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1、 2022年注册监理工程师考前指导之国际工程报价承包商在报价时，不行静止地对待工程涉及的资金问题，由于实施状况随时都在变化，资金处在生成利润的循环过程中，处于运动状态。要对资金运作的全过程中每一阶段的资金占用数量和时间做出动态分析，进展盈亏猜测，试算平衡，找出并掌握好极限点，预先例出妥当安排。另外，国际承包工程中资金使用的效益还与业主付款的货币种类和汇率严密相关，应当留意配有适当的措施。以下重点探讨工程报价阶段如何合理运用资金的一些问题。资金的利润回报工程在实施过程中需要大量的资金投入，因此要特殊注意产出的经济效益。在计算工程的报价时，承包商应当常常对自己提出这样的问题：“我们对工程投入了这些
2、资金，那么产出的利润是多少呢？”承包商在投标前进展投资回报的分析计算时，应当以下面的不等式作为指导原则：利润回报=投资金额+利息收入承包商肯定要留意做好工程的经济可行性讨论和客观决策，不能盲目地承揽工程，继而投入资金。一般计算出的投资年回收利润，至少要高于银行存款的年利收入。对于确无把握的工程，宁可放弃投标，也不能抱着幸运心理，实行拿标后再说的冒失行动。尤其要防止消失投资简单回收难的问题，确保自有资金运用的整体效益。由于今日手中的钱比起将来收回时要值钱，而且随着时间的推移，会越来越值钱的原因，承包商要常常问自己：“将来收到的1美元现在是多少钱？”使现在支出的资金与将来收回的资金能够到达实际上的
3、等值平衡。在进展工程经济效益的等值平衡估算时，常常采纳的是现值分析法。若设年利息为r，则1美元在将来n年后连本带复利为（1+r）n（n为上标）假定年息为5%，1美元在将来5年中连本带复利为：（1+5%）5（5为上标）=1.27625也就是说，今日的1美元，比5年后的1美元要多值28美分。依此类推，假如年息为10%的复利，今日的1美元比5年后的1美元就要多值61美分。这就是所谓的资金折损。依照上法，可以按年度逐项算出复利及应收回资金的状况，但这样比拟繁琐和简单。在考虑资金折损时，通常利用事先算好的现倍分析计算表，即现在的1美元到将来第n个年度时的价值。承包商据此进展分析，打算工程是否值得一干。资
4、金回报的周期FIDIC合同第43.1款（竣工时间）规定了工程的完工期限，承包商对此应当综合考虑，留意时间函数对工程本钱的影响，防止随着时间的变化而可能带来的货币和汇率风险。尤其应当留意掌握工程的时间框架，选择工程周期适当的工程。对于工期过长的工程，承包商必需仔细对待，不行承包商竞争投标前，应当问自己：“在投入资金实施该工程后，需要多长时间才能收回这一投入并取得合理利润？”有人在计算投入到工程上的资金回收时，往往只是考虑到收回投资的本金，而忽视了在回报周期内这些本金所应产生的利息。资金本身随时都可以生成利息，而利息也是投资的一局部，两者之和才是资金本钱。假如一个工程在完工时只收回了投入资金的本金
5、，没有收回高于银行存款利息的利润回报，从经济效益上看就是失败的工程。由于受物价上涨影响造成的货币贬值幅度，不管是在国内还是在海外，都比银行的利息要高得多，而且工期越长，损失就越大。对工程的投资，有些可能是一次性的，有些可能是在几年中分期投入的。在分期投入资金时，通常可以按第一次投资的日期计算，将以后的投资用现值分析法换算成目前的现值，然后做出资金的综合动态分析，打算工程的取舍。国际承包工程工程合同经济关系持续时间较长，少则一两年、多则十几年才能结清帐款。在漫长的时间内，各种状况和条件都可能发生变化。承包商应时刻保持糊涂的头脑，抓紧收回投入的各类&考试大&资金，做出尽可能科学的分析和猜测。资金的
6、平均回收周期是相当重要的经济指标。在对工程进展可行性分析时，应当对此仔细考虑，尽量削减资金的空档运作。很明显，在其他条件一样的状况下，资金回收周期越短，工程效益就越好。假如工程治理不善，材料设备交货延误，质量返工，造成工期延误，承包商可能遭致罚款和更大的经济损失。而且由于工期的延长，可能使得占用的自有资金及贷款利息增加，治理费相应增大，工资开支加大，机械设备折旧和使用费提高，物价和其他费用上涨，汇率变动，等等。这些增加的开支只能用利润来弥补和冲减。假如工期拖延过久，则打算利润将全部被冲损甚至造成赔本。货币贬值的影晌FIDIC合同不要求承包商在投标时就把不行预见的费用如物价丰涨等风险因素全部考虑
7、进去，而是主见根据合同条款的规定，由业主随时补偿可能发生的经济损失，从而避开承包商将全部风险预先折算成标价而包括到报价中，以便能够得到具有竞争性的报价，这也是业主的利益所在。为防止物价大幅度自然上涨造成承包商增加费用支出，FIDIC合同通过第70款（费用和法规的变更）的价风格整条款和调价公式，规定业主将担当物价浮动的实际费用。这种方式可使承包商免受物价风险的负面影响，对于业主降低工程造价也不失为一种有效的手段，尤其适用于合同工期在履约过程中，当物价指数上涨，施工本钱增加，工程造价大幅度提高时，承包商可以依据合同第70款（费用和法规的变更）要求进展价风格整，并由业主追加支付这类意外费用的净值。这
8、种价风格整，对承包商有效削减履约风险和增收创利都特别重要。目前，国际承包工程工程实际使用的调价公式尚无统一标准和固定格式，并且没有明显的规律可循。不过，全部调价公式的思路都是以某时、某地、某类人工、某种材料和其他费用的价格为根底，随着时间的推移，求出该地在结算时的某个肯定金额的验工计价款中工费、材料费和其他费用现行价格与根本价格之比，再乘以该项工费、材料费和其他费用各占合同额的比例，以补偿承包商因物价上涨发生的损失。调价公式不宜过于繁杂，原则上是一个线性公式，其中调价金额是物价上涨的正比函数，即物价上涨越多，承包商所获调价越多。假如在报价时能够做出客观的分析和猜测，就能在履约过程中缓解合同单价
9、与市场通货膨胀之间的冲突，到达保值目的，甚至可以增收创利。承包商应当熟识FIDE合同第70款（费用和法规的变更）的价风格整条款和调价公式，报价时应仔细讨论标书中的调价公式及其各种系数对最终结果的影响。特殊是在高通货膨胀和货币兑换率不稳定的国家和地区实施工程时，讨论调价问题对避开工程费用受价格猛烈波动的影响尤为重要。承包商报价前应对工程所在地的物价市场进展仔细调查和分析，并讨论有关立法规定可能产生的影响，对工程实施期间可能消失的状况作出全盘考虑和统筹安排，使调价结果至少与实际状况相符。依据价格指数的变化，承包商在履约时应准时调整生产打算，有意识地增加结算工程款并适时调价，从而增加收入。假如通到业
10、主对工期较长的工程在合同中删除第70款（费用和法规的变更）的价风格整保值或其他经济补偿条款，不对物价自然上涨等外部因素支付承包商调价款，承包商则应留意在合同谈判时修改这种苛刻条件。否则，只得在合同的价格中预先列入风险保障金，打进一笔应付这种费用上涨的意外费用。对于工期较长的工程，物价风险相当突出和敏感，承包商在报价中将这些潜在损失适当分摊到永久工程的单价中，可以爱护自身经济利益。流淌资金的考虑一个工程的打算利润或许很可观，但假如承包商在实施过程中没有足够的流淌资金作为支持，履约中期所获利润又不能满意流淌资金需要，就难以维持工程的正常运转，可能导致公司破产，打算利润将化为泡影。假如流淌资金缺乏，
11、承包商必需考虑银行贷款。这时要采纳透支利率，考虑银行将按季复利计息。这样一来，工程的营业额越大，风险也就越大。国际承包工程在履约中承包商可能面对的人为风险是付款，即FIDIC合同第60款（验工证书与支付）中涉及的内容。假如业主在特别条款中删掉预付款，承包商在报价计算时则应考虑必要的周转资金及可能担当的利息，并将贷款利息打入工程本钱。承包商在履约过程中尤应尽力收款，抓紧收回验工计价款。FIDIC合同第60款（验工计书与支付）规定，业主支付的流淌资金的收款周期通常为3060天，以便解决局部流淌资金。承包商不行轻信业主延误付款的各种借口，由于一旦付款消失问题，将直接影响到承包商流淌资金的正常周转，甚
12、至造成断档。承包商应当讨论可能影响流淌资金的因素，如：是否有预付款周转，业主是否有付款保障，拘留的工程保存金是否太高，合同特别条款中是否消失业主以材料物资抵付工程款项的状况，等等。工程进度付款要准时结算并确保准时收回，即使是考虑到多种因素，承包商不想依据合同第60款（验工证书与支付）和第69款（业主违约）与业主终止合同，而是盼望依据合同第60.10由于市场上的资金每时每刻都在自动生成利息，有时闲置资金的铺张年均可达其原值的20%25%FIDIC合同第14.3款（提交资金周转估算）规定，承包商在呈交打算和施工组织说明的同时，还要提交一份与之对应的验工；计价产出配置表，即资金周转流淌分析。因此，必
13、需统筹考虑工程实施过程中的资金回收问题，在施工组织安排时与验工计价的财务收支曲线统筹考虑。做好流淌流淌资金的掌握也是相当有价值的治理手段之一。在编制流淌资金的预算时，承包商必需考虑工程运作中的各个方面，并避开陷入逆境，对资金用款状况要有预案考虑。币种和汇率影响由于国际承包王程的财务应收、应付帐款涉及到外币和当地币，而相关货币之间汇率的变动可以造成货币价值的变化，因此签约时与工程完工后同等数量的资金并不会是等值的。承包商在工程实施的过程中，必需留意货币风险。货币不稳定对承包商是一大风险，应当在报价时就做好货币汇率走势的分析和猜测，依据工程的实际状况制定有关措施，尽量防范外汇风险，避开或削减可能带
14、来的经济损失。汇率变动对工程本钱将造成直接影响，是承包商常常遇到的主要金融风险，集中表现在通货膨胀造成的物价浮动上。在签约时，工程付款通常以当地货币为计算根底，承包商应力争在合同中采纳固定汇率，根据FIDIC合同第72.1款（汇率）的规定，通过换算确保收到适宜的稳定外币，消要充分考虑可能发生的各类风险，尤其是在经济动乱、通货膨胀严峻的国家和地区承揽工程时，使用合同第72.2款（货币比例），应尽量加大外汇比例。假如工程数量B.Q.单中要做分项安排，应当将前期当地软货币比例调高，先收回当地币并早花出去，尽量选购实物，避开货币贬值可能带来的不利影响，并使得最终获利为硬通货。工程一般分为外币和当地币支付承包商的工程进度款，FIDIC合同是根据第72.2款（货币比例）规定的外汇百分比直接进展分劈，从而确定应当支付承包商的外币与当地币的详细数额。也有采纳分别列出细目支付的状况，这时承包商应留意在报价时安排，避开货币贬值的负面影响。要严在软通货国家和地区，业主通常喜爱用当地货币支付验工计价，这样可以不担当任何货币浮动的风险；承包商则盼望得到可以任意转换成其他国家货币的硬通货，以削减货币因素可能造成的经济亏损。在非自由外汇和当地经济脆弱、货币贬值严峻的国家和地区，必需考虑工程的外汇平衡有余，肯定要将当地软货币的比例掌握在工程自身能够消化的范围之内。
