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1、內部控制制度生產循環文件管制等級：管制文件非管制文件件文件履歷紀要頁頁文件發行行單位文件管制制等級管理代表管制文件非管制文件文件履履歷紀錄版次修訂內容容核准權責編撰日期0第1版（新發行行）1. 總則1.1. 制定目的為促使本公司內部控制（Inteernal Contrrol）之生產循環（Manuufactuure）程序序，能有所遵遵循，特訂定定本文件，俾俾利各相關單單位遵循。1.2. 適用範圍凡本公司有關內部控制之生產循循環作業程程序與控制重重點，悉依照照本文件之規規範辦理。1.3. 權責單位資材、製造、財財務單位為本本文件之權責責單位，權責責單位主管經經承認單位授授權，負責本本文件之管制制，
2、並確保依依據本文件之之規範作業。2. 生產循環2.1. 循環圖【見】（資料11）生產循循環圖。2.2. 循環作業本循環之各項作作業：1) 製程規劃作業（CCM101），另另訂之。2) 負荷規劃作業（CCM102），另另訂之。3) 託外加工作業（CCM103），另另訂之。4) 排程及生產作業業（CM1004），另訂訂之。5) 倉儲管理作業（CCM105），另另訂之。6) 生產管制作業（CCM106），另另訂之。7) 品質管制作業（CCM107），另另訂之。8) 保養維修作業（CCM108），另另訂之。9) 安全衛生作業（CCM109），另另訂之。10) 生產成本控制作作業（CM1110），另另訂
3、之。11) 差異分析作業（CCM111），另另訂之。3. 附則3.1. 制修廢與頒布實實施本文件屬於管理理文件，經經營會審審議後，呈請請董事長核准准承認後，交交由權責單位位頒布公告實實施；修訂或或廢止時亦同同。3.2. 編號、版本、日日期、頁次頁數本文件之項類、標標題、編號、版版本、實施日日期、公司名名稱、文件頁頁次頁數等等項，見本文文件之頁首與與頁尾。3.3. 附件3.3.1. 相關資料（資料1）生產循環圖圖 （資料1）生產循環圖圖銷售及收款循環CM101-製程規劃|CM102CM103負荷規劃-託外加工-|CM104CM106CM107-排程及生產-生產管制-品質管制|-|銷售及收款循環C
4、M105採購及付款循環|-倉儲管理-|-CM110-生產成本控制|-|CM111CM108CM109差異分析保養維修安全衛生第1節 作業程序1) 分析產品，決定定所需的物料料及其規格和和數量。2) 分析產品，藉以以決定何種零零件應屬自製製，何種零件件應屬外包。3) 決定零件加工與與裝配的程序序及操作內容容。4) 決定每一製程所所需要的人力力。5) 根據以往的紀錄錄與經驗確定定廢料因素，適適當分配原料料、機器設備備及工具。6) 決定每一製程所所需要的機器器設備及工具具等。7) 決定各製程的作作業時間及準準備時間。8) 根據成本分析，決決定經濟生產產批量。9) 根據產品設計及及施工說明，並並就現有
5、機器器設備、工具具、零件及人人力，來決定定最經濟的製製程規劃。10) 其他如所需材料料與其供應方方法，製程分分類及生產緩緩急分類等。第2節 控制重點1) 原料及人工使用用須經濟合理理，工作方法法及機器設備備與工具均有有具體規劃。製製程規畫如有有缺失，應即即時檢討修正正。2) 應經常查核工作作人員的工作作方法、使用用的機器、設設備、工具等等，是否均依依製程設計進進行。對於製製程規劃不合合理處，應隨隨時改正，以以提高工作效效率。第1節 作業程序1. 規劃1) 測定基本的生產產能量分析現現有的人力與與機器設備，測測定有多少生生產能量。以以操作別、機機器別或製程程別為依據，調調查現有的工工作負荷量與與
6、生產能量，並並加以比較，以以分析出何者者有餘力或者者負荷太重。2) 決定工作負荷量量(A) 人工負荷量就公公司或工廠的的工作負荷量量，需要多少少人工方能解解決。(B) 機器負荷量就工工廠的機器負負荷量，需要要各種機器的的台數。3) 擬定綜合工作負負荷表每一期期間的生產量量決定之後，根根據前述步驟驟所分析的生生產能量及工工作負荷量，擬擬定綜合工工作負荷表。4) 根據製程規劃，確確定工作負荷荷量（即決定定所需之人力力與機器設備備）。5) 依銷售預算、成成本預算、生生產能量、營營業計劃及人人力配置情形形，擬定年度度、季別、月月別等生產產計劃表，依依生產計劃及及工作負荷，安安排負荷規劃劃。2. 加班、
7、延遲1) 衡量製程規劃及及負荷後，若若超過負荷量量時，可考慮慮用加班方式式，加快進度度與提高產量量。2) 若負荷不夠或無無其他更佳之之解決方法時時，可由營業業單位人員告告知客戶，與與之協議是否否可延遲交貨貨或更改交期期。3) 若需加班趕工時時，由生管單單位計劃應加加班工作人工工、時數等，經經核准後通知知現場主管安安排加班事宜宜。4) 將計劃加班之工工時與進度列列入生產排程程考慮之項目目。5) 職工加班之管理理依人事相關關規定辦理。第2節 控制重點1) 測定公司現有之之工作能量，以以便及早規劃劃補充人力與與機器設備之之方式、途徑徑和資金來源源。如人力補補充不符經濟濟原則，設法法以加班方式式解決，
8、但亦亦須儘早規劃劃，以便預計計加班之額外外成本。如無無法加班，更更須及早規劃劃，以免不能能依約準時交交貨，影響公公司信譽。2) 應將計畫加班之之工時與進度度列入生產排排程考慮項目目，對於實際際加班情形亦亦應查核是否否有故意延遲遲情事，加班班工時應注意意有無確實記記錄。第3節 相關資料綜合工作負荷荷表、生生產計劃表等。第1節 作業程序1) 有下列情形且經經比較託外加加工與自製成成本確為託工工有利時，生生產單位可提提出託外加工工申請：(A) 公司人員、設備備不足，生產產能量負荷已已飽和時。(B) 特殊零件無法購購得現貨，也也無法自製時時。(C) 協力廠商有專門門性的技術，利利用託外品質質較佳且價格
9、格較廉時。2) 承製廠商的審查查與選定(A) 託外加工申請核核准後，託外外管制單位或或人員應判定定是否已經有有協力廠商承承製，若無者者，應選擇三三家以上廠商商的資料，填填具廠商資資料調查表。(B) 由有關人員組成成調查小組，對對廠商作實施施調查，將調調查結果填入入廠商資料料調查表中中。(C) 依品質能力、供供應能力、價價格、管理等等審查基準選選擇最適廠商商。(D) 被選擇之廠商須須經試用合格格後，才能成成為正式之協協力廠商，並並簽訂正式加工合約。3) 託外(A) 託外加工時，應應給試用廠商商或協力廠商商相關資料，包包括：藍圖、工工程程序圖、操操作標準、檢檢查標準、檢檢驗標準與材材料的規格等等。
10、(B) 託外指導管理(a) 使其確實按規定定加工製造。(b) 協助其提昇品質質。(c) 經常的聯繫協調調，瞭解託外外的進度、品品質。(d) 實施跟催，以確確保能如期交交貨。4) 品質管理(A) 按加工合約協定的允收收水準及抽樣樣計劃來驗收收。(B) 驗收不合格者，依依物料、成品品、半成品管管理規定處理理。(C) 定期或不定期至至各協力廠商商實施稽核。(D) 檢驗與稽核的結結果應加以記記錄，作為對對協力廠或試試用廠商考核核的依據。5) 供料後，承製廠廠商庫存量應應嚴格控制，餘餘料、廢料應應依合約繳回回。第2節 控制重點1) 經比較託工與自自製成本，確確定託工有利利者。2) 託工是否依託託外加工作
11、業業辦理，決決價後應與廠廠商訂立加加工合同，合合約中應敘明明品質標準、交交期、收料規規定等。3) 必須建立承製廠廠商之設備能能量、財務狀狀況、品質及及交期等資料料，調查有無無再轉製情形形。4) 應不定期前往加加工廠商抽檢檢品質或盤（抽抽）點事項。5) 委託供料之收料料規定必須合合理，超用時時是否依合約約規定賠償。6) 承製廠商應依期期交貨，經檢檢驗後辦理收收料，品質不不良者，除退退回重加工外外，如超過允允許損耗率，應應於工資計扣扣或是按市價價賠償。7) 承製廠商所發生生餘廢料，是是否依合約規規定繳回公司司。8) 核對工廠支付應應與加工合合同規定相相符，付款條條件、受款人人等必須一致致。9) 託
12、外供料應依所所需加工量逐逐批供料，不不須一次全部部交運，致寄寄存量過多。10) 託外加工量與加工合約與申請之交交運量、期限限必須相符。11) 託外加工料品之之週轉日數，應應控制在600日以內，且且查明產銷有有無脫節。第3節 相關資料廠商資料調查查表、加加工合同第1節 作業程序1. 排程1) 編定基準日程表表(A) 以產品之完工日日期（或開工工日期）為基基準，決定各各零件加工生生產之先後次次序，並加以以安排其日期期。(B) 規定外購零件、工工具、機器設設備進廠的時時間，以免妨妨礙工作的進進行。(C) 參考過去日程的的資料及其改改進意見和應應注意事項（有有高度的參考考價值，以免免重蹈舊轍，減減少損
13、失）。(D) 擬訂各製程的製製造時間。(E) 每一製程之製造造時間（加加工時間寬寬放時間等等待時間）。2) 編定大日程計劃劃（總生產產日程表）(A) 各製程的製造時時間確定後，根根據各製程的的加工先後次次序，計算產產品完成所需需要的總工時時。(B) 編訂總生產日日程表。3) 編訂中日程計劃劃（製造日日程表）(A) 製造日程表係生產單位位依照總生生產日程表，就人工別別、零件別、機機器別、或產產品別等訂定定其開工及完完工日期。(B) 其日期的計算應應扣除星期日日及國定假日日，以實際工工作日期為根根據。(C) 其安排的方法可可依據以預定定完成日期或或以預定開工工日期為基準準。4) 編製小日程計劃劃：小日程計計劃，是根據據中日程計劃劃（製造日日程表）詳詳細規定
