《2022年证券从业资格-投资银行业务（保荐代表人）考试题库_8》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年证券从业资格-投资银行业务（保荐代表人）考试题库_8（10页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、米宝宝科技2022年证券从业资格-投资银行业务（保荐代表人）考试题库题目一二三四五六总分得分一.单项选择题(共20题)1.下列交易可能引起所有者权益总额发生变动的有（）。 收到非控股股东作为股改对价的捐赠 按照IPO时的承诺，控股股东无偿为上市公司承担以前年度的税收罚金 可供出售外币非货币性项目事项汇兑差额 注销回购的普通股库存股A. 、B. 、C. 、D. 、正确答案：C,2.依据企业会计准则的规定，下列有关收入和利得的表述中，正确的是（）。A. 收入源于日常活动，利得也可能源于日常活动B. 收入会影响利润，利得也一定会影响利润总额C. 收入源于日常活动，利得源于非日常活动D. 收入会导致所
2、有者权益的增加，利得不一定会导致所有者权益的增加正确答案：C,3.根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于首次公开发行股票辅导工作的说法，正确的有（）。保荐机构应当对实际控制人的管理人员进行辅导保荐机构应当对持有发行人5%以上股份的股东和实际控制人（或者其法定代表人）进行辅导保荐机构应当对发行人的高级管理人员进行辅导保荐机构辅导工作完成后，应由保荐机构所在地的中国证监会派出机构进行辅导验收A. 、B. 、C. 、D. 、E. 、正确答案：C,4.甲公司2016年度财务报告批准报出日为2017年3月10日，以下事项或交易中属于资产负债表日后调整事项的有()。A. 2017年2月10日，甲公司因
3、雪灾财产受到严重损失B. 2017年2月8日，甲公司收到法院判决，公司败诉，需赔偿1000万，该诉讼系2016年10月乙公司起诉，至2016年12月31日尚未收到法院判决，甲公司已确认预计负债1000万元C. 2017年2月一批商品发生销售退回，该批商品系甲公司2017年1月15日销售D. 截至2016年12月31日，甲公司应收丙公司款项1000万元，截至年末，丙公司运行正常，甲公司按照应收账款余额的5计提了坏账准备，2017年2月丙公司突发火灾，导致甲公司1000万元的应收款无法收回正确答案：B,5.根据证券发行上市保荐业务工作底稿指引，下列属于保荐工作底稿的有（ ）。 保荐机构根据有关规定
4、对项目进行立项、内核以及其他相关内部管理工作所形成的文件资料 保荐机构对发行人相关人员进行辅导所形成的文件资料 保荐机构在协调发行人和证券服务机构时，以定期会议、专题会议以及重大事项临时会议的形式，为发行人分析和解决证券发行上市过程中的主要问题形成的会议资料、会议纪要 保荐代表人为其保荐项目建立的尽职调查工作日志 保荐机构在尽职调查过程中获取和形成的文件资料A. 、B. 、C. 、D. 、E. 、正确答案：E,6.下列税种中，属于中央政府和地方政府共享收入的是( )。A. 消费税B. 个人所得税C. 关税D. 土地增值税正确答案：B,7.A、B公司均为增值税一般纳税人，A公司销售给B公司一批库
5、存商品，确认收入为含税价款800万元，款项尚未收到。款项到期时因B公司无法按合同规定偿还债务，经双方协商，A公司同意B公司用存货抵偿。已知该产品公允价值600万元(不含增值税)，增值税为102万元，成本500万元，假设A公司为该应收账款计提了100万元的坏账准备。则A公司应冲减资产减值损失的金额为( )万元。A. 0B. 2C. 98D. 100正确答案：B,8.以下系创业板上市公司需暂停上市情形的有（）。连续3年亏损2010年被CPA出具否定意见的审计报告，2011年被CPA出具无法表示意见的审计报告最近36个月内累计受到交易所3次公开谴责6月30日未公开上年年报A. B. C. D. 正确
6、答案：D,9.下列关于公司财务、会计的说法正确的是（）。 法定公积金达到注册资本50以上的，可以不再提取 资本公积金不能用于弥补亏损 法定公积金转增股本的，所留存的该项公积金不得少于转增前注册资本的25 法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依法提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损A. B. C. D. 正确答案：A,10.以下关于资产支持证券存续期内的信息披露，说法正确的是（）。A. 资产支持证券存续期内，原始权益人应在每期资产支持证券收益分配日的两个交易日前向合格投资者披露专项计划收益分配报告B. 聘请资信评级机构针对资产支持证券出具评级报告的，在评级对象有效存续期间，应当于资产支
7、持证券存续期间内每年的4月30日前向合格投资者披露上年度的定期跟踪评级报告，并应当及时披露不定期跟踪评级报告C. 资产支持证券设立不足两个月的，应编制和披露年度资产管理报告D. 以基础资产产生现金流循环购买新的同类基础资产方式组成专项计划资产的，管理人及其他信息披露义务人应当按照计划说明书的约定，定期披露循环购买符合入池标准的资产规模及循环购买的实际操作情况正确答案：D,11.以下关于股东大会决议的说法，正确的有（）。 股东大会的决议内容违反法律、行政法规的，决议内容无效 股东大会的召集程序违反法律、行政法规的，股东可以在规定期内请求人民法院撤销 股东大会的表决方式违反法律、行政法规的，股东可
8、以在规定期限内请求人民法院撤销 股东大会的决议内容违反公司章程，股东可以在规定期限内请求人民法院撤销 股东请求人民法院撤销有关股东大会决议的，必须提供相应担保A. 、B. 、C. 、D. 、E. 、正确答案：D,12.下列行为符合规定的有（）。 投资者发出全面收购要约，以股份作为支付对价，同时提供现金选择权 投资者以现金方式要约收购，预计收购总金额9亿元，以2亿元作为履约保证金 控股股东持有上市公司45的股份，投资者拟收购33的股份，计划先通过协议方式收购控股股东30的股份然后向全体股东发出要约收购3的股份 投资者已持有上市公司30股份，现向持有上市公司20股份的另一股东发出部分收购要约A.
9、B. C. D. 正确答案：C,13.2010年1月1日，甲公司支付1000万元，取得乙公司10股权，取得投资时乙公司可辨认净资产公允价值为9500万元，假定该项投资不存在活跃市场，公允价值无法可靠计量。甲公司与乙公司没有关联关系。2011年1月1日，甲公司另支付5600万元取得乙公司50股权，能够对乙公司实施控制，购买日乙公司可辨认净资产公允价值为11000万元，甲公司之前取得的10股权子购买日的公允价值为1120万元。乙公司2010年实现净利润1000万元，未进行利润分配，乙公司净资产无其他变化。下面对于甲公司2011年12月31日报表列示正确的有（）。甲公司个别资产负债表对乙公司长期股权
10、投资账面价值为6600万元甲公司合并利润表2011年投资收益为120万元甲公司合并资产负债表商誉账面价值为120万元甲公司个别利润表投资收益为0A. B. C. D. 正确答案：B,14.2013年2月5日，甲公司以1800万元的价格从产权交易中心竞价获得一项专利权，另支付相关税费90万元。为推广由该专利权生产的产品，甲公司发生宣传广告费用25万元、展览费15万元，上述款项均用银行存款支付。甲公司取得该项无形资产的入账价值为（）万元。A. 1800B. 1890C. 1930D. 1905正确答案：B,15.甲企业于2007年1月取得乙公司20有表决权股份，能够对乙公司施加重大影响。假定甲企业
11、取得该项投资时，乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值相同。2007年8月，乙公司将其成本为600元的某商品以1000元的价格出售给甲企业，甲企业将取得的商品作为存货。至2007年12月31日，甲企业对外(非合并范围独立第三方)销售了80，仍有20尚未对外销售，乙公司2007年实现净利润为1000元：2008年，甲企业将剩余的20对外销售，乙公司2008年实现净利润2000元。假定不考虑所得税因素。则以下说法正确的是（）。2007年甲企业因对乙公司投资应确认的投资收益为1842007年甲企业因对乙公司投资应确认的投资收益为2002008年甲企业因对乙公司投资应确认的投资收益为4162
12、008年甲企业因对乙公司投资应确认的投资收益为400A. B. C. D. 正确答案：B,16.要约收购中，董事会以下行为符合规定的是( )。董事会向股东提出不接受要约条件的建议董事会聘请独立财务顾问利用公司资源向收购人提供财务资助收购人公告要约收购报告书后，被收购公司董事会决议对外进行投资，取得重大收益，对经营成果造成重大影响A. 、B. 、C. 、D. 、正确答案：C,17.以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（）。 对已发行的公司债券存在迟延支付本息的事实，仍处于继续状态 最近2年内财务报表曾被注册会计师出具否定意见的审计报告 地方融资平台公司 非中国证券业协会会员
13、的担保公司A. 、B. 、C. 、D. 、正确答案：A,18.根据保险公司定期次级债务管理办法，下列说法正确的有（）。 保险公司次级债，是指保险公司为了弥补临时性或者阶段性资本不足，经批准募集、期限在三年以上（含三年），且本金和利息的清偿顺序列于保单责任和其他负债之后、先于保险公司股权资本的保险公司债务 保险公司计入附属资本的次级债金额不得超过净资本的50% 保险公司偿付能力充足率低于150%或者预计未来两年内偿付能力充足率将低于150%的，可以申请募集次级债 保险公司及其股东和其他第三方不得为募集的次级债提供担保V募集人可以自行或者委托具有证券承销业务资格的机构募集次级债A. B. 、VC. 、VD. 、E. 、V正确答案：E,19.关于上市公司股票的核准发行，下列说法正确的有（ ）。 自中国证监会核准发行之日起，上市公司应在12个月内发行证券 自中国证监会核准发行之日起超过12个月未发行的，核准文件失效，须重新经中国证
