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1、不问收获，但问耕耘，最好的资料给最好的自己！【(模板)财务分析报告(季度2)】企业季度财务分析报告时间：20XX年X月X日【(模板)财务分析报告(季度2)】企业季度财务分析报告 时间：2021-07-23 09:39:21 XXX 年 XX 季财务分析报告（开发要求：没有余额的不用例示，按报表顺序例示。另所有分析表格为四个季度， 本报告中没有例示四季度的也需要例示四季度）资产负债表项目及财务状况分析一、资产类项目 1、现金： （定义：为了满足经营过程中零星支付需要而保留的现金。 ）季度 一季度 现金 二季度 三季度 四季度 小计 上季余额 本季收入 本季支出 本季余额 对比上季 升降额 升降
2、率 备注重点说明： 2、银行存款： （定义：指企业存放在银行和其他金融机构的货币资金。 ）季度 一季度 银行存款 二季度 三季度 四季度 小计 上季余额 本季收入 本季支出 本季余额 对比上季升 降额 升降率 备注重点说明：银行名称 银行存款总额 XX 银行 XX 支行 XX 银行 XX 支行 XX 银行 XX 支行本季余额占总比备注1 / 213、管理中心资金： （定义：指公司因借款、还款、代收款、垫付款、管理费用 等与管理中心往来款项的核算）季度 一季度 管理中心资 金 二季度 三季度 四季度 小计 上季余额 本季增加 本季减少 本季余额 对比上季升 降额 升降 率 备注重点说明：4、内部
3、资金往来： （定义：与内部兄弟公司间垫付款、代收款等除应收帐款及 应付帐款核算外的往来款。 ）季度 一季度 内部资金 往来 二季度 三季度 四季度 小计 上季余额 本季增加 本季减少 本季余 额 对比上季 升降额 升降 率 备注重点说明：内部公司名称本季余额占总比备注小计5、应收票据： （定义：指企业因销售商品、产品、提供劳务等收到的商业汇票， 包括商业承兑汇票和银行承兑汇票、远期支票等）。2 / 21期间 一季度 应收票据 二季度 三季度 四季度 小计上季余 额本季增加 本季减少 本季余额对比上季 升降额升降率备注重点说明客户名称 本季余额 占总比 备注小计6、应收帐款： （定义：指企业因销
4、售商品、产品、提供劳务等应收客户而未收 到的款项。 ）季度 一季 度 二季 度 三季 度 四季 度 小计 上季余额 本季增加 本季减少 本季余额 对比上季升 降额 升降 率 备注应收帐款重点说明：客户名称 本季余额 占总比 本季余额/总 应收帐款 其中，已到 期应收款 到期应收占比 已到期/本季余 额 到期应收占总比 已到期/应收帐款 总额 备 注小计3 / 217、送货应收款： （定义：已送货但还未对帐及开票产值应收未收款。 ）季度 一季度 送货应收 款 二季度 三季度 四季度 小计 上季余额 本季增加 本季减少 本季余额 对比上季 升降额 升降率 备注重点说明：客户名称本季余额占总比备注小
5、计8、预付帐款： （定义：指企业在商品交易中按双方合同约定预先支付的部分或 全部货款。 ）季度 一季 度 二季 度 三季 度 四季 度 小计 上季余额 本季增加 本季减少 本季余额 对比上季升 降额 升降率 备注预付帐款重点说明：4 / 21供应商名称本季余额占总比备注小计9、暂估应收款： （定义：与送货应收款的过渡科目，余额为负数）季度 一季度 暂估应收 款 二季度 三季度 四季度 小计 上季余 额 本季增 加 本季减 少 本季余 额 对比上季 升降额 升降率 备注重点说明： 10、其他应收款： (定义：指企业除应收帐款外，其他应收的各种借款、赔款、 罚款以及应向职工收取的各种垫付款项等。)
6、季度 一季度 其他应收 款 二季度 三季度 四季度 小计 上季余额 本季增加 本季减少 本季余额 对比上季 升降额 升降率 备注重点说明：其他应收明细项目本季余额占总比备注小计5 / 2111、待摊费用： （定义：指已经发生但应由本期和以后各期分别承担分摊的各项 费用） 。季度 一季度 二季度 待摊费用 三季度 四季度 小计 上季余 额 本季增 加 本季减少 本季余额 对比上季 升降额 升降率 备注重点说明：待摊费用明细本季余额占总比备注小计12、存货：（定义：存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、 处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中所需耗用的材料、 物料等）
7、。季度 一季度 二季度 存货 三季度 四季度 小计 上季余额 本季增 加 本季减 少 本季余 额 对比上季 升降额 升降率 备注重点说明：存货明细项目 原材料本季余额占总存货比平均库存帐面价值类型 成本价备注6 / 21低值易耗品 在产品 产成品 库存商品 未对账毛坯 库存毛坯 小计成本价 售价（或成本价） 售价（或成本价） 售价（或成本价） 售价（或成本价） 售价（或成本价）重点说明：13、材料采购： （定义：原材料核算的过渡科目，期末数余额一般为负数，主要 是仓库入库时间和采购报销入帐手续的时间不一致产生） 。季度 一季度 二季度 材料采购 三季度 四季度 小计 上季余额 本季增 加 本季
8、减 少 本季余 额 对比上季 升降额 升降率 备注重点说明：14、发出产品未对帐： （定义：指已接单并已送货还未对帐及开票产值） 。季度 一季度 发出商品 未对账 二季度 三季度 四季度 小计 上季余额 本季增 加 本季减 少 本季余 额 对比上季 升降额 升降率 备注重点说明：7 / 21客户名称本季余额 占总比 超期三个月金额超期占比超期/本季余额超期占总 比超期/未对 账总额备注小计15、对帐未开票： （定义：指已送货并与客户对帐确认，但还未开具发票并没有 确认开票产值金额） 。季度 一季度 对帐未开 票 二季度 三季度 四季度 小计 上季余额 本季增 加 本季减 少 本季余 额 对比上
9、季 升降额 升降率 备注重点说明：客户名称 本季余额 占总比 超期三个月金额 超期占比超期/本季余额超期占总比超期/未开票 总额备注小计16、产值： （定义：与发出产品未对帐及对账未开票对应的项目，金额为负数。 ） 17、待摊销成本： （定义：发出商品未对帐产值及对帐未开票产值应承担的成本）季度 一季度 待摊销成本 二季度 三季度 四季度 小计 上季余额 本季增加 本季减少 本季余额占未对账及未 开票比例备注重点说明： 18、送货调整待摊成本:（定义：发出商品未对帐及对帐未开票产值应承担成本8 / 21额，月底将发出商品未对帐及对帐未开票产值余额转到送货利润调整的下级科目。 ）季度 一季度 送
10、货调整 待摊成本 二季度 三季度 四季度 小计 上季余额 本季增加 本季减少 本季余额占未对账及 未开票比例备注重点说明： 19、固定资产、累计折旧及净值： （定义：指企业使用期限超过 1 年的房屋、建 筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。 ）季度 一季度 二季度 固定资产 三季度 四季度 小计 上季余额 本季增加 本季减少 本季余额 已提折旧 净值 备注重点说明： 20、固定资产清理： （定义：是指企业在生产经营过程中，可能将不适用或不需 用的固定资产对外出售转让，或因磨损、技术进步等原因对固定资产进行报废，或 因遭受自然灾害而对毁损的固定资产进行处理核算
11、。 ）季度 一季度 固定资产 清理 二季度 三季度 四季度 小计 上季余额 本季增 加 本季减 少 本季余 额 对比上季 升降额 升降率 备注重点说明：9 / 2121、在建工程： （定义：指企业固定资产的新建、改建、扩建，或技术改造、设 备更新和大修理工程等尚未完工的工程减少。 ）季度 一季度 在建工程 二季度 三季度 四季度 小计 上季余额 本季增 加 本季减 少 本季余 额 对比上季 升降额 升降率 备注重点说明： 22、长期待摊费用： （定义：指不能全部计入当年损益，应当在以后年度内分期 摊销的各项费用，包括开办费、固定资产修理减少、租入固定资产的改良减少及摊 销期限在一年以上的其他待
12、摊费用。 ）季度 一季度 长期待摊 费用 二季度 三季度 四季度 小计 上季余额 本季增 加 本季减 少 本季余 额 对比上季 升降额 升降率 备注重点说明： 23、待处理财产损益： （定义：核算公司在清查财产过程中查明的各种财产物资 的盘盈、盘亏和毁损。正数反映预备损失，负数反映预备收益） 。季度 一季度 待处理财 产损益 二季度 三季度 四季度 小计 上季余额 本季增 加 本季减 少 本季余 额 对比上季 升降额 升降率 备注重点说明：10 / 21二、负债类项目 1、应付帐款： （定义：指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等经营活动应 支付的款项。 ）季度 一季度 二季度 应付帐款 三季
13、度 四季度 小计 上季余额 本季增 加 本季减 少 本季余 额 对比上季 升降额 升降率 备注重点说明：供应商名称本季余额占总比超期金额超期占比超期占总比备注超期/本季余额 超期/应付账款总额2、预收帐款：（定义：企业按合同规定或交易双方约定，而向购买方收取的预 收款项）。季度 一季度 二季度 预收帐款 三季度 四季度 小计 上季余额 本季增 加 本季减 少 本季余 额 对比上季 升降额 升降率 备注重点说明：11 / 21客户名称本季余额占总比备注小计3、短期借款：（定义：指企业为维持正常的生产经营所需的资金而向银行或其 他金融机构等外单位借入的、还款期限在一年以下（含一年）的各种借款）。季
14、度 一季度 短期借款 二季度 三季度 四季度 小计 上季余额 本季增 加 本季减 少 本季余 额 对比上季 升降额 升降率 备注重点说明：项目 本季余额 占总比 业务发生年月 备注小计4、其他应付款：（定义：指除应付帐款外的其他所有应付款项，如应付租入固 定资产和包装物的租金，存入保证金、职工未按期领取的工资，应付、暂收所属单 位、个人的款项、应付向个人借入的借款等。）季度 一季度 其他应付 款 二季度 三季度 四季度 小计 上季余额 本季增 加 本季减 少 本季余 额 对比上季 升降额 升降率 备注重点说明：12 / 21其他应付明细项目本季余额占总比备注小计5、应交税费： （定义：是指企业
15、应缴未缴的税费。这些应缴税费应按照权责发 生制原则进行确认、计提） 。季度 一季度 二季度 应交税费 三季度 四季度 小计 上季余额 本季增 加 本季减 少 本季余 额 对比上季 升降额 升降率 备注重点说明：项目 本季余额 占总比 备注小计6、应付职工薪酬：（定义：指企业为获得职工提供的服务而给予职工的各种形 式的报酬以及其他相关减少。）季度 一季度 应付职工 薪酬 二季度 三季度 四季度 小计 上季余额 本季增 加 本季减 少 本季余 额 对比上季 升降额 升降率 备注重点说明：13 / 21项目 应付工资 应付福利费 工会经费 活动经费 * 小计本季余额占总比备注7、预提费用： （定义：
16、是指企业按规定预先提取应属当期承担并发生但尚未实 际支付的各项费用 ） 。季度 一季度 预提费用 二季度 三季度 四季度 小计 上季余额 本季增 加 本季减 少 本季余 额 对比上季 升降额 升降率 备注重点说明：预提费用项目 本季余额 占总比 备注小计8、长期借款： （定义：指企业向银行或其他金融机构借入的期限在一年以上（不 含一年）或超过一年以上的的各项借款） 。季度 一季度 长期借款 二季度 三季度 四季度 小计 上季余额 本季增 加 本季减 少 本季余 额 对比上季 升降额 升降率 备注重点说明：14 / 21项目本季余额 占总比 业务发生年月备注小计15 / 21三、所有者权益类项目 1、实收资本： （定义：指投资者作为资本投入到企业中的各种资产的价值或货 币资金） 。季度 一季度 二季度 实收资本 三季度 四季度 小计 上季余额 本季增 加 本季减 少 本季余 额 对
