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1、Kingdee金蝶知识库文档如何在凭证中指定现金流量本期概述 z 本文档适用K/3 12.1 WISE总账、现金流量表模块。如何正确应z 通过实例解析，有利于帮助财务会计工作者理解现金流量项目的含义, 用在日常的业务中，以保证现金流量表数据的准确出具。版本信息金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心第#页 共11页Kingdee金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心第#页 共11页Kingdee金蝶知识库文档z 2011 年 5 月 23 日 V1.0z 2011 年 5 月 25 日 V2.0编写人：马毅审核人：王海燕金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心第#页 共11页King
2、dee金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心第#页 共11页Kingdee金蝶知识库文档版权信息z 本文件使用须知著作权人保留本文件的内容的解释权，并且仅将本文件内容提供给阁下个人使用。对于内容中所含的版权和其他所有权声明，您应予以尊重并在其副本中予以保留。您不得以任何方式修改、复制、公开展示、公布或分发这些内容或者以其他方 式把它们用于任何公开或商业目的。任何未经授权的使用都可能构成对版权、商标和其他法律权利的侵犯。 如果您不接受或违反上述约定，您使用本文件的授权将自动终止，同时您应立即销毁任何已下载或打印好的本文件内容。著作权人对本文件内容可用性不附加任何形式的保证，也不保证
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4、凭证 83.4 多借一贷和其他特殊凭证 93.4.1 多借一贷的凭证 93.4.2 特殊凭证11补充说明 11金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心第#页 共11页Kingdee金蝶知识库文档1. 应用背景从K/3 12.1及以后的版本开始现金流量表模块就不包含在总账中了，如果用户没有单独购买现金流量表模块，则需要通过指定凭证现金流量项目，然后在报表系统中利用公式模板，进行现金流量表取数。本文主要围绕不同的凭证类型讲解如何指定凭证现金流量。2. 理论背景2.1 涉及到的基础资料日常业务发生之后， 录入凭证之前，需要设置现金类科目， 该操作需要到总账科目属性 中进行设置。现金类科目包括现金科目、
5、银行科目或者现金等价物三种。新建任一账套即有预设的现金流量项目，如果要维护现金流量项目，在【系统设置】t【基础资料】t【公共资料】，双击进入【现金流量项目】中进行。现金流量项目只能新增、 删除、修改第三级项目。2.2 涉及到的系统参数为避免在做凭证过程中遗漏指定的情况，我们可以设置参数， 强制要求指定流量，勾选“现金流量科目必须录入现金流量项目”和“录入凭证时指定现金流量附表项目”。参数设置如图-1。图-i系统参数设置2.3 哪些凭证需要指定现金流量只要在会计分录中有现金类科目且借贷方现金类科目存在差额的凭证就需要指定主表项目；以下类型的凭证需要指定附表项目：规律1：会计分录中有现金类科目，但
6、是没有损益类科目；规律2:会计分录中有损益类科目，但是没有现金类科目；规律3:会计分录中既有现金类科目也有损益类科目，但是现金类科目指定的主表 项目不属于经营活动产生的现金流量。3. 在凭证中指定现金流量具体实例在【凭证录入】的界面，录入分录后，点击【保存】，即可自动弹出现金流量项目指定的界面，在该界面进行指定操作，【确定】，【保存】即可。如图-2。图-2凭证中指定流量3.1有现金科目，无损益科目的凭证分录列示如下：借：应付账款800贷：银行存款800该一借一贷的凭证指定流量项目金额800元，如下图-3。图-3 有现金无损益科目的凭证指定看似应该指定为-800 ,不应该指定为 800,但此时查
7、询现金流量表附表项目，系统是会 自动判断出金额是-800元。如图-4。底现全潦量表-DH表项目系貌 服务 文件他）查看电1帮助a a预览打印刷新过濾应用预设关闭 主揑台凭证录入 会计分录序时薄科目凭证录入附義膜目s现金流量表附表二科目名称-BOO 00100Z银行存款-300 Q0图-4查询现金流量表附表项目分析与说明本例中，现金流量科目为银行存款，对方科目是应付账款，有现金无损益类科目，既 要指定主表又要指定附表。主表指定为支付的各项税费”800。当附表指定为经营性应付项目的增加”时，原则上应该输入-800，但是站在银行存款的角度上，这是一项资产的减 少，负债的增加，所有一定要录入800,才
8、能保存。否则，指定为-800，点击【确定】时提示，如图-5。图-5附表项目指定注意：当对方科目的发生额与现金流量科目的金额不一致时，建议在指定流量的最后个对方科目时，在金额处点击鼠标右键，进行“计算当前行”操作，即可保存。3.2 有损益无现金类科目的凭证分录列示如下:借：财务费用370贷：其他应收款370保存凭证时，在弹出的界面，把光标定位到附表项目处，按F7按钮，双击“财务费用回填到指定流量界面，带出本位币370，操作过程见图-6，指定结果如图-7，【确定】即可保存。财务费用増in科目汨03 -财芬箜用1验1 -其融收就適钢諏用脚-人民币37ODD現鈿虽科目: 币别：确定370昱消对方科目分
9、录2.但i-耳他应收敦附表顶目在此处按F7按钮出知昌伍 m浏蛊擢索打印損览页Ei&S 葩新引戳増o删瞠m.肇用反莪用宜制审植度审柩詛片I-:核算项目-现金适呈项目* *3 CI1 -蛭奄活动产生的诙金 哲UI2-股賛活动产生的现金*朝IUI3-等贸活动产生的诙金 坊C14-口痢产生的现金 抽C15-锁全器艮酣耒顶旦CI5.01.05 桧期舂晔賈用摊销斑全谥耳附表顶目_：015.01 05处昼弧裤产、无怪蔭产和耳炖甘现全凉址附表顶目_：015.01.07司走贵产报庠描失现金谎拭附展顼目_：1541日盜协aa禽娴缶時谎量阳志顶目lbl5.01.D9I财务贺用CIS -極閉表项目的内客-茯计：Ei条
10、记录字休说明蓝色-未金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心第#页 共11页Kingdee金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心第#页 共11页Kingdee金蝶知识库文档图-6 有损益无现金科目凭证的流量指定金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心第#页 共11页Kingdee金蝶知识库文档图-7指定流量项目结果分析与说明本例中，有损益类科目，无现金类科目，那么只需要指定附表项目。正好现金流量附 表项目中有预设的“ CI5.01.09-财务费用”的流量项目，直接指定即可。3.3 既有现金又有损益类科目的凭证分录列示如下：借：银行存款4500贷：主营业务收入4500当主表指定为经营活
11、动产生的现金流量“销售商品、提供劳务收到的现金”时，附表项目底色呈现为浅黄色，不需要指定。如下图-8。狂账凭II现盘流呈科目币别方向本位币金斂EMB-AK 币4500业务日朗.|zou3 31HJ日期年弓月31日.” 201科目借方贷方1销音曲品1002 -银订存載150025OD1 -主营回收入4SDD LI现金涼龜项日指建X现金科目损益科目I对方科目分录主衰项B冃俵项目2.6001-主营业务收入CII.01.01-销音茴屆 提快劳务收到的现盘4500图-8既有现金又有损益科目凭证的流量指定但是，当主表指定为经营活动产生的现金流量之外的项目时，是需要指定附表项目的, 结果如图-9所示。口期.
12、却11年3月31日.订2011年葺現全ii岸冷目洁*丧苦值息.匕若曰朗|I年3月31曰”现金科目損胡目Z.6001-主莒业务收人+理.世.帕-复付苴站投资活动有关的监CI5.M.14谭昔性应收项目的减少一 4500既有现金又有损益科目凭证的流量指定分析与说明1这是一个销售收款的业务，所以主表就应该指定为“经营活动产生的现金流量-现金流入-销售商品、提供劳务收到的现金”，因为既有损益又有现金，按照规律3的说法，不需要指定附表项目。2 同样，按照规律 3的总结，我们测试，主表如果被指定为“投资活动产生的现金流 量”后，结果一定要指定附表项目才能保存。3.4 多借一贷和其他特殊凭证3.4.1 多借一
13、贷的凭证分录列示如下：借:其他应付款-大展300销售费用-包装费230贷：库存现金530当出现多借一贷或者一借多贷，多借多贷凭证时，有损益也有现金就需要分别指定“现金科目”和“损益科目”；如图-10和图-11。携麺旦-日期:|2D11 2月28日,”Mil年第:业务日期：30年g月三汨”播妥科目惜方赁方I反回包装物2211 - XtkE#昭!讨3U0230收回辺装捞伽1 -库存现全53000金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心第#页 共11页Kingdee金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心第#页 共11页Kingdee金蝶知识库文档图-10多借一贷凭证流量指定慕苇信息症瘠日期|e（J11年2月30日”科目佶方货方收冋包装抽3OD收回也装物21001 -席再现金凸牡-瓦楠应忖K/1 126 -国內 配套-犬展560L.02 - 弔-包装费现金换蛍砂冃捞许金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心第#页 共11页Kingdee金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心第#页 共11页Kingdee金蝶知识库文档图-11多借一贷凭证流量指定注意：以上类型的凭证指定现金流量时，系统要保证2个科目的流量金额都是与各自的现金流量科目本位币金额相同，否则不允许保存，有如图 -12的提示。金蝶软件（中
