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1、企业绩效管理(BPM)标准解决方案1、关键目标本方案重点解决如下关键问题：(1) 如何获取战略情报信息，以及如何制定绩效考核标准；(2) 如何帮助企业构建绩效考核与评价体系；(3) 如何对企业绩效进行统计、分析与评价；(4) 如何实现企业财务报表的全方位动态分析；(5) 如何实现对企业供应链核心环节(包括采购、销售和库存等状态)的动态监控。2、总体思路基于BI平台，面向绩效管理的完整过程，全面支持绩效评价体系、评价标准、报告体系的管理。OLAP统计夕(1) 根据企业战略目标、年度目标或者预算指标建立绩效考核体系，包括考核指标、考核方法的选择、考核对象的指定以及评价期间的确定；(2) 结合考核指
2、标体系，参考行业标准，依据企业自身的状况建立绩效评价标准；(3) 依据管理和决策要求建立统计分析报告体系，包括财务绩效分析、供应链分析、专家分析报告等多种分析内容；(4) 结合报告体系选择分析方法，如定量分析法、定性分析法等；(5) 基于BI平台实现业务数据的整合，为分析方法提供数据支持；(6) 通过独立的模型算法包为分析提供实现机制，包括多维在线分析、统计分析和数据挖掘分析等;(7) 输出指定样表格式的分析报告3应用模式3.1应用模式企业绩效评价有两种应用模式：标准应用模式和企业自定义应用模式。标准应用模式：按照“选择评价主体制定考核体系- 建立评价标准- 建立报告体系-选择评价方法-展现分
3、析结果”这个六个步骤来建立的企业绩效评价标准流程，是系统默认得企业绩效管理应用模式；企业自定义应用：企业根据自身特点、面向特殊管理要求而搭建的非标准的绩效管理模式。1标准模式应用模式选择评价主体战略情报数据？制定考核评价体系(1)企业绩效评价体系/企业创值评价体系(EVA)财政部/上市公司财务评价参考标准?建立绩效评价标准(2)企业自定义评价参考标准分析主题建立报告体系(3)期间选择分析模型选择分析方法(4)数据支持分析结果(BI展现)(1)企业根据战略目标、结合行业特点和竞争状况来制定绩效考核体系；(2 )以财务指标为主、其他指标为辅，为考核体系制定相应的评价标准，系统分别提供上 发的行业绩
4、效参考标准；(3 )在确定评价主体、评价体系、评价标准的前提下，建立面向不同层面绩效管理要求的 容包括评价内容、期间、表样、展现要求和权限设置；(4)系统预置丰富的分析方法和模型，满足不同主题分析的需要，包括定量分析法、定性市公司和财政部颁报告体系，核心内分析法等;2企业自定义应用模式(1)通过与竞争对手和同行业运营状况对比，有针对性确定绩效分析主题(绩效考核内容)(2)针对分析主题，确定个性化的评价标准，可参考系统预制的财政部/上市公司公布的绩效参考标准，同时，系统支持企业自定义评价标准；(3)为了满足个性化绩效分析的要求，需要对分析模型和参数进行必要的配置，包括分析指标、期间、模型等关键参
5、数的设置；(4)分析结果可在样表设置、展现方式、展现内容等方面满足报告体系个性化要求。3.2绩效体系管理模式上述两种应用模式中的核心是绩效评价体系的管理，绩效体系的管理主要有两种模式，分别是：“上下统一绩效体系管理模式”和“独立绩效体系管理模式”。i上下统一绩效体系管理模式绩效考核讯价体-系集圉(合并报表)分广公司m(分 注”*)老威$核电HK系I介并报表分广公司1(分部报告)老蟋玉核i受价体分子公司2)(分部报告)|且滋考核审出出纤核喉体系系该种管理模式的特定如下：(1)绩效体系上下一致，考核主体上下分离；(2)面向集团级的考核体系建立在合并报表基础之上，考核的是合并指标(3)面向成员单位级
6、的考核体系建立在各自的分部报告基础之上，考核的是各自的绩效指(4)考核体系由集团企业负责部门统一制定和下发，采用集中管理模式。标;战略情报合并报分析支持表分析人业核准负经绩标(利润&投资中心)绩效指标绩效考核体系 (标准虚拟集团合并 报表分析产业集团2职能部门(成本费用中心)(其它考核体系)产业集团 m虚拟集团合并 报表分析评心中本成(5)本模式适合普通分子公司制集团企业？2独立绩效体系管理模式.，一，一讨员分子公司1分子公司分子公司n雷2J2,卜T体1你2乐n评系介系.一评系1标2标n一帆准林准I,一一I价摊!一7评坪评该种管理模式的特点如下：(1)考核主体上下分离，集团级的考核体系建立在合
7、并报表基础之上；(2)根据成员单位各自的业务特点和职能，分别确定考核方向；(3) 制定面向不同考核方向的绩效体系，不同体系之间相互独立；(4) 下级成员单位的考核体系由上级集中管理，每个成员对其下属成员单位的绩效体系实行独立管理。(5) 本模式适合多元化投资控股型产业集团3.3绩效考核与分析支持无论是采用标准绩效管理模式还是自定义企业绩效管理模式，都涉及绩效体系与绩效标准的制定，以及绩效评价三项内容。本方案详细介绍对这三项内容的支持。i绩效体系的建立提供三种搭建绩效体系的方法：企业绩效评价计分卡体系、经济增加值评价体系、自定义考核体系。(1)企业绩效评价计分卡体系企业绩效评价计分卡体系是财政部
8、颁发的、面向上市公司与非上市公司的综合绩效考核体系，该体系的结构如下：评价内容基本指标修正指标一、财务效益状况1净资产收益率2总资产报酬率资本增值率营业利润率成本费用利润率二、资产营运状况1总资产周转率2流动资产周转率存货周转率应收账款周转率八项计提准备比率资产损失比率三、偿债能力状况1资产负债率2已获利息倍数流动比率速动比率现金流动负债比率长期资产适合率计提亏损比率四、发展能力状况1富业增长率2资本积累率总资产增长率固定资产成新率三年利润平均增长率三年资本平均增长率该体系的特点如下：考核内容最全面，考核指标最丰富；方案综合考虑了大多数企业的管理要求，围绕着上述考核内容预置了丰富的考核指标；方
9、案全面考虑了绩效核算的通用性，为一般企业核算预置了完整的权重体系，满足大部分企业绩效评价的要求；方案在绩效体系设置上充分体现了柔性化优势，允许企业根据自身的管理要求增减、修改考核内容、指标和权重比率，满足个性化绩效考核要求。(2)经济增加值评价体系如上所述，基于传统的财务会计的比率体系以及功效系数法原理的企业绩效评价计分卡体系使用了4类状况评价-8项主指标-15项修正指标，一般管理人员掌握和实施起来比较复杂。而经济增加值评价体系试图用更加精简的指标体系来考核最核心的财务绩效。该体系的内容和结构如下：该体系特点如下：重点考察围绕股东财务最大化目标的设置绩效；本方案预置了完善的六层指标体系结构，满
10、足一般企业的绩效管理要求；方案支持个别企业的特殊管理要求，允许企业根据具体用途调整、设置不同层级、不同侧重点的绩效体系。(3)企业自定义绩效评价体系本方案支持企业搭建自定义绩效评价体系，体现如下特点：预置绩效考核指标库，搜集大量成功用户的绩效管理经验，满足不同行业的绩效管理要求，体现了较为成熟的行业管理经验；本方案推荐了常用的几种绩效管理模式，满足企业个性化管理要求，包括：基于现金流量的考核体系基于市场增长的考核体系面向利润中心的考核体系面向投资中心的考核体系面向成本费用中心的考核体系面向多种考核方向的综合考核体系2绩效标准的建立绩效标准可以参考同行业的情况，也可以自定义标准。通过“战略情报数据”功能向企业提供上市公司绩效参考标准、财政部颁布的绩效参考标准。本方案的绩效标准设置过程可采用(期间，主体/行业，绩效体系)三元式描述，易于理解，方便易用。
