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1、财务制度1、制度的目的及使用指南本制度指了然企业职工办理财务事项时应当依据的程序和办理的手续，包含财务估算、资本的借支、花费的报销、财产的购买、应当提交的管理报表等事项。企业的全部职工在办理与财务有关的事项时，都应依据本制度的有关规定，估算外或超估算的需经董事长赞同。2、资本管理资本是企业重要的资源，增强对企业资本的管理是保证资本安全和企业健康营运以及发展的重要保证。2.1资本审批权资本审批权详见下表：资本事项董事长总经理副总经理部门经理（项目负责人）固定财产估算赞同赞同的估算范审查审查（估算内）围内审批固定财产董事会决定3万元以下审查审查（估算外）经营性项目估算外或超预估算赞同或直在赞同的估
2、算范围内负责审审查开销算接审批核估算赞同或直在赞同的估算平时开销范围内负责审审查接审批核融资董事会决定2.2资本审批办理的程序支付申请企业有关部门或个人用款时，应依据状况适量提早并依据逐级审批的原则向各级审查和审批人提交资本支付或报销申请，并详尽填写款项的用途、金额、估算及支付方式等内容，并附有效经济合同、发票或其余有关证明等。支付审查各部门负责人或主管领导依据其职责、权限和相应程序对支付申请或报销进行审查，对不切合企业规定的资本支付申请和报销，部门负责人或主管领导审查时应当拒绝赞同。支付复核资本支付由企业财务负责复核。复核人对经各部门审查后提交的支付申请和报销进行复核，复核资本支付和报销申请
3、的赞同范围、权限、程序能否正确，手续及有关票据能否齐全，金额计算能否正确，支付方式、支付单位能否稳当等。支付审批资本支付或花费报销经审查和复核无误后交有权审批人审批，有权审批人审批赞同后交会计和出纳人员办理支付手续。办理支付会计和出纳依据审批后的支付或报销申请制作凭据，办理支付或报销，并实时登记现金和银行存款日志账。资本审批办理的程序以下页图所示：主题：资本支付不一样意赞同不一样意不一样意不一样意总经理审批或审查估算外估算内不一样意或不合规定董事长审批赞同赞同2.3支付方式除国家规定赞同使用现金结算的项目（职工薪资、福利费以及奖金，个人借支，出差人员一定随身携带的差旅费，金额在结算起点1000
4、元以下的零星支出等）外，其余结算项目一定使用转账结算。2.4现金和银行存款的管理企业每天的库存现金限额为5000元，超出库存现金限额的现金一定于当时下班前送存银行。企业严格依据支付结算方法的规定开立银行账户，办理存款、取款和结算。各部门获得的收入一定实时交财务入账，不得私设小金库，禁止收款不实时入企业财务帐。各部门和项目负责人一定严格按合同规定实时组织货款和有关资本的回笼，资本的回收除金额在1000元以下的以外、其余一定使用转账结算，禁止违犯规定向客户收取现金，货款和其余有关资本的回笼工作由企业财务负责监察和检查。2.5重要资本支付集体审批和存案制度企业对单笔或合同总金额支出在人民币30万元以上的资本支付推行企业办公会合体决议和审批制度。固定财产采买单件2万元以上、资料、物质、商品的采买每次单件50件以上、合同总数10万元或单价2万元以上的（以上数据均含下限），推行存案制度即每个月十天前向总部审计部报奉上月大额采买状况。3、估算估算的编制分年度、季度和月度,在每年的12月上旬提出下年度估算,在每个月（季末）的25号以前提出下月（季）估算。3.1花费估算花费估算分部门和项目估算，该表由各部门负责人负责组织填报，格式以下：需要更多的管理制度，请到
