会会议提出出提案，对对执行董董事、高高级管理理人员执执行公司司职务的的行为进进行监督督。第七条 公司包装事事业部组组织对纸纸箱制造造类控股股子公司司（分公公司）的的分类管管理工作作，负责责向公司司汇报控控股子公公司（分分公司）的的管理状状态，组组织召集集控股子
5、子公司（分分公司）管管理会议议，督促促公司管管理层对对控股子子公司（分分公司）有有关事项项决定的的贯彻落落实。公司其他控控股子公公司由公公司管理理层直接接管理。第八条 公司财务部部负责指指导各下下属控股股子公司司（分公公司）报报表编制制，统一一财务制制度和财财务核算算方式，审审核按要要求上报报的报表表及资金金使用计计划，监监控日常常营运资资金的使使用情况况。第九条 公司内部管管理部门门在其职职权范围围内，根根据既定定的权限限及有关关职责执执行控股股子公司司（分公公司）管管理的各各项业务务。第十条 控股子公司司（分公公司）在在公司授授权范围围内负责责其自身身内部组组织机构构设置和和管理，确确定管
6、理理层人选选及部门门结构，制制定公司司预算，制制定本公公司管理理层考核核方案，进进行授权权范围内内决策。第三章 实施施与执行行 第十一条 公司对控股股子公司司（分公公司）以以下重大大经营活活动实施施控制：（一）目标标管理。公公司包装装事业部部按照公公司整体体战略规规划要求求起草控控股子公公司（分分公司）的的年度经经营目标标和考核核指标，经经公司审审核同意意后，下下达控股股子公司司（分公公司）执执行；各各控股子子公司（分分公司）在在公司下下达的年年度经营营目标的的指导下下制定本本公司目目标分解解方案及及经营计计划，以以确保公公司整体体目标和和控股子子公司（分分公司）经经营目标标的实现现。（二）过
7、程程控制： 1、预算算管理：控股子子公司（分分公司）根根据公司司制定的的年初经经营目标标要求，独独立制定定企业预预算，报报公司审审批后执执行。2、资金管管理：公公司实行行资金统统一调度度的方式式进行整整合管理理，每日日控股子子公司（分分公司）资资金须上上缴，每每周按照照控股子子公司（分分公司）预预算支出出进行划划拨，划划拨须经经公司财财务审核核、董事事长审批批。3、采购管管理：控控股子公公司（分分公司）所所需原材材料应当当从公司司购入。如如公司无无法满足足必须外外购的，报报经公司司分管销销售副总总经理同同意后方方可外购购。控股股子公司司（分公公司）外外购原材材料、燃燃料和主主要辅助助材料的的情
8、况应应当在包包装事业业部月度度会议上上通报。4、资产管管理：控控股子公公司（分分公司）单单次超过过10万万元的资资产处置置（购置置、出售售、置换换、盈亏亏处理及及清理等等）必须须报送包包装事业业部审核核、董事事长审批批；控股股子公司司（分公公司）购购买小汽汽车、面面包车等等高档消消费品，必必须事先先报请公公司董事事长同意意。5、融资活活动控制制：公司司鼓励控控股子公公司（分分公司）对对金融机机构进行行融资，需需控股子子公司（分分公司）进进行资产产抵押的的融资方方案须报报公司备备案。6、投资活活动控制制：未经经本公司司批准，各各控股子子公司（分分公司）不不得进行行任何形形式的对对外投资资。7、对
9、外担担保：禁禁止各控控股子公公司（分分公司）对对外担保保，各控控股子公公司（分分公司）违违规对外外担保无无效，并并在控股股子公司司章程中中予以明明确。公公司参股股公司的的对外担担保必须须严格履履行决策策程序，对对方必须须提供反反担保，确确保资产产安全、完完整。8、重大信信用政策策控制：控股子子公司（分分公司）对对应收账账款超过过1000万的欠欠款额度度或者三三个月的的信用账账期，须须报包装装事业部部及公司司备案。（三）结果果考核。公公司相关关部门及及包装事事业部根根据年度度经营目目标对控控股子公公司（分分公司）进进行年度度经营业业绩考核核。督促促控股子子公司（分分公司）在在资产保保值的前前提下
10、，达达到资产产增值的的目的。第十二条 控股子公司司（分公公司）风风险评估估及控制制：（一）公司司包装事事业部及及相关部部门依据据公司战战略规划划，协调调控股子子公司（分分公司）的的经营策策略和风风险管理理策略，督督促控股股子公司司（分公公司）制制定相关关业务经经营计划划和风险险管理程程序。（二）风险险发现机机制一：审计监监督。（11）外部部审计：公司每每年聘请请会计师师对各控控股子公公司（分分公司）进进行年报报审计，并并将审计计报告作作为风险险评估重重要依据据。（22）内部部审计：公司审审计监察察部定期期和不定定期地对对控股子子公司（分分公司）经经营状况况和内部部控制状状况进行行审计监监督，进
11、进行风险险评估，提提出应对对建议。（三）风险险发现机机制二：月度经经营效果果分析。包包装事业业部通过过月度会会议，总总结上月月经营情情况，分分析当前前的市场场情况，对对市场销销售风险险、客户户信用风风险、法法律风险险等做出出判断，通通过会议议决议及及时调整整应对策策略。（四）人力力资源风风险控制制：制定定人才离离职的限限制性及及处罚规规定。控控股子公公司（分分公司）副副经理及及以上人人员离职职，在一一年期内内不得从从事与本本公司有有竞争关关系的相相关行业业工作。违违反以上上规定，公公司有权权扣除其其鼓励基基金以做做惩罚。（五）法律律及经营营风险考考核：公公司在建建立安全全生产制制度，健健全劳动
12、动保障制制度，规规范劳动动用工制制度，严严格执行行国家劳劳动安全全规程和和标准方方面均做做规范性性要求，并并实施风风险考核核；对控控股子公公司（分分公司）因因经营不不善造成成的不良良资产和和不良应应收款方方面均加加大风险险考核。第十三条 控股子子公司（分分公司）信信息与沟沟通：（一）信息息与沟通通的统一一平台：（1）统统一财务务管理及及核算软软件。公公司财务务部与控控股子公公司（分分公司）财财务部应应在统一一的集团团财务软软件平台台核算，确确保核算算统一、数数据及时时、准确确。（22）统一一的OAA办公系系统及网网络视频频系统。公公司已搭搭建起与与各部门门及控股股子公司司（分公公司）之之间进行
13、行内部信信息沟通通的OAA办公系系统及网网络视频频系统。能能保证信信息沟通通的方便便、快捷捷及多渠渠道。（二）自下下而上式式沟通。控控股子公公司（分分公司）定定期向公公司财务务部和包包装事业业部报送送财务报报表及其其他动态态经营报报告；公公司包装装事业部部按重要要性原则则，将各各控股子子公司（分分公司）基基本情况况和重要要的经营营信息资资料整理理为控股股子公司司（分公公司）档档案。（三）自上上而下式式沟通。包包装事业业部将公公司管理理层对控控股子公公司（分分公司）的的经营及及重大问问题的意意见反馈馈给控股股子公司司（分公公司）；对月度度会议中中所做决决议下达达控股子子公司（分分公司）执执行。（
14、四）重大大信息报报告制度度。当公公司制定定的公公司重大大信息内内部报告告制度中中所约束束的任一一条款发发生时，各各控股子子公司（分分公司）应应及时、准准确、真真实、完完整地报报送给董董事会秘秘书和公公司证券券部。第四章 监督督和检查查第十四条 由公司审计计监察部部行使对对控股子子公司（分分公司）内内部控制制的监督督检查权权，定期期对下属属控股子子公司（分分公司）进进行审计计。第十五条 对控股子公公司（分分公司）内内部控制制监督检检查的主主要内容容包括：（一） 控股子子公司（分分公司）内内部控制制岗位及及人员的的设置情情况。重重点检查查是否存存在由同同一部门门履行两两项以上上不相容容职责的的现象
15、；（二） 控股子子公司（分分公司）内内部控制制授权批批准制度度的执行行情况。重重点检查查重大经经营决策策和财务务决策审审批授权权批准手手续是否否健全，是是否存在在越权审审批行为为；（三）控股股子公司司（分公公司）业业务发生生的合理理性和整整体盈利利有效性性。检查查控股子子公司（分分公司）的的财务状状况是否否出于公公司的直直接监控控之下；（四）控股股子公司司（分公公司）的的经营和和财务信信息及时时性和全全面性。检检查控股股子公司司（分公公司）经经营风险险是否处处在公司司控制范范围中；（五）控股股子公司司（分公公司）业业务发展展趋势。检检查控股股子公司司（分公公司）业业务发展展是否符符合公司司的战略略推进方方向。第十六条 审计监察部部对监督督检查过过程中发发现的控控股子公公司（分分公司）内内部控制制制度中中的薄弱弱环节，应应要求被被检查单单位纠正正和完善善，发现现重大问问题应写写出书面面检查报报告，及及时向公公司管理理层汇报报，以便便及时采采取措施施，加以以纠正和和完善。 珠江实业(60006844)控股股（参股股）公司司管理办办法第一条 为为促进广广州珠江江实业开开发股份份有限公公司（以以下简称称“本公司司”、“公司”）的规规范运作作和健康康发展，明明确公司司与各控控股（参参股）公公司的资资产权益益和经营营管理责责任，建建立有效效控制机机制，提提高公司司整体资资产运营营质量和和抗
