《企业所得税季度申报表填写注意事项》由会员分享，可在线阅读，更多相关《企业所得税季度申报表填写注意事项（7页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、企业所得税季度申报表填写注意事项本月申报期截至7月17日（下周一），想必财务小伙伴们都在忙于申报了。7月“企业所得税预缴小微企业30万提高至50万元业务调整”受到大家的关注。申税小微收集了部分小微企业以及常规企业所得税申报的热点问答，大家可以关注一下哦。1. 主表第8行“弥补以前年度亏损-本期金额”是哪里来的？为什么第8行“弥补以前年度亏损-本期金额”没有跳出来？答：公式规则：（1）SD003主表第8行，自动带出，不可修改；（2）本期金额第4+5+6-7行+上期申报表第9行累计=A；（3）若A0，则本行本期金额=A与系统可弥补以前年度亏损额的较小值（4）若A=0，则本行本期金额=-A与上期申报
2、表第8行累计金额的较小值；（5）第8行累计金额Q00若A0，贝U本行本期金额=A与系统可弥补以前年度亏损额的较小值3021.41Q则第8行第1列=3021.41和系统可弥补以前年度亏损额（看汇算清缴A106000表最后一个数字），两者取较小值。总是有小伙伴会问，我们可以弥补以前年度亏损的数据不止这点，这个数据是不是错了?因此这里需要特别说明的是：“弥补以前年度亏损”不是自动带出所有可弥补亏损金额，而是根据企业当期填写的数据按上述公式计算的。2. 填了本期金额以后，为什么累计金额就等于本期金额，而不是全年累计金额？答：（1）企业所得税报表中的“累计金额”一列=“本期金额”+期初数据;（2）期初数
3、据可通过报表界面的【菜单】-【期初数据】查看（如下图所示）。良（這禺因岸征收20177月】1|中华人民共和国1-导入EjC；创企业常得1月（李）虔纳琥审播裘納税人说91号/tt合值P1BfJ-保存为PDF打印怜览悅監所館明目：20U4J4-01120!?-06-3017EPSD003昌民企业耐朋（*）度预瞬锹申播c）期肅帕8斫熬寸越201MM勺至缈TS-30【2017聲7月】一.挨照实転利filSWili營业收入0.00SikfiE$0.00利闾总酒0,00抽攜定业势计应纳稅断谭誦moo斑:不征税收入和税戛馬免反细快所渇普因此，正确填表流程如下所示：（1）先做【更新核定】填表之前，一定要先做【
4、更新核定】；（2）再做【重新获取申报表初始化数据】打开报表之后，一定要先做【重新获取申报表初始化数据】（如上图所示,在【菜单】-【期初数据】上面一个选项【重新获取申报表初始化数据】），获取后可在【菜单】-【期初数据】中查看数据是否正确；（3）开始填表当期初数据中的“累计金额”是正确的，才开始填表，报表会自动把“本期金额”加上期初数据。（4）最后需要说明的是：如果在月初，已经按以上步骤操作了，即先【更新核定】，而后【重新获取申报表初始化数据】，发现【期初数据】中的数据不对。那么有可能是您的核定数据还在传输当中，可过几天重复上述操作即可。3. 对于小微企业，为什么企业所得税报表中小微减免没有计算？
5、nt硕S1A入B060-Iwucr000-4河曲W9DO聞59Ma*不证祝除入和將事型轉E酬谢nm时扣a0a-施曲益砒1H日/仍）囿盟腐曙圖骑空aooafl0IXa9釉聊0M坏朴。噸革FT可揃aca0M9soa闪颐W10握羣S0o埠0M11iscaIi5DO12re00M5DO13冥薛已t*斷焉恨黑D0014ns11*61rsam0DO15jrKfl制2W”仆3fj亍)50DO16:yIR率嘎爭菸玄祗斷1|根廉1?SR*)nnnSOM(2)主表小微标志是什么?(3) 附表3是否选了第一个“00无”或第二个“01符合条件的小型微利企业”？最后需要说明的是：季度预缴时可能享受小微政策，汇算清缴时会
6、根据最终的利润多退少补4.为什么企业所得税报表中小微的减免是负数？答：（1主表12行小微减免（本期、累计）都取自附表三第1行数据,如下图中所示，数据分别为-6.580.00;（2）附表三第2行“符合条件的小型微利企业”本年累计=主表第9行“实际利润额”本年累计*0.15。计算前提条件是：主表第9行累计列大于0.03小于等于500000。本题不满足前提条件，所以不触发计算。附表三第2行本年累计列为0；（3）附表三第2行“符合条件的小型微利企业”本期金额=附表三第2行本年累计-期初数据，所以得出0.00-6.58=-6.58（如下图所示）。an65B八申;K#riEi三、哺見尾介隊率購胃反的瓦希自$険山金业0,00亂00F5其皑石险血畫0.00注明：期初数据可通过报表界面的【菜单】-【期初数据】查看最后需要说明的是：企业所得税是季度预缴、年度汇算清缴的报表，数据以本年累计列为准,最后以年度汇算清缴为准。
