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1、第一章 财务管理制度为了加强企业的财务管理工作,提升企业管理水平,保证会计核算工作的及时性、准确性、合法性，杜绝违法违纪现象的发生，保证企业生产、经营活动的正常运行，以提高企业经济效益，根据“企业财务通则”和“企业会计准则”及本企业的实际情况，特制定本办法。一、严格遵守财政部颁布的“企业财务通则”、“企业会计准则”和“会计法”。按照新“会计制度”的规定，进行企业的财务管理和会计核算。遵守国家有关的财经法规。勤俭理财。二、财务帐薄要按照“两则”规定设置会计科目，并按制度规定的会计期间，即日历年度月、季、年进行会计核算。三、 货币资金的管理（一） 支票管理1、 空白支票与印鉴需由两人分别管理。2、
2、 领用支票需填写支票领用单，写明用途、金额、日期，经部门负责人和总经理批准方可办理。3、 借用支票时，借用人应在支票存根上签字，并于5日内持有效发票到财务报销。发票需由经手人、部门负责人签字，财务审核后由总经理批准方予报销。4、 财务一般不得签发空白支票，特殊情况下开据限额支票，注明最高限额。未使用的支票及时退回财务。丢失支票造成损失的，由当事人负责。5、 财务不得开据空头支票。6、 现金支票非财务人员一般不予领用。7、 业务及有关人员收到支票，应即刻交到财务，财务应及时送存银行。（二） 现金管理1、 企业的现金由财务出纳人员负责核算和管理。现金日记帐要按时登记，日清日结。2、 凡借支现金，均
3、应填写现金借条，写明日期、借款事由、大小写金额，借款人及部门负责人签字，并由总经理批准后方可借支。食堂采购实行定额周转金管理制度。（5000元）3、 借款人必需于借款后10日内报帐，逾期不报,不予办理新的借款，并从个人工资中扣除。4、 现金报销，需填写支付凭单，写明日期、用途、票据张数、大小写金额。并将票据鱼鳞式粘贴于后, 由经手人、部门负责人签字，财务审核后由总经理批准方予报销。5、 所有报销单据，都应是正式发票或收据，凡是采购原材料、辅助材料、低值易耗品，生产用电等，必需向供方索要增值税发票，否则不予报销。如确属无法取得正式发票时，应由供方人员、经手人、部门负责人签字，财务审核后由总经理批
4、准方予报销。6、 招待客户，外商以及因工作需要在公司外用餐的，其费用要填写报销单，注明用餐人员等，先由总经理审批后再到财务报销。7、 一切资金收入都应交财务复核入帐,现金及银行帐目,要作到帐目清楚,帐实相符。四、往来款项管理1、 往来款项包括应收帐款、应付帐款、其他应收款和其他应付款。由财务统一核算和管理。2、 凡是由于销售业务形成的应收帐款和材料采购退回形成的应收帐款，由业务部门及经办人负责催要。定期进行清理。3、 由于工作需要，长期借用公司少量资金的，实行业务周转金管理模式，由公司核定限额，经办人员在限额内周转使用资金。4、 非生产经营活动，本公司员工及社会人员借用公司资金，其他人员无权限
5、，由总经理一支笔审批，形成的其他应收款，由财务核算，并定期以文字形式报知总经理。5、 财务不定期的将往来帐目以表格的形式送达有关部门或经办人，经办人要积极催还，必勉造成呆帐损失。五、材料、物资管理1、材料、物资的购进，凡预收、购进材料、低值易耗品、固定资产等物品，必须及时办理入库和登记手续，并开据入库单，当即输入计算机数据库，会计联于当天晚上下班前送交财务。2、入库单必须按时间顺序连续编号，不得空号、间断。3、材料、物资的领用，必须及时办理出库手续，开据出库单，并由领料人和库房管理员签字，当即输入计算机数据库，会计联于当天晚上下班前送交财务。4、库房管理员要定期对库存材料、物资进行盘点，月末后
6、5日内与财务对清帐目，保证帐帐、帐实相符。并从计算机数据库作出收、支、存月报表。5、 用品的采购与领用。公司各部门所需办公用品，由办公室统计，编制采购计划，由总经理审批后统一购买。未经批准不得擅自采购。领用实行登记、以旧换新制度。六、 产成品库存与销售的管理1、 成品库管理员对车间移交的产成品要及时办理入库手续，开据成品入库单。入库单要当即输入计算机数据库。会计联于当天晚上下班前送交财务。2、 雅宝路从公司成品库提取商品，按内部移库处理，成品库管理员根据所提取的商品品名、数量、单价、金额和日期等，开据出库单，由双方经手人签字后送交财务。财务据此作雅宝路库存增加处理。雅宝路商品销售要开据三联出库
7、单，经手人签字后，将会计联连同货款（有定单的附定单复印件）一起报财务列帐，作商品销售处理。月末5日内，雅宝路要编制库存商品进、销、存月报表，报送财务。并保证帐实相符。3、 公司商品发出，即作为销售处理。成品库管理员根据发出商品的品名，数量、单价、金额、接收单位等开据出库单，经手人签字后送交财务，经财务审核、签字盖章后，商品方可出厂。否则门卫不予以放行。七、 费用支出的管理 （一）经营性及非经营性费用的管理1、 公司对经营和非经营性费用的支出，实行事先控制管理办法。2、 公司各职能部门的费用性支出项目，必须要事先编制计划，确定开支定额，报经总经理批准后方可实施。财务根据审批后的计划予以列支，否则
8、不予报销。3、 对公司的生产和非生产用车辆，实行派车单管理制度。派车单一式两份，司机报销车辆行驶、停车等费用，必须附有派车单，方予报销。车辆保养、维修非特殊情况，必须编制维修计划，方可进行。司机必须要保证车辆在安全状态下行驶。因公务出车，出现违章行驶，其罚款由当事人负担50%。 （二）差旅费管理 1、差旅费支出标准，根据市财政局有关文件和本公司的实际情况，本着即要保证出差人员工作和生活的正常需要，又要发扬勤俭节约、艰苦奋斗的精神为原则制定。2、出差人员往返车船费据实报销，乘坐交通工具一般限于长途汽车、火车硬座或硬卧、轮船限于三等舱。3、出差人员外出期间，事先未经领导批准，就返家、探亲、办私事时
9、，其绕道车船费用由个人自理。4、凡外出参加会议者，主办单位负责食宿的，只报销交通费用。主办单位不按排食宿的，执行出差人员标准 。5、住宿标准单人100元/天，伙食费50元/天。(仅限省会、直辖市及其以上城市)6、在此标准内的支出，由总经理审批后，具实报销，超支部分自负。八、 工资的管理1、 各车间、各部门必须于月末后5日内将工人名单、完工数量按表格形式填制工资单，经成品库管理员核准签字后报财务。2、 工资单上的完工数量必须以转入下一道工序或入库数为准，凡未转入下道工序或未入库数不得做为计件依据。3、 管理人员工资由办公室统计考勤，月未后5日内报财务。4、 财务根据车间、部门上报的工资表认真计算
10、、审核，报请总经理批准后，备足现金，按公司规定的时间发放工资。5、工资的领取，必须由本人签字。确实不能亲自领取的，由被委托人签名代领、出现问题本人负责，公司、财务不负责任。九、 会计档案管理，依照国家规定的保存期限及有关规定执行。十、 其他财务管理项目，参照国家颁布的“企业会计制度”执行。十一 、本办法从二00五年十一月一日起执行。第二章 职工探亲路费报销规定根据北京市有关职工探亲路费及相关规定和我公司的实际情况，现制订关于职工探亲路费报销有关规定如下：1. 凡在本公司连续工作半年以上的员工和管理人员，方可按规定报销路费。2. 凡属公司季节性用工的工人，经公司批准，可在生产淡季享受探亲假，每年允许一次往返，视情予以报销。3. 探亲所用交通工具仅限于火车硬卧或公司所安排的长途客车，超标准部分自负，对乘硬座的职工可给予同程硬座价格30%的补贴。4. 往返路线报销仅限于往返路线的最近距离，途中绕行路费一律自负。5. 未经批准，超标的费用，公司一律不予报销。6. 未经领导批准逾期不归、超假的人员路费不予报销。7. 路费的报销凭据，应经生产厂长或部门经理主管签字，财务复核，总经理签字方可报销。8. 此规定自2005年 9月10日起执行。
