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1、湖南影视会展物业管理有限公司 编号：YSHZ-ZY-02-25 作 业 指 导 书 版号/改次：A/0 固定资产管理 页数：第 6 页 共 6 页1.0目的：加强固定资产管理，合理使用固定资产，维护固定资产的安全与完整，防止资产流失，提高固定资产的使用效率。2.0适用范围：公司各部门。3.0定义及分类：3.1本作业指导书所称的固定资产，是指公司拥有所有权（不含小区配套的设施设备）、使用期限超过一年的房屋建筑物、机器机械、运输工具以及其他与经营生产有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品部门在2000元以上并且使用年限超过两年的应作为固定资产管理。属于生产经营主要设备、能独立运行操
2、作、部门价值在800元以上、使用期限超过两年的小型物品也应作为固定资产进行管理。3.2固定资产按其用途分为五类，即：1、房屋建筑屋， 2、机器设备（各类机器机械设备、通讯设备、监控设备、制冷设备、厨房设备等），3、交通运输设备（各类交通及运输车辆），4、办公设备（电脑网络设备、音像设备、办公家私、其它办公设备），5、其它。4.0管理部门及职责：4.1固定资产一级管理部门：综合事务部是固定资产主管部门，负责对公司的固定资产管理情况进行检查监督，负责固定资产档案的建立，组织年度固定资产的核查工作，负责制定各类固定资产的管理办法和实施细则。综合事务部负责职责固定资产购买前的初审、验收、登记、调配、核
3、查及报废处理工作，各二级管理部门及时向公司综合事务部报送固定资产变动的档案资料及固定资产报废单，每季度至少上报一次固定资产变动情况。4.2固定资产二级管理部门：固定资产二级管理部门为具体使用固定资产部门，部门负责人为第一责任人，办理购买、报废固定资产申请手续。根据“谁使用、谁保管”原则，固定资产具体使用人为直接责任人， 正确使用，做好维修保养工作。公共设施设备由部门负责人指定直接责任人，责任人离职时必须办理固定资产交接手续。5.0固定资产管理：湖南影视会展物业管理有限公司 编号：YSHZ-ZY-02-25 作 业 指 导 书 版号/改次：A/0 固定资产管理 页数：第 6 页 共 6 页5.1
4、固定资产登记、办公设备的标识综合事务部建立固定资产档案，各级固定资产管理部门应建立台帐，按类别（五大类）分别编号，逐栏登记每一项固定资产的详细情况，新购、调配增减、报废固定资产及时登记入帐，做到帐实相符。固定资产编号采用7位数字和字母混合组成，格式同下图办公设备标签中编号格式。因办公设备中同类型同型号设备较多（如电脑），为了便于区别和管理，贴标签于明显位置进行标识。办公设备标签：使用（保管）人 编号： 类别号 流水号 设备名称 部门代码类别号见本作业指导书3.2项内容。设备名称栏填写设备名称关键词的汉语拼音前两个音节首字母( 大写)，如：办公设备为打印机（Dang yin ji），此栏填写DY
5、。流水号：一个部门同种设备记录序号从1起逐个增加。5.2固定资产的申购：5.2.1需求部门（固定资产二级管理部门）填报采购申请单报固定资产一级管理部门，填写申请单时须在备注栏说明资金来源。5.2.2受理申购的固定资产一级管理部门首先根据职责范围内的现有资产分布及使用情况，尽可能通过调配内部闲置设备给予解决，如无可能，则提出意见报公司总经理审批。5.2.3采购申请单若获批准，则转采购部门购买；若不获批准，则转回申请部门。固定资产购回后，由领用部门签收，签收单一式二份，使用部门、采购部门各一份，并据此各自登记台帐，建立固定资产管理档案。财务部门根据合法的收据及固定资产领用明细表作帐务处理。5.2.
6、4二级管理部门于下月5号前向公司综合事务部报送增置固定资产的档案资料，综合事务部建立该固定资产的档案。湖南影视会展物业管理有限公司 编号：YSHZ-ZY-02-25 作 业 指 导 书 版号/改次：A/0 固定资产管理 页数：第 6 页 共 6 页流程图： 责任部门（人）采购申请 申请部门可否调剂调 配 是 固定资产一级管理部门 退回否审核 公司总经理 否通过采 购采购部门 验 收 采购部门、申请部门 核准登记采购部门、使用部门、 报送新购固定资产档案 固定资产二级管理部门 归档处理 综合事务部5.3固定资产调配：5.3.1一级管理部门管理权限内内部固定资产调配时，由一级管理部门开据固定资产内
7、部调配单一式三份，调入、调出部门和财务部门各一份，据以登记固定资产台帐及作帐务处理。湖南影视会展物业管理有限公司 编号：YSHZ-ZY-02-25 作 业 指 导 书 版号/改次：A/0 固定资产管理 页数：第 6 页 共 6 页5.3.2调出二级管理部门于下月5日前将固定资产调配资料报与公司综合事务部归档管理。5.4固定资产报废：5.4.1固定资产使用达到报废期限后，由使用部门填写固定资产报废申请表一式三份报固定资产一级管理部门。5.4.2由固定资产一级管理部门、财务部门分别签署意见后报公司领导审批。5.4.3使用部门、固定资产一级管理部门、财务部门根据审批表意见各自作帐务处理。5.4.4固
8、定资产二级管理部门每月5号前向公司综合事务部报送上月固定资产报废单。5.4.5公司综合事务部归档处理。申请报废 责任部门（人） 使用部门 审 核 固定资产一级管理部门及财务部门 审 批 公司总经理 帐务处理原使用部门、固定资产一级管理部门及财务部门报送报废单 固定资产二级管理部门归档处理 综合事务部5.5固定资产核查5.5.1每年年底由公司综合事务部组织财务部门、二级固定资产管理部门人员对各部门固定资产进行全面核查，并向总经理提交盘点报告。湖南影视会展物业管理有限公司 编号：YSHZ-ZY-02-25 作 业 指 导 书 版号/改次：A/0 固定资产管理 页数：第 6 页 共 6 页5.5.2责任人离职办理交接手续时，二级固定资产管理部门对其管理职责内的固定资产进行核查。5.5.3经核查发现固定资产缺失，责任人应承担相应责任，对购置价在五万元以下且没有购买保险的固定资产，若因管理不善而导致毁损的，由责任人按净值赔偿。5.6固定资产财务及帐目管理：按财务管理相关规定及要求办理。6.0支持性工具：采购申请单固定资产管理台帐固定资产报废申请表固定资产调拨单湖南影视会展物业管理有限公司 编号：YSHZ-ZY-02-25 作 业 指 导 书 版号/改次：A/0 固定资产管理 页数：第 6 页 共 6 页 编制： 审核： 批准： 日期：
