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1、附件2公司资产清查工作规定一、专业组工作范畴由有关部室人员构成,组长1名(部室领导)，清查人员2名(其中1人为联系员)。1、油气水井（含权属油气资产及证明文献）组规划筹划部牵头负责,科研中心配合。负责清查的范畴:油气水井（抽油机除外）；权属油气资产证明文献;剩余开采储量。相应资产类别：010(抽油机除外）。2、地面油气设施组技术管理部牵头负责,生产管理部配合。负责清查的范畴：油气水集输设施;输油气水管线;储油气设施;注采设备(抽油机除外）；油气集输设施。相应资产类别:2、003、0104、015（抽油机除外）、3。3、机器设备组物资装备部牵头负责。负责清查的范畴：油气资产中的抽油机；运送设备；
2、机器设备(变压器等电力设备除外)。相应资产类别：（仅限抽油机)、04、05(变压器等电力设备除外)。4、土地组生产管理部牵头负责。负责清查的范畴:在对单位用地全面清查的基本上,重点清查授权经营土地面积增减及增减因素；自有土地数量及确权登记状况;报废井(长停井）用地状况；被占用(收回)土地面积及因素;托管的单位改制前用地面积以及单位土地权属证明持有状况。相应资产类别：023。、房屋建筑物组财务资产部牵头负责。负责清查的范畴：房屋;一般建筑物（不须办理房产证的建筑物如：水、电、路、桥、平台等设施除外）;产权证明。相应资产类别:20、22(不须办理房产证的建筑物如:水、电、路、桥、平台等设施除外)。
3、6、电力设施及路桥组生产管理部牵头负责。负责清查的范畴:一般建筑物（仅限不须办理房产证的建筑物如:水、电、路、桥、平台等设施）;机器设备中的变压器等电力设备。相应资产类别:20（仅限不须办理房产证的建筑物如：水、电、路、桥、平台等设施)、0513（仅限变压器等电力设备）、004（仅限输变电线路）。7、办公及自动化设备组党政办公室牵头负责,科研中心配合。负责清查的范畴:自动化控制设备、电子计算机及其外围设备、通信设备、传导设备（输变电线路除外)、测试及分析设备、其她设备。相应资产类别:061、0602、0603、060（输变电线路除外）、00、006。8、存货组物资装备部牵头负责。负责清查的范畴
4、:库存物资；委托加工物资；代储代销物资;账外物资,涉及工程余料，以领代耗物资,无货主料,有货主、入库时间超过一年的没有入账物资及其他账外物资。、长期股权投资和其她资产组财务资产部牵头负责,经营管理部配合。负责清查的范畴:长期股权投资、在建工程等其她专业组清查以外的资产。10、无形资产组财务资产部牵头负责。负责的范畴:无形资产。相应资产类别:07。专业组的职责是负责本专业组的清查方案制定、资产清查盘点、数据汇总、数据分析、清查报告编写并上报资产清查办公室。二、时间安排（一）现场清查、报表及报告编制阶段，3月10日3月31日1、各子公司开展资产清查、盘点工作。参与清查工作人员要进一步现场，根据资产
5、清查盘点明细表采用见物就点的方式,核对数据信息与否与实际相符，如不相符合，应填写修改固定资产清查明细表，建议子公司补充完善、修改主数据，保证资产主数据中各个字段的信息填报完整、对的、规范；清查中对盘亏、盘盈资产一定要仔细甄别,具体查明因素，避免将在转资过程中因工作失误导致的多转、少转,导致同步在盘盈、盘亏两方同步报出。清查中对各类资产的清查成果（状态）要根据资产清查报表及报告填报阐明中的分类填报代码,切实分清账内(正常、盘亏、待核销、待清理、待报废、租出、被占用、闲置等)、账外（盘盈、台账管理实物、待清理等）状态,按照资产清查报表(见附件)格式填报,及时上报资产清查领导办公室。(二)专业组复查
6、阶段,4月1日月10日各专业组按照各子公司上报的资产清查盘点明细表进行本业务口的资产复查工作，根据现场清查状况如实汇总清查报表、撰写报告，向资产清查领导小组报告清查成果。三、工作规定(一）获得资料一方面,各子公司按专业组负责的范畴分别整顿出资产清查盘点明细表、各类资产及权属文献管理台账、报表等基本资料。然后,按各专业组规定提供如下专用资料：1、油气水井(含权属油气资产证明文献)组生产管理部门的日报表，地质部门的井号和井号坐标,封堵井明细表、封堵井的封堵方案，封堵井结算资料、应封堵井明细表。权属证明材料复印件。2、地面设施组生产管理部门的日报表,业务部门的管线、站库(联合站、注水站、计量站等）台
7、账,本年度管线、站库更新改造筹划。3、机器设备组(）机动车辆各单位提供:车辆保险明细表及有关财务凭证、车辆油料卡台账、设备部门的设备台账、车辆租赁明细表、车辆租赁合同、租赁费用核算资料或付款凭证。以及其她清查中需要的资料。三、四级车辆使用单位提供：车辆出勤记录、单台设备核算台账、2月份结算明细、车辆登记证。以及其她清查需要的资料。(2)机器设备各单位提供：设备部门设备台账。三、四级单位提供:设备实物台账。采油队提供生产日报表,以及其她清查需要的资料。4、土地组土地和土地证管理台账或明细表,油气水井、油气集输设施、房屋建筑物明细表，已封堵和需封堵油气水井明细表，历年已报废房屋、建筑物和地面设施明
8、细表。5、房屋建筑物组房屋基本状况清查表、构筑物基本状况清查表，并提供房屋平面图、房产证复印件。6、电力设施及路桥组(1）电力设施各单位提供：管理部门设备台账。三、四级单位提供:设备实物台账，以及其她清查需要的资料。（2)道路各单位油区专用公路（桥涵）管理台账7、办公及自动化设备组业务主管部门的管理台账。8、存货组库存物资盘点表、代储代销清查表、委外加工清查表、账外物资清查表。9、长期股权投资和其她资产组被投资公司章程、投资立项文献、长期股权投资授权委托书、工商登记台账、长期股权投资管理台账、股权证明、股东会董事会议决策或记录、年度绩效评价报告、投资收益银行回单、无形资产组无形资产明细账、总账
9、、主数据、无形资产管理台账、无形资产管理措施专业组对基层单位进行清查、检查时，基层单位提供固定资产保管册。（二）现场清查获得资料后,子公司清查组根据实际状况可一同或分别赴现场进行清点。清查工作由清查组各专业清查人员根据分工负责。各专业组除如下清查目的外,在进行现场盘点时还要对资产的使用状况、技术状况进行鉴定以拟定与否属于闲置资产、待报废资产。具体清查措施如下:1、油气水井(含权属油气资产证明文献)组清查目的：资产类别分类与否合理,井别变更与否及时,油气水井与实际与否一致。油气水井的封堵状况,封堵方案和封堵费用与否合理，对需封堵未封堵井进行鉴定。探矿权、采矿权等权属证明材料与否齐全。清查措施：按
10、井别核对井口数,对差别进行核算、分析，找出因素。根据已封堵井的封堵方案测算封堵费用,与账面费用进行核对,对差别进行核算、分析，找出因素。对需封堵未封堵的油气水井赴现场进行核算、鉴定。对权属证明材料进行核对,贯彻未办理权属证明材料的区块。2、地面设施组清查目的：地面设施的账实相符状况。清查措施：将账内资产清查基本表与管理台账进行核对,找出差别，分析因素。赴现场进行盘点，将盘点成果与前面的核算成果进行对比,找出差别，分析因素,分出盘盈、盘亏、租赁、占用、被占用等状况。根据本年度管线、站库更新改造筹划,赴现场核算原有资产现状、与否已被处置。3、机器设备组清查目的：账实相符、盈亏状况，使用状况等。清查
11、措施：（1）机动车辆一方面根据财务凭证核算车辆保险明细表、养路费明细表,根据车辆租赁合同核算车辆租赁明细表。然后将车辆保险明细表、养路费明细表、设备部门的设备台账、账内资产清查基本表、车辆油料卡台账、车辆租赁明细表等两两比照,找出差别,贯彻因素。以资产清查基本表为基本，形成现场盘点明细表。最后赴三、四级单位进行实物盘点，将车辆出勤记录、单台设备核算台账等三、四级资料与现场盘点明细表进行对比，找出差别，分析因素,分出盘盈、盘亏、租赁、占用、被占用等状况。（2)机器设备对账内资产清查基本表和设备部门提供的设备台账进行对比,找出差别，分析因素,以账内资产清查基本表为基本形成现场盘点明细表。然后赴现场
12、进行实物盘点,将实物管理台账、生产日报表等三、四级资料与现场盘点明细表进行核对,找出差别,分析因素，分出盘盈、盘亏、租赁、占用、被占用等状况。4、土地组清查目的:账实相符状况及权属台账与否建立,登记与否及时齐全；土地权属证明资料与否获得，保存状况;报废资产土地现状;有无可调节运用土地及土地被占用状况。清查措施:根据土地、土地证台账和油气水井、油气集输设施、房屋建筑物明细表拟定土地、土地证台账与否齐全。根据已封堵油气水井明细表和历年已报废房屋、建筑物、地面设施明细表赴现场贯彻土地现状，提出使用建议。5、房屋建筑物组清查目的:账实相符状况及权属台账与否建立，登记与否齐全，权属证明材料与否完整,报废
13、的房屋建筑物与否存在安全环保隐患及与否需要拆除。清查措施：各单位通过自查，初步汇总账实相符状况（盘盈资产阐明因素、资金来源渠道;盘亏资产阐明因素，出具有关部门的证明材料；租赁资产提交承租双方签订的资产租赁合同和收(付)款凭据，阐明与否在分公司有关部门备案等;占用资产阐明占用或被占用单位名称、占用因素、占用期限等；闲置资产阐明闲置时间、闲置间数、因素及目前闲置状况等；报废资产提交批复报废证明，与否存在安全环保隐患及与否需要拆除；房屋未办理产权证因素。分公司清查工作组根据初步汇总账实相符状况到现场认真核算,做到有账就清、见物就点。根据现场核算成果，清查工作组重新填报房屋基本状况清查表、构筑物基本状
14、况清查表、并更新居屋平面图。、电力设施及路桥组清查规定：账实相符状况,盈亏状况,使用状况等。清查措施：对账内资产清查基本表与实物管理台账、生产日报表等三、四级资料进行核对,然后赴现场进行实物盘点,找出差别,分析因素。分出盘盈、盘亏、租赁、占用、被占用等状况。对道路主管部门提供的道路台账与资产台账进行比对，找出差别,分析因素。分出盘盈、盘亏、租赁、占用、被占用等状况。赴现场进行盘点,分出盘盈、盘亏、租赁、占用、被占用等状况。7、办公及自动化设备组清查规定：账实相符状况，重要检查资产的盘盈、盘亏状况。清查措施:赴现场进行盘点，分出盘盈、盘亏、租赁、占用、被占用等状况。8、存货组清查规定:账实相符状
15、况,重要检查存货的盘盈、盘亏状况。清查措施：检查组对油公司所属库存地点进行实物清查。检查方式以系统库存数据为根据，组织专门人员进一步库房、现场，认真清查账内外物资。对积压物资要分析质量状况和技术性能,按年限、导致积压因素的不同，分别登记,据实上报，并加强调剂串换工作。所有账外物资要建立实物账，按照有关物资管理规定履行领用手续。库存实物与账存数量不符的,由被查单位提供相应的收发单据、借料凭证等资料,并阐明具体形成因素，由检查组根据实物鉴定。9、长期股权投资和其她资产组清查规定:账实相符状况;长期投资的权属文献、法律文献完整性;在建工程筹划、审批、预算等文献；资产减值状况;其她资产的盘盈、盘亏、闲置等状况。清查措施:对照账面的被投资股权状况,分别按照公司进行检查被投资公司的资料（涉及在清查资料中）,看资料与否真实、精确;到被投资公司去检查该公司的原始资料与否与以上资料反映的状况一致，如不一致要找出因素,分析问题，提出整治建议；对被投资公司的账面价值进行钞票流量测试,看与否具有减值迹象,对比账面价值、市场价值、将来钞票流量的对比，拟定与否需要计提减值准备；通过查账、职工谈话、外围调研等手段查找与否有不在账的投资项目，如有要查找
