2023年报账财务制度3篇

《2023年报账财务制度3篇》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2023年报账财务制度3篇（11页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。

1、2023年报账财务制度3篇 书目 第1篇财务审批及报账制度补充规定 第2篇医院财务财务管理及报账制度 第3篇报账流程财务制度介绍 医院财务财务管理及报账制度 医院财务管理制度-财务管理及报账制度 为了加强财务管理,规范医院的财务行为,提高资金的运用效率,促进医院经济的健康发展,依据相关的财务制度及详细要求,结合本院的实际状况,特制定本制度: 一、财务报销票据原始凭证的要求 原始单据(发票)的一般要求: 1、报销凭证必需是正式发票或财政及税务部门印发的统一收据,圆珠笔或铅笔填写无效。 2、发票内容要齐全:单位名称(一律为:赣州市第五人民医院)、日期、品名(必需填写物品及办公用品的详细名称)、单价

2、、数量、金额等项目填写齐全,字迹清晰,金额正确,大小写相符。票据不能涂改,一经涂改马上无效。 3、印章要齐全,报销的发票必需有税务机关统一印制的发票监制章,并加盖开票单位发票专用章或财务专用章;事业收据必需有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖单位财务专用章。发票或收据须在规定的运用有效期内(本年度或前一年度印制的)。 4、在超市购买商品的,须供应超市机制发票(发票上须注明品名、单价、数量)且商品符合财务报销范围。 5、各部门按规定领取的加班费、补贴、临时工资、酬金等,均要填制统一付款凭证,按人员造册,注明标准、数量、工作天数,并须相关人员签字。加班费、补贴、绩效工资、酬金等统一由财

3、务科审核,报负责人审批后到财务科报销。 6、原始票据遗失的处理方法:现金结算的要重新取得;非现金结算的,须供应对方单位出具的证明(单据号码、金额、业务内容等)和加盖财务专用章的票据复印件。证明和复印件需本人和单位领导签字。 7、因公出差遗失票据的处理方法:遗失单程票的,由本人写出书面状况说明,经同行人员证明和单位领导签字确认。遗失火车票、汽车票的,可比照另一单程票价,在规定的标准内赐予报销;遗失单程飞机票(乘坐飞机者需批准),可比照同程火车硬卧票价的标准赐予报销。遗失双程票的,将不予报销。 二、现金银行结算的要求 (一)现金结算的留意事项 1、现金报销应符合现金运用范围的管理规定 2、凡一次零

4、星选购金额超过5000元(含5000元),原则上不得用现金结算,均应办理转帐支票(同城)或汇款(异地)进行结算,并应取得对方单位的完整名称、收款银行和银行帐号。 3、因公借款及一次报销金额超过1000元者,必需提前1-3天告知财务科,由本人到银行凭财务出具的现金支票提取现金。 (二)银行结算留意的事项 1、工作人员在当地或到外地购物,应有批准的预算安排,如属固定资产的按固定资产管理实施细则办理各项手续,所持结算凭证为合法凭证方可报销。属政府选购范围内的物品须先办理政府选购手续后方可购买。 2、用款部门经办人凭办理好报销手续的发票或暂付款,经审核制单后可干脆开具支票、汇票、汇兑。 三、往来帐款结

5、算的要求 1、出差人员因出差所借差旅费,必需在规定时间内(出差回来一个星期内)办理报销还款手续;如因特别状况不能在一个月内结算的,应写出书面说明,列明详细归还日期(最长不超过三个月),由分管领导签字,并经主要领导审核批准。 2、零星购物所借备用金,应于购物后三天内到财务科结帐。 3、采纳转帐支票结算的各类借款,经办人最长须在一周内办理报销帐款手续。 4、实行备用金的部门,月末应刚好到财务科对帐。 5、个人借资管理:职工办理公务或批准外出学习须预借公款,金额在3000元以上的经分管业务的领导审核,再由分管财务的领导批准后财务科预以借支,借款在事项办理后结束后一个月内结清,原则上旧账不清爽款不借,

6、3000元以下由个人先垫资再按程序报账。 四、财务报销手续及要求 (一)财务报销审批权限 1、实行主要领导审批,分管领导审核制度,全部的财务支出都必需经院领导审批后,方可到财务科办理报销手续。 2、报销金额在1000元以上的,由分管领导审核后,再由主要领导审批签字,到财务科办理报销手续。 3、报销金额在1000元以下的(含1000元),由分管财务领导审批签字后,到财务科办理报销手续。 (二)财务报销时间 1、原则上每星期二、五上午是规定报账时间。 2、除规定报账时间外,有紧急事需报账的,按特别状况特别处理。 (三)财务报销基本手续及要求 1、报帐必需是经办人本人携带报销所需的全部凭证,包括:须

7、要报销的有关发票、收据、证明文件等;符合固定资产的还须有固定资产入库单,属政府选购项目的必需有政府选购审批表,外出参与学习、培训的还须有会议通知等。 2、票据须分别由经办人、证明人(验收人)、财务科审核人签字,负责人审批。 3、报销各种发票、事业收据时,填写报销封面;报销差旅费,填制差旅费报销单。报销凭证后所附的有关发票要整齐地粘贴在左上角,并在封面上写清晰所附票据张数和合计金额,所附票据与封面内容必需一样。 4、各种凭证、单据一律要求用钢笔、蓝黑或碳素墨水填写,做到内容完整、字迹清楚、工整,不得涂改,人民币大小写要清晰、完整、正确、相符,小写必需写到分位,没有的用0补齐。 5、对于发票、收据

8、手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象,人民币大小写不正确、不相符、不按规定填写报帐凭证的,财务人员有权拒绝赐予报帐。 (三)详细业务报销手续及要求 1、各类人员工资的调整与变动(包括人员变动)均由办公室按国家规定核定,并办理好相关调整审批手续,由办公室签发通知,并由负责人审批后交财务科执行。 2、各类补助、津贴按考核安排方案执行,详细由办公室负责造册,并报分管领导审核,主要领导审批,财务科方可发放。 3、离退休人员工资由办公室依据政府有关规定办理,变动时需由办公室办理好相关审批手续后,由办公室签发通知,并报分管领导审核,主要领导审批后实施。 4、丧葬抚恤费、遗嘱补助费由办公室依据政府有关

9、规定核定,财务科监督执行。 5、固定资产的购置,按年度部门预算的支配执行(特例特办),一律办理政府选购(或政府选购特例)手续,凭政府选购(或政府选购特例)申请表先办理暂付手续,待固定资产交付时,伴同政府选购单(或政府选购特例)和购货发票,经分管领导审核,主要领导审批后到财务科办理结算手续。 6、差旅费的报销 (1)工作人员出差一律由院领导支配批准或办公室凭会议通知支配,一般状况费用由本人先垫付回来后按规定 报销,如须大额资金的可按规定办理借款手续,回来后马上结算。 (2)出差人员回来后需尽快办理报销手续,用蓝(黑)墨水笔填写差旅费报销单,数人一起出差运用一张差旅费报销单时,要将每个人的姓名都填

10、上,内容填写要齐全,要有经手人、证明人、负责人的签名,将出差的车票和住宿费发票按规定在差旅费报销单后左上角整齐粘贴好,并附出差通知或有关会议通知。 (3)出差伙食补助标准不分途中和住勤,每人每天补助标准按有关文件执行。 (4)出差一般住宿费标准按有关文件标准执行。 (5)市外省内凭分管领导或者主要领导签批的上级通知报账;省外凭主要领导签批的通知或文件报账。 7、依据汽车驾驶员出车补助每人每月100元,出差期间补助按其他职工补助标准执行。 8、零星修理由总务科统一负责支配,结算时,必需到地税局或建安处开具正式建安发票和工程决算单方可办理报销手续。 9、车辆费用的管理 实行定点修理和审批制度。制定

11、一家修理企业和车辆对应的4s店为定点单位;1000元以内的修理,由司机填写修理申请表,经办公室审签后,报分管财务的领导审批送修,1000元以上的修理报院长审批后送修。报账凭定点修理厂的正式发票按程序签批后转账。 10、建设工程支出:未达到公开招标额度的零星工程,经院长办公会通过,均由院招标选购小组审定工程量。 财务审批及报账制度补充规定 财务审批及报账制度补充规定 一、 实行；一支笔；财务审批制度。全部各项开支一律依据审批权限由局长、主管财务局长、主管局长审批签字后，方可报销，违反规定的，一律不予报销。 二、 机关全部的开支，由经办人员、科室负责人、财务科长、主管局长、主管财务局长、局长根据审

12、批权限在开支单据上签字后方可报销。 三、 除正常（工资、三金等政策性）开支外，非正常开支在2000元（含2000元）以下的由主管财务局长审批；2000元以上5000元（含5000元）以下的开支，由主管财务局长提出看法后，报局长审批；5000元以上由局长办公会议探讨同意后方可开支。 四、 局属二级机构（马路局、企业除外）事业单位，非正常开支由局长、主管局长、单位行政主管根据审批权限签字后方可报销。 五、 局属二级机构（马路局、企业除外）事业单位，非正常开支在2000元（含2000元）以下的由单位行政主管审批； 2000元以上5000元（含5000元）以下的报市局主管局长审批后方可开支；5000元

13、以上的由主管局长报请局长办公会议探讨同意后方可开支。 报账流程财务制度介绍 日常费用主要包括差旅费、电话费、水电费、交通费、办公费、业务活动费、低值易耗品及备品备件、业务款待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第一条费用报销的一般流程: 报销人整理报销单据并填写费用报销单 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单部门经理审核签字财务部门复核总经理审批董事长审批到出纳处报销。 其次条差旅费报销流程: 1. 出差申请:拟出差人员首先填写出差申请表,具体注明出差地点、目的、行程支配、交通工具及预料差旅费用项目等,出差申请单由总经理批准。 2.

14、借支差旅费:出差人员将审批过的出差申请表交财务部,按借款管理规定办理借款手续,出纳按规定支付所借款项。 3. 购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件,到行政部订票(原则上机票一律用支票支付,特别状况不能用支票的,需事先书面说明状况,经审批人签字后报财务备案),短途出差自行到车站购票。 4. 返回报销:出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜,依据差旅费用标准填写差旅费报销单,部门经理审核签字,财务部审核签字,总经理审核,董事长审批;原则上前款未清者不予办理新的借支。 第三条电话费、水电费报销流程 1、固定电话费:办公室的固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续,门店电话费由区域经理按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续,若遇电话费异样变动状况应到电信局查明缘由,特别状况报总经理批示处理方法。 2、门店在报销水、电费由区域经理按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续,若遇水电费异样变动状况应到供水及供电公司查明缘由,特别状况报总经理批示处理方法。 第四条交通费报销流程 1. 员工整理交通车票(含因公公交车票),在车票背面签经办人名字,并由行政部派车人员签字确认,按规定填好交通费报销单。 2. 审批:按日常费用审批程序审批。