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1、货币资金管理制度第一章 总则第一条 为了加强对公司货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，提高货币资金的使用效率，根据中华人民共和国会计法和加强货币资金会计控制的若干规定（征求意见稿）、现金管理暂行条例等法律法规，结合公司的实际情况，制定本制度。第二条 本制度适用于公司总部、各在京项目和分公司（以下简称公司）。第三条 本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。第四条 公司办理有关货币资金的收入、支付、保管事宜时，应遵循本制度的规定。第五条 为了加强公司的资金管理，提高资金的使用效率，公司实施资金预算制度，资金预算的编制和审批严格遵循资金预算流程的规定。第六条 财务部
2、是公司会计核算、财务管理的职能管理部门，公司的现金收支和保管业务均由财务部统一办理。公司所配备的出纳人员须已取得会计从业资格证的人员，并具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵记守法，客观公正。第二章 现金管理制度第七条 现金的使用范围：1、职工个人的工资、奖金、津贴。2、个人劳务报酬。3、各种社会保险费、福利费。4、出差人员的差旅费。5、预收押金的退付。6、结算起点（人民币1000元）以下的零星采购支出。7、确定需要现金支付的其它支出。第八条 现金管理规定：1、会计、出纳人员应严格职责分工，出纳人员的资格由财务部和人事部审查认可。现金的收入、支出和保管只限于出纳人员负责办理，非出纳人员不得
3、经管现金。2、对库存现金实行限额管理。即按公司3天的日常零星开支核定，初步核定为5000元。每日现金的结存数，一般不得超过核定的限额，超过部分应及时送存银行，以保证现金的安全；也不得低于限额，不足部分应及时补足，以保证日常工作的正常开展3、公司当天发生的现金收入必须及时上交出纳处，不得自行用于任何开支。出纳人员在办理收付时，应坚持“当面点清”制度，每笔现金收付后应当即入账，出纳人员应于当天送存银行。在银行营业时间结束后收进的现金，应当采取妥善保管措施，于第二天送存银行。4、库存现金应做到日清月结，由财务主管人员进行定期或不定期的抽查与稽核，做到账账相符、账实相符；严禁使用不符合财务制度规定的凭
4、证（如白条等）顶替库存现金，严禁谎报用途套取现金；对发现的现金余缺，必须认真查明原因，并按规定进行处理。5、严禁利用公司银行账户代他人存取现金或转账，严禁将公司的现金以个人名义进行储蓄。6、出纳人员应具有高技能鉴别假钞真伪能力，一旦收取假钞后果自负。7、符合现金支付的款项，应从库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从当天的现金收入中直接支付，即坐支。8、为了认真执行有关库存现金限额的规定，并保证公司费用开支、公出借款等业务使用现金。凡一次借款或报销在2000元以上的，应提前一天告知财务部出纳人员，以便出纳筹款备付。9、任何个人不得私用或私借公款，凡因公需要借用现金，按照本制度借款报销的有关
5、规定执行。10、公司提取、运送现金、印鉴及其它贵重物品时，原则上要求一位安全人员陪同。同时，知情人员不可对外透露；路程较远的，出纳有权要求行政部门及时安排车辆。第九条 现金借款批准程序：1、现金预支，必须填写借款单（附件一），写明借款的部门、借款人、借款日期、用途等信息。2、借款单经借款人部门负责人（项目总监）审批后，交公司财务部及公司负责人审批后方可借出。3、由公司出纳将款项预支给借款人，双方必须当面点清款项并签字。4、 借款人的借款必须按规定用途使用，按期归还，不得挪用。5、预支期限一般不得超过7日（差旅费除外），由出纳员负责督促归还。6、现金的预支必须为紧急支出或公司安排的员工出差、培训
6、学习等支出，其余开支一律不予借款。7、借款单在借款人归还借款或报销后，出纳退还给借款人。8、借款人在上次借款尚未归还时，财务人员有权拒绝再次予以预支。第十条 本制度禁止下列行为：1、超出规定范围、限额使用现金；2、超出核定的库存现金限额留存现金；3、用不符合财务会计制度规定的凭证顶替库存现金；4、编造用途套取现金；5、与其它单位间相互借用货币资金；6、利用账户替其它单位和个人套取现金；7、将公司的现金收入按个人储蓄方式存入银行； 8、设立“小金库”或保留账外公款；第十一条 盘点：每个工作日下午4点、每周末由出纳人员编报日报、周报，并上报财务经理及集团审核。公司应当定期和不定期地进行现金盘点，确
7、保现金账面余额与实际库存相符。第三章 银行存款管理制度第十二条 公司除了在本制度规定的范围内直接使用现金结算外，其它收付业务，都必须通过银行办理结算。第十三条 银行账户管理：1、公司须加强银行账户的管理，严格按照国家的规定开设和使用银行账户。2、公司银行账户由财务部根据需要提出，报总经理复核，经法人代表批准后，方可开设和使用。3、公司只开设一个基本户，不得在同一银行的不同分支机构开设银行账户。4、公司银行账户只供公司经营业务收支结算使用，严禁出借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。5、银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。出纳人员应妥善保管网上银行U盾、登录用
8、户名及密码，不得向他人随意泄露。第十四条 银行存款管理1、对外支付的大额款项，必须按照公司规定的付款程序，经各级负责人逐级审核同意后，方可办理。 2、出纳人员对银行存款余额应做到心中有数，不准签发空头支票或签发与预留印鉴不符的支票。3、银行存款应及时对账，尽量做到账账相符（银行对账单、日记账、总账）；每月初按时到银行打出上月银行对账单，如有未达账项，应由出纳人员会同会计人员编制银行存款余额调节表；如仍然不符的，要及时查明原因，并上报有关负责人做出处理。4、银行存款发生收支业务时，对各项原始凭证，如发票、合同、协议和其他结算凭证等，必须由经办人签字和有关负责人审核批准，财会人员复核填制收付款凭证
9、，财务部经理审核同意后，方可进行收付结算。5、公司应当严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据。第四章 附则第十五条 本制度未尽部分和涉及到的其他支出，可参照公司有关规定执行。第十六条 本制度的解释权和修订权属于公司财务部。附件一：货币资金支付制度第一章 总则第一条 为保障公司总部及各项目、各分公司（以下统称为“公司”）的经济业务顺利进行，加强费用支出管理和有效控制费用支出水平，厉行节约，提高经济效益，依照国家有关规定和公司内部管理需要，制定本制度。第二章 现金报销规定第一条 现金报销，必须由申请报销人填写费用报销单（附件二）
10、，金额必须与所附原始凭证相符。若所附原始凭证较多（如市内交通费、停车费等）还须填写报销单据粘贴单（附件三），写明金额、附件单据张数，以供财务人员审核。现金付款的原始凭证必须是合法凭证，付款内容真实，数字准确，不得涂改。第二条 报销人将填写完整的费用报销单、报销单据粘贴单报部门负责人（项目总监）审核后，报公司会计审核。第三条 财务部审核费用报销单、报销单据粘贴单并签字。第四条 将费用报销单、报销单据粘贴单金额再次审核无误、审批手续齐全后汇总，报公司负责人审批。第五条 公司负责人审批后退回出纳处，出纳可据以付款报销，并在费用报销单上加盖“现金付讫”章后入账。第三章 货币资金支付规定第六条 支付申请
11、。公司有关部门用款时，应当提前向财务会计提交支付证明单（附件四），注明款项的用途、金额、不能取得单据原因等内容，并附有效经济合同或相关证明。第七条 支付审批。财务会计人员应当根据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。对不符合规定的货币资金支付，财务会计人员应当拒绝批准。第八条 支付复核。财务部经理应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准程序是否正确、手续及相关单证是否齐备、金额计算是否准确、支付方式是否妥当等。复核无误后，交公司负责人审批。第九条 办理支付。出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，并在支出证明单上加
12、盖货币资金付讫印章，及时登记现金和银行存款日记账册。第四章 附则第十条 本制度未尽部分和涉及到的其他支出，可参照公司有关规定执行。第十一条 本制度的解释权和修订权属于公司财务部。附件二：附件三：附件四：通讯费、交通费报销管理制度第一章 总则第一条 为保障公司总部及各项目、各分公司（以下统称为“公司”）的经济业务顺利进行，加强费用支出管理和有效控制费用支出水平，厉行节约，提高经济效益，依照国家有关规定和公司内部管理需要，制定本制度。 第二章 通讯费报销管理规定第二条 通讯费指公司各部门和有关人员因工作需要而发生的办公电话费、手机话费、邮寄费、网络通讯费等。第三条 办公电话：1、公电话配置为集团电
13、话，单机到人。2、公司办公场所的固定电话费包括市话费、IP电话费、长途电话费及其传真费用。3、办公室的固定电话费，由行政部门按电信公司的要求选择结算方式，财务部门办理报销核算。对电话费有疑问的由行政部门负责查询。第四条 手机：1、手机话费实行“限额报销、超支自负”的办法，具体标准详见通讯费、交通费报销明细表；行政部门负责公司员工手机话费的统一核查，月终由人事部计入其当月工资中一并发放。2、手机话费限额为总额包干制，不再区分具体费用构成。第五条 邮寄费：公司所有对外邮寄（含速递）事项，统一由行政部门办理，即有关部门发生邮寄事项时，需先填写邮寄通知单，注明发件人、发件内容、重要等级、缓急程度、邮寄
14、方式、收件人、地址、邮政编码等必备内容，经部门经理签字确认后，交由行政部门邮寄经办人员统一安排邮寄。行政部门在选择邮寄方式时，应以方便、快捷、费用低廉为选择标准。第六条 办公场所的办公电话为各部门和有关人员开展业务专用，严禁任何人、任何时间使用办公电话拨打与公司业务无关的私人长途、声讯信息等；拨打电话应简明扼要，长话短说，不得聊天嬉戏。第七条 行政部门邮寄业务经办人员负责按部门整理全部邮寄单据，定期到财务办理报销和核销手续。 第三章 交通费报销管理规定第八条 交通费指公司车辆费用、各部门和有关人员因工作需要而发生的公交车费、出租车费、汽油费、过路过桥费、停车费等。第九条 公司车辆费用管理：1、
15、公司将建立每辆车的使用档案，对车辆发生的以下费用进行纪录。车辆备查档案的建立由行政部负责建立维护。2、保养保险费用：按照正常情况实报实销。3、维修费用：车辆维修由车辆负责人负责。维修、购件超过200元的，应填写“车辆维修申请单”。此单注明车辆坏损详细情况，已往维修情况，修理厂（购件单位）名称，需要维修详细情况等。需经总经理签批。经总经理签字后，核算部审核。最后进行借款或报销程序。报销、冲借款时应附维修、换件的详细清单。4、汽油费：用登记公里数的方法核算费用。报销业务由车辆负责人负责。车辆负责人应填写“车辆油费报销申请表”，详细注明每辆车一个月以来正常行使情况，特殊行使情况。正常行使公里数，特殊行使公里数。经总经理签字后，由核算部审核。进行借款报销程序。公司车辆应使用中石化的加油卡，专车专卡。由车辆负责人负责管理，结算时应开据正规发票。5、其他：
