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1、第四章 国际贸易付款方式第一节 国际结算票据三、汇票、本票、支票的比较1本票(PromissrNoe)定义出票人对收款人的无条件支付承诺。当事人出票人和收款人，出票人就是付款人,在任何状况下都是主债务人可以由两个或更多的出票人签发。种类划分原则种类出票人商业本票银行本票(国内）付款时间即期本票远期本票银行本票则都是即期的。本票与汇票的比较(试题）比较本票汇票本质允诺式票据委托式票据基本当事人两个:出票人和收款人三个:出票人、付款人、收款人承兑不必承兑远期汇票需要承兑主债务人任何状况下,出票人是重要债务人承兑前,出票人是主债务人；承兑后,承兑人是主债务人份数只能开出一份一式两份或多份支票(heq
2、u或eck)定义存款人对银行的无条件支付命令。出票人签发支票时,如果在付款银行的存款低于票面金额，这种支票叫做空头支票。空头支票在向付款银行规定付款时,会遭到拒付。出票人要负法律上的责任。当事人出票人、付款人、收款人付款人是出票人的开户银行。（本票付款人是出票人自己)种类划分原则种 类用途一般支票钞票支票转账支票有无收款人姓名记名支票不记名支票有无平行横线划线支票只能转账不能提现未划线支票可以提取钞票。支票都是即期的。国内票据法规定,记载付款日期的支票，该记载无效。支票与汇票的比较比较支票汇票性质无条件支付命令当事人出票人、付款人、收款人付款人必须是银行不一定是银行用途结算结算、信贷、押汇付款
3、期限即期，不需承兑有即期和远期之分，远期需要承兑提示期限0天见票即付和见票后定期付款的汇票自出票后1个月内提示可否止付可以止付即期汇票见票即付；远期汇票承兑后不可撤销,必须付款。无止付问题。解释:止付，是指直接支取钞票的支票遗失、被盗，向开户行申请挂失止付。三种票据的当事人比较汇票出票人付款人收款人L/下受益人开证行议付行D/P，D/下合同卖方合同买方托收行本票买方,出票人就是付款人在任何状况下都是主债务人卖方支票买方出票人的开户行卖方第二节 常用国际贸易付款方式一、汇付1.含义汇付（emitnce),又称汇款。指买方积极通过银行将款项汇交卖方。.当事人汇款人、收款人、汇出行、汇入行3.种类信
4、汇(Ml Traser，/T)。汇出行将信汇委托书航寄(by mai)给汇入行，批示解付一定金额给收款人。电汇(elegraphicTransfr,T/T)。是汇出行以电报、电传、SWIFT方式告知汇入行,解付一定金额给收款人。付款收款电/信汇委托告知付讫借记告知汇款人(买方)买卖合同规定以电/信汇付款收款人(卖方)汇出行汇入行 回单交款电信汇申请汇款告知 票汇(Rtance by Bakrs Deman Dat,D/D)。汇出行开立以汇入行为付款人的银行即期汇票(Bners DemandDra),汇票交由汇款人寄给收款人,持票人凭票向汇入行取款。经核对与票根无误后付款背书后交汇票寄汇票告知书
5、（票根）付讫借记告知汇款人(买方)买卖合同规定以电/信汇付款收款人(卖方)汇出行汇入行 银行即期汇票票汇申请书交款、付费申请书 寄交银行即期汇票三种方式的比较信汇电汇票汇费用低廉费用较高收款较迟收款迅速汇入行告知收款人取款收款人持汇票到汇入行取款收款权不能转让汇票经背书，可以转让流通顺汇4汇付的应用预付货款（Paet in dvace)货到付款(Opn Acunt)汇付的特点商业信用,提供信用的一方所承当风险较大。资金承当不平衡：预付项下,进口人先行垫付,出口人可得到资金融通。货到付款项下,进口人可收货后甚至可在发售货品后方支付货款。手续简便,费用少。合用范畴:互相信任的贸易方或跨国公司内部、
6、母子公司之间,小额交易的货款、订金、贸易附属费用的结算。二、托收（llecion）含义、当事人、种类、资金融通、特点、注意问题、规则 1.含义出口人出具汇票委托银行向进口人收取货款。基本做法：出口人根据合同先行发运货品，再开出以进口人为付款人的汇票,并将汇票连同货运单据交出口地银行(托收行），委托托收行通过它在进口地的分行向进口人收取货款。.当事人付款人(进口人)合同委托人(出口人)代收行托收行委托人(Prncial）一般是卖方，开出汇票,连同货运单据，委托银行向国外的买方收款。托收行(Remittibak）一般是出口地银行,托收行是接受委托办理托收的银行，代收行(Cottecting n)一
7、般是进口地银行，是托收行的代理人，接受托收行的委托向付款人收款的银行。付款人(Payr)一般是买方,托收业务的付款人，汇票的受票人(Drawe）。有时还也许波及到此外两个当事人：提示行(Peseingank)，是指向付款人提示汇票和单据的银行。提示行可以是代收行自己,也可以是与代收行、付款人均有业务往来关系的银行。需要时的代理(CstomersRepresenative i Cs-of-eed),即委托人在目的地事先指定的代理人,在付款人拒付时代为照顾货品存仓、转售、运回等事宜。三种结算方式的当事人比较卖方卖方银行买方买方银行信用证受益人议付行申请人开证行托收委托人托收行付款人代收行汇付收款人
8、汇入行汇款人汇出行3.种类复习:根据与否随附货运单据,汇票分为光票、跟单汇票。光票(Clean aft),不附带货运单据的汇票。光票的流通依赖于出票人、付款人、转让人的信用。一般仅限于附属费用、尾款、佣金的收付。跟单汇票(Dcmnar Dat）,附带有货运单据的汇票。汇票的付款以交单为条件，为双方提供了一定的安全保障，被较多采用。光票托收(leanCollco),指不附有商业单据的金融单据的托收。跟单托收(Domntar olecton），在国际贸易的托收业务中大多数采用。A付款交单（ocmns agast paymt，/P）卖方的交单需以买方的付款为条件。按付款时间的不同,可分为即期付款交单
9、和远期付款交单两种。a.即期付款交单（D/P t igt）:指出口人通过银行向进口人提示汇票和货运单据,见票人于见票时立即付款,付清货款后向银行领取货运单据。b远期付款交单(D/ atdysaftrsigt）：是由出口人通过银行向进口人提示汇票和货运单据，进口人即在汇票上承兑，并于汇票到期日付款后向银行获得单据。在汇票到期付款前,汇票和货运单据由代收行掌握。B.承兑交单(Dcuments against Acan,D)进口人承兑汇票后，就可以向银行获得所有货运单据，即出口人的交单以进口人的承兑为条件。由于承兑交单是进口人只要在汇票上承兑之后,即可获得货运单据，凭以提取货品。也就是说，出口人已交
10、出了物权凭证，其收款的保障依赖进口人的信用,一旦进口人到期不付款，出口人便会遭到货品与货款所有落空的损失。因此,出口人对接受这种方式，一般采用很谨慎的态度。付款人(进口人)合同委托人(出口人)代收行托收行即期付款交单业务程序示意图 出口人装货并获得货运单据，填写托收申请书，开出即期汇票，连同货运单据交托收行，委托代收货款。 托收行缮制托收委托书连同汇票、货运单据，寄交进口地代收行。代收行收到汇票及货运单据,即向进口人做付款提示。 进口人审单无误后付款。 代收行交单。 代收行告知托收行,款已收妥办理转账业务。 托收行向出口人交款。托收的种类光票托收CleanCollection跟单托收ocume
11、ntary Collction付款交单D/P承兑交单DA即期付款交单D/P at siht远期付款交单P at after sight 【例题】（试题）D付款条件下，出口商业汇票上的受票人应是（ )A.代收行 .托收行 .出口商 .进口商【答案】D【解析】汇票受票人Drwee指付款人payr【提问】L/C付款条件下，出口商业汇票上的受票人应是?【例题】（0、试题)采用托收方式结算时,如发现进口商财务状况恶化,出口商应采用承兑交单的交单方式。( )【答案】B【例题】(试题)D/A方式下既可以使用即期汇票也可以使用远期汇票，但必须是商业汇票。( )【答案】B【解析】D/A指承兑交单，所使用的汇票应
12、当是远期汇票，才存在承兑环节。【例题】（试题）根据RC2,D/A90天远期，代收行应在什么时候交单( )A、收到单据后7个工作日 、承兑后交单C、船到港后交单 D、承兑后付款时交单【答案】B【例题】托收方式下D/P和/的重要区别是（ ）./是属于跟单托收,D/A是属于光票托收DP是付款交单，D/A是承兑交单.D/是即期付款,/A是远期付款D.DP是银行信用，D/A是商业信用【答案】【例题】(试题)信汇、电汇和托收业务中的结算工具与资金流向相似，因此属于顺汇。（ )答案：B【解析】托收属于逆汇.跟单托收中的资金融通付款人(进口人)合同委托人(出口人)代收行托收行汇票，货运单据 寄交 付款提示 付款 交单告知款已收妥 交款托收出口押汇托收行以出口商开出的汇票和全套单据为抵押,向出口商垫付货款的融资方式。复习国内出口收汇的做法收妥结汇,又称“先收后结”。议付行的作用是寄单，不垫付款项。出口押汇。又称“买单结汇、议付”。议付行垫付款项，买入跟单汇票,成为汇票持有人，可凭票向付款行索取票款。与出口押汇的重要区别：商业信用/银行信用，故风险较大。托收行因垫付资金而承当买方拒付的风险。它没有银行的信用保证，能否收回货款完全取决于进口商的资信，因而风险较大，押汇
